Содержание финансов домашних хозяйств

Домашние хозяйства исключительно неоднородны по своему соста­ву, что непосредственно отражается на содержании финансовых взаи­мосвязей с их участием. Однако их систематизация затруднена ввиду множества признаков и критериев, свойственных домашним хозяйст­вам. К тому же домашние хозяйства, в отличие от других экономиче­ских субъектов, являются чрезвычайно многочисленными.

Используя классификацию по занятости, применяемую в Сис­теме национальных счетов, можно выделить следующие домашние хозяйства:

• получателей нетрудовых доходов (социальных и прочих трансфертов, доходов от собственности с трансфертов);

• наемных работников (работников коммерческих и неком­мерческих организаций, государственного и муниципально­го сектора экономики);

• самостоятельно занятых работников (самостоятельных хозя­ев в неорганизованном секторе экономики, работодателей в неорганизованном секторе экономики, работодателей в ор­ганизованном секторе экономики).

По признаку обеспеченности исходя из среднедушевого дохода можно выделить следующие домашние хозяйства:

• бедные первого уровня — со среднедушевым доходом ниже или в соответствии с размером минимальной заработной платы;

• бедные второго уровня — со среднедушевым доходом в ин­тервале между размером минимальной заработной платы и бюджетом прожиточного минимума;

• малообеспеченные — со среднедушевым доходом в интерва­ле между бюджетом прожиточного минимума и минималь­ным потребительским бюджетом;

• состоятельные — со среднедушевым доходом в интервале между оценками одного и двух минимальных потребитель­ских бюджетов;

• богатые — со среднедушевым доходом выше удвоенного ми­нимального потребительского бюджета.

Специфика экономического сектора домашних хозяйств состоит в том, что домашние хозяйства являются собственниками основных факторов производства. Продавая эти факторы предприятиям (ор­ганизациям) и государству, домашние хозяйства получают доход, который позволяет им покупать производимые предприятиями (ор­ганизациями) товары, услуги, блага и осуществлять сбережения. Основной мотив участия домашних хозяйств в экономической дея­тельности — наиболее полное удовлетворение потребностей участ­ников домашнего хозяйства.

В условиях развития рыночных отношений роль домашнего хозяй­ства в экономике страны существенно возросла. По данным последних переписей населения в России всего насчитывается примерно 50 млн домашних хозяйств, в том числе 40 млн семейных и около 10 млн до­машних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших с нею связь. Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности (лич­ные подсобные хозяйства, коллективные и индивидуальные сады, кол­лективные и индивидуальные огороды, фермерские хозяйства). Домаш­ние хозяйства производят сельскохозяйственную продукцию как про­дукцию растениеводства, так и продукцию животноводства. В общем объеме сельскохозяйственной продукции доля продукции, произведен­ной домашними хозяйствами, составляет свыше 50%, а фермерскими

хозяйствами — около 6%.

Важна роль домашних хозяйств как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местных налогов — налога на землю, прежде всего. Их доля в поступлении этого налога в местные бюд­жеты постоянно растет, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.

Финансы домашних хозяйств: содержание. Финансы домашних хозяйств представляют собой отдельную сферу денежных отноше­ний, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и ис­пользованием денежных доходов, поступлений и накоплений до­машних хозяйств. Они являются составной частью финансовой системы государства.

В экономической научной и учебной литературе существуют разные подходы к определению сущности домашних хозяйств, их роли и значения в экономической системе, что обусловливает раз­ные позиции в оценке финансов домашних хозяйств в составе фи­нансовой системы государства¹.

Финансы домашних хозяйств — самостоятельная сфера финансо­вых отношений в составе финансовой системы. Они объективно обу­словлены деятельностью домашних хозяйств, обеспечивающих вос­производство рабочей силы при потреблении созданного обществен­ного продукта.

Финансовые взаимосвязи домашних хозяйств характеризуются значительным разнообразием. В их составе выделяются следующие взаимоотношения:

• с работодателями в связи с оплатой труда и иными выпла­тами аналогичного характера;

• с хозяйствующими субъектами в связи с формированием смешанных доходов;

• между членами хозяйства в связи с формированием и ис­пользованием денежных доходов, поступлений и накопле­ний;

¹См.: Жеребин М.В., Романов А.Н.

ДАНА, 2002. С. 340—359; Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов вузов по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

347 Отредактировал и опубликовал на сайте ■ РРЕББ! ( ИЕРБОИ )

• с другими домашними хозяйствами по совместному форми­рованию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений;

• с кредитными организациями в связи с привлечением по­требительских кредитов и размещением сбережений домаш­них хозяйств на депозитные счета;

• со страховыми организациями по поводу личного страхова­ния членов домашних хозяйств и их имущества;

• с органами государственной власти и органами местного са­моуправления по поводу уплаты налогов и сборов, получе­ния социальных трансфертов и т.п.

Перечисленные виды взаимоотношений образуют в совокупно­сти содержание финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств функционируют с характерными особенностями. В отличие от других сфер финансовой системы финансы домашних хозяйств имеют выраженную организацию только во взаимоотношениях домохозяйств с государством по пово­ду уплаты налогов, финансирования различных социальных выплат, а также с кредитными и страховыми организациями. По всем ос­тальным направлениям деятельности домашние хозяйства само­стоятельно принимают решения по формированию и использова­нию своих денежных доходов, поступлений и накоплений. Такие решения подчас не столько определяются рациональными подхода­ми к организации их хозяйственной деятельности и получению максимальных доходов и накоплений, сколько основываются на ценностных мотивах неформального характера, обусловленных со­циальными, демографическими, психологическими, этническими и многими другими факторами.

Как любые финансовые отношения, финансы домашних хо­зяйств функционируют посредством денежных доходов и расходов. Здесь также есть особенности, обусловленные деятельностью до­машних хозяйств как экономических субъектов, реализующих на­ряду с оплачиваемыми работами в общественном и частном секторе экономики неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства, производимые на безвозмездной основе (ведение до­машнего хозяйства, выращивание продуктов в подсобном хозяйст­ве, воспитание детей, уход за престарелыми и больными).

Финансы домашних хозяйств выполняют следующие основные функции:

• воспроизводственную (обеспечение людей материальными и социально-культурными благами и услугами, в том числе и производственного характера). Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и со­кращения общественных фондов потребления;

• распределительную (распределение стоимости валового внутреннего продукта и созданного национального дохода между домашними хозяйствами, его отдельными участника­ми и государством, домашними хозяйствами, его отдельны­ми участниками и предприятиями, между отдельными уча­стниками внутри домашнего хозяйства). Домашнее хозяйст­во в условиях рыночной экономики постоянно вступает в распределительные финансовые отношения как с внешними по отношению к данному домашнему хозяйству рыночными субъектами, государственными органами власти и органами местного самоуправления, так и внутри домашнего хозяйст­ва. В рамках распределительной функции финансов часть национального дохода, которая пришлась на долю домашне­го хозяйства, в той или иной пропорции распределяется ме­жду всеми его участниками. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают не­прерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обес­печивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни;

• контрольную (уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня по­требления невозможно без контроля за распределением по­лученного дохода по различным направлениям расходования денежных средств, а также за их целевым использованием).

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени рег­ламентирована государством.

Вместе с тем государство способно влиять на общую сумму до­хода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократно­го распределения и перераспределения стоимости валового внут­реннего продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их ре­ального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизован­ные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сфе­ру здравоохранения, образования, социального обеспечения, и в результате уровень реального дохода домашних хозяйств возрастает.

Как и любая другая экономическая система, домашнее хозяйст­во для повышения уровня благосостояния своих участников при­нимает многочисленные решения, относящиеся к различным сто­ронам жизнедеятельности.

Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства де­лятся на две основные группы:

1) решения, каким образом формировать фонд рабочего време­ни (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их работы и др.);

2) решения, как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т.е. надо ли осуществлять капи­тальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т.п. или ценные бумаги и т.д.);.

Одновременно определяется соотношение между вновь приоб­ретаемыми активами.

Первая группа решений влияет на уровень доходов домаш­них хозяйств, вторая — не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потреб­ляемую и сберегаемую части, но и на уровень будущих инвестици­онных доходов домашнего хозяйства, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дохода по сроч­ному вкладу в коммерческом банке.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

• текущие и перспективные цели;

• отношения между членами домашнего хозяйства;

• уровень доходов домашнего хозяйства;

• предпочтения и склонность к риску членов домашнего хо­зяйства;

• внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в

домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды — законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических ор­ганизациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Существуют особенности в механизме и степени формализации принятия домашним хозяйством финансовых и экономических ре­шений. Например, в коммерческих организациях существует систе­ма методов принятия решений, включая планирование, оператив­ное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент» (его составной частью явля­ется финансовый менеджмент). В коммерческих организациях чет­ко определены оперативные и стратегические цели, их иерархия, способы достижения. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с форма­лизованными процедурами принятия решений. Цели домашним хозяйством определяются часто на основе жизненного опыта. Меж­ду членами домашнего хозяйства устанавливается система нефор­мальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляются баланс денеж­ных доходов и расходов, что также является отражением нефор­мального характера принимаемых решений.

Механизм принятия экономических и финансовых решений домашними хозяйствами, их целевая направленность отличаются от механизма принятия решений и целевой направленности аналогич­ных решений, принимаемых, например, коммерческими организа­циями. Эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, не столько экономические, сколько социальные. В коммерческих организациях также существуют соци­альные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономи­ческими (рост прибыли, рост акционерного капитала и т.д.). В до­машних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов от­ношений прямо противоположна. Поэтому и экономические и финан­совые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т.д.). Экономические цели играют подчиненную роль по сравнению с социальными и направлены на наи­более полную реализацию последних.

9.2.