<<
>>

§ 2. Ситуационные и практические задачи по финансированию капитальных вложений

Задача 9.1. Определение объема, общей экономической эффективности и сроков окупаемости капитальных вложений

Цель данной ситуационной задачи — усвоить методы и приобрести необходимые навыки расчета объема капиталь­ных вложений, определения общей экономической эффектив­ности капитальных вложений и сроков их окупаемости при строительстве предприятий розничной торговли.

140

Описание ситуации и постановка задачи

Областной потребсоюз в соответствии с решением съез­да представителей потребительских обществ намечает вы­деление денежных средств из централизованного фонда фи­нансирования капитальных вложений районным потребитель­ским обществам (райпо) на строительство торговой сети в районах.

При разработке плана капитальных вложений на пред­стоящий период областной потребсоюз запросил у райпо план- заявку на капитальные вложения в новое строительство пред­приятий розничной торговли. План-заявка должна быть пред­ставлена с расчетами объема капитальных вложений, общей экономической эффективности капитальных вложений и сро­ков их окупаемости.

В соответствии со схемой перспективного развития и размещения предприятий розничной кооперативной торговли в районе правление райпо решило включить в план-заявку на капитальные вложения сумму, необходимую для строи­тельства пяти магазинов, в том числе:

♦ универмага торговой площадью 2150 кв. м;

♦ двух магазинов типа "универсам" торговой площадью 250 и 400 кв. м;

♦ магазина по торговле технически сложными товарами "Техника" торговой площадью 400 кв. м;

♦ магазина по торговле товарами повседневного спроса торговой площадью 150 кв. м.

У райпо возникла ситуация: необходимость в обоснова­нии суммы капитальных вложений на строительство пред­приятий розничной торговли и расчете общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений и сро­ков их окупаемости.

Перед финансистом райпо правление поставило зада­чу: определить общую сумму капитальных вложений на но­вое строительство розничных предприятий, рассчитать эко­номическую эффективность и сроки окупаемости капиталь­ных вложений на строительство предприятий розничной торговли.

Требуется решить эту ситуационную задачу, используя нижеприведенные исходные данные и методические реко­мендации. ^

Исходные данные

Исходными данными для решения ситуационной задачи являются: схема перспективного развития и размещения пред­приятий розничной торговли в районе (табл. 9.1), прогнозные показатели товарооборота и рентабельности намечаемых к строительству предприятий (табл. 9.2), нормативы удельных капитальных вложений на новое строительство предприятий торговли (табл. 9.3), нормативные коэффициенты общей (аб­солютной) экономической Эффективности капитальных вло­жении в торговле (табл. 9.4).

Таблица 9.1

Схема перспективного развития и размещения предприятий розничной кооперативной торговли в районе

№ п/п Наименование предприятий Торговая площадь, кв. м Пункты размещения предприятий Приме­чание
1 Универмаг 2150 Районный центр
Универсам пос.
Долгопрудный
2 400 Районный центр
Универсам ~ пос. Долгопрудный
3 250 Пос. Ивантеевка
4 Магазин «Техника» 400 Пос. Правда
5 Магазин «Товары 150 Пос. Дружба
повседневного
спроса»

Прогнозные показатели объема розничного товарооборота и уровня рентабельности предприятий розничной торговли, намечаемых к строительству
№ п/п Типы и торговая площадь предприятий Годовой объем

розничного товарооборота, млн руб. (расчет)

Расчетный уровень рентабельности, % к товарообороту
1 2

3

4

Универмаг, 2150 кв. м Универсам, 400 кв. м Универсам, 250 кв. м Магазин «Техника», 400 кв. м 102,79 21,34 13,00 18,8 2,4 2,1 1,8 2,9
5 Магазин «Товары повседневного спроса», 150 кв. м 2,5 5,0
Нормативы удельных капитальных вложений в новое строительство предприятий розничной торговли потребительской кооперации

Таблица 9.3
№ п/п Типы и торговая площадь предприятий Нормативы удельных капитальных вложений на 1 кв. м торговой площади. dv6.
всего в том числе строитель­но-монтажные работы
1 Универмаги, кв. м:
1000 4590 2290
1650 4210 2180
2150 и более 3650 1920
2 Универсамы, кв. м:
250 5740 2600
400 5600 2400
650 5490 2390
3 Магазины «Техника» 400 кв. м 4340 2210
4 Магазины «Товары повсе­ 4330 2190
дневного спроса», 150 кв. м


Нормативы общей (абсолютной) экономической Эффективности капитальных вложений и сроков окупаемости капитальных вложений в новое строительство предприятий розничной кооперативной

торговли

I Нормативный
№ п/п Типы и торговая площадь предприятий коэффициент общей (абсолютной) экономи­ческой эффективности капитальных вложений срок окупае­мости капи­тальных вло­жений, годы
1 2 3 Универмаги, кв. м:

1000

1650

2150 и более Универсамы, кв. м: 250 400

650 и более Магазины «Техника», 400 кв. м

0,15 0,20 0,30

0,15 0,20 0,25 0,30

6,7 5,0 3.3

6,7 5,0 4,0 3,3

4 Магазины «Товары повседневного спроса», 150 кв. м 0,20 - 5,0

Примечание. Нормативный коэффициент общей (абсолют­ной) экономической эффективности капитальных вложений для торговли в целом установлен на уровне 0,25. Исходя из этого нормативного коэффициента эффективности норматив­ный срок окупаемости капитальных вложений для торговли составляет 4 года.

- Методические рекомендации

Решать задачу рекомендуется в три этапа. На первом этапе следует определить объем намеченных капитальных вложе­нии в строительство предприятий розничной торговли на втором - определить объем прибыли от торговой деятельно-

144

сти намеченных к строительству предприятий. На третьем рассчитать общую (абсолютную) экономическую эффектна ность капитальных вложений и сроки их окупаемости.

Объемы капитальных вложений, направляемых на шише строительство, определяются как произведение расчетной мощности предприятий торговли (в кв. метрах торговой пло­щади) на соответствующий норматив удельных капитальных вложений.

Расчет проводится по формуле

К = М-Н ,

к'

где К — объем капитальных вложений, руб.;

М — мощность предприятий розничной торговли, кв. м торговой площади;

Н — норматив удельных капитальных вложений, руб.

Расчет объема капитальных вложений на новое строительство предприятий розничной торговли райпо на------------------------------- 200 гг.

Расчеты целесообразно выполнять в таблице (табл. 9.5).

Таблица 9.5
Мощность Норматив Объем ка­
Типы предприятий предприятий, удельных питальных
п/п кв. м капитальных вложений,
вложений, тыс. руб.
тыс. руб.
1 Универмаг
2 Универсам
3 Универсам
4 Магазин «Техника»
5 Магазин «Товары
повседневного спроса»
Итого:

Объем прибыли (второй этап расчетов) определяется как произведение расчетного объема годового розничного това­рооборота на расчетный норматив рентабельности. Расчет проводится по формуле

П = ТО•Р,

у'

где П — годовая прибыль по торговой деятельности, руб.; год ТО ~ Расчетный объем розничного товарооборота, руб. в

Ру — плановый уровень рентабельности, % к товарообо­роту. ^

Расчет рекомендуется выполнить в таблице (табл. 9.6).

Таблица 9.6

Расчет годового объема прибыли по предприятиям розничной торговли, намеченным к новому строительству

Мощность Годовой Уровень Расчетная
Типы предприя­ розничный рентабель­ годовая
п/п предприятий тии, товарооборот, ности, % К сумма
кв. м тыс. руб. товарообороту прибыли,
1 Универмаг
2 Универсам
3 Универсам
4 Магазина
«Техника»
5 Магазин
«Товары
повседневного
спроса»
Итого:

На третьем этапе определяется общая экономическая Эффективность и сроки окупаемости капитальных вложений Общая (абсолютная) экономическая эффективность капи­тальных вложений по вновь строящимся предприятиям (строй- 146

кам, объектам), а также по отдельным мероприятиям опре­деляется отношением прибыли к капитальным вложениям. Расчеты проводятся по формуле

где Экп — коэффициент общей экономической эффективнос­ти капитальных вложений; П — годовая сумма прибыли, руб.; К — капитальные вложения, руб.

Для расчетов общей экономической эффективности ка­питальных вложений применяется также показатель срока их окупаемости.

Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывает­ся по формуле

где Тп — срок окупаемости капитальных вложений, опреде­ляемый по отдельным предприятиям, стройкам и объек­там, годы.

Полученные в результате расчетов показатели общей экономической эффективности капитальных вложений и сро­ков их окупаемости сравнивают с нормативными и аналогич­ными показателями за предшествующий период, а также с показателями эффективности на передовых предприятиях отрасли. Капитальные вложения признаются экономически эффективными, если полученные показатели их общей эф­фективности не ниже нормативов и отчетных показателей за предшествующий период.

В настоящее время разрабатывается новая редакция ме­тодики определения эффективности инвестиций. Критерием определения эффективности инвестиций в новой методике остается прибыль.

Расчет общей экономической эффективности капиталь

9И7ГК0В их — — «».

Таблица 9.7

Расчет общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемое™ в райпо

Типы предприятий розничной торговли и их торговая площадь

Объем капи­тальных вложе­ний, тыс, РУб.

Годовая сумма при­были, тыс. руб.

Расчетный

коэффици­ент эконо­мической эффективно сти

срок окупае­мости, годы

Нормативный

коэффи­циент эффекта вности

срок окупае­мости

Универмаг, 2150 кв. м Универсам, 400 кв. м Универсам, 250 кв. м Магазин «Техника», 400 кв. м

Магазин «Товары повседневного спроса», 150 кв. м Итого:

На заключительном этапе работы рекомендуется соста-

воХ—ЯВКУ На капиталь-е вложения, Написать вы­воды по результатам расчетов общей экономической эффек­тивности капитальных вложений и сроков их окупаемости

Задача 9.2. Определение сравнительной экономической эффективности капитальных вложении при выборе проекта нового строительства

Расчеты сравнительной экономической эффективности капитальных вложений применяются при сопос^влении раз­личных вариантов хозяйственных или технических решений 148 размещения предприятий, внедрения новых видов техники, строительства новых или реконструкции действующих пред­приятий. В качестве вариантов рассматриваются либо раз­личные проектные решения одной и той же задачи, либо разработанный проект (проекты) и лучший осуществленный проект аналогичного предприятия (сооружения), либо не­сколько разработанных проектов с различными решениями.

Цель настоящей ситуационной задачи — усвоить методы и приобрести необходимые навыки определения сравнитель­ной экономической эффективности капитальных вложений при выборе проекта предприятия для нового строительства.

Описание ситуации и постановка задачи

Правление районного потребительского общества (райпо) приняло решение о строительстве магазина "Продукты" на 150 кв. м торговой площади и магазина "Промышленные това­ры" на 250 кв. м торговой площади за счет собственных средств.

Новое строительство магазинов будет осуществляться в поселке, являющемся районным центром.

Для того чтобы эти объекты строительства включить в план капитальных вложений и титульный список, необходимо вначале выбрать наиболее экономические проекты и утвер­дить проектно-сметную документацию в установленном порядке.

В связи с этим правление райпо поручило специалисту- финансисту произвести расчеты сравнительной эффективно­сти капитальных вложений и выбрать намеченные к строи­тельству экономичные проекты магазинов.

Таким образом, перед финансистом райпо поставлена за­дача — изучить типовые проекты магазинов, произвести рас­чет сравнительной экономической эффективности, выбрать для строительства наиболее экономичные проекты магази­нов и рассчитать эффективность.

Требуется решить эту задачу, используя нижеприведен­ные исходные данные и методические указания, и по ре­зультатам расчетов составить служебную записку для прав­ления райпо.

Исходные данные для решения финансовой ситуации

Исходными данными для решения ситуационной задачи являются паспорта типовых и экспериментальных проектов магазинов, помещенные в каталогах типовых проектов, из­данных проектными институтами Центросоюзпроект, Гипро- торг, Гипросельстрой.

Основные показатели типовых проектов магазинов по данным паспортов проектов приведены в табл. 9.8. Эти показа­тели требуется уточнить по данным каталога типовых проек­тов последнего года издания.

Нормативный коэффициент экономической эффективно­сти капитальных вложений для отрасли "Торговля" установ­лен на уровне 0,25.

Таблица 9.8

Основные показатели типовых проектов магазинов (по данным паспортов проектов, помещенных в каталогах)



Показатели проектов по вариантам, разработанным институтом

Центро­союзпроект

Типы предприятий
Гипро- торг

___



Магазин «Продукты»

Торговая площадь, кв. м Общая рабочая площадь, кв. м Общий строительный объем здания, куб. м Общая сметная стоимость строительства, тыс. руб.

150 437 1746 950
150 430 1720 930
400

300

250 527

390

320

250 520

В том числе: строительно-монтажные работы, тыс. руб. Годовые текущие затраты (издержки обращения), тыс. руб. Магазин «Промышленные товары» Торговая площадь, кв. м Общая рабочая площадь, кв. м

1 2 3 4
Общий строительный объем здания, куб. м 2450 2392 2386
Общая сметная стоимость строительства, 1250 1100 1100
тыс. руб.
В том числе:
строительно-монтажные работы, тыс. руб. 525 462 473
оборудование, тыс. руб. 350 320 290
Годовые текущие затраты (издержки
обращения), тыс. руб. 350 320 330

Методические рекомендации

Сравнительная экономическая эффективность капиталь­ных вложений рассматривается при сопоставлении несколь­ких вариантов проектов (в данном случае три варианта каж­дого проекта). Показателем сравнительной экономической эффективности капитальных вложений является минимум приведенных затрат.

Приведенные затраты по каждому варианту представ­ляют собой сумму текущих затрат (издержек обращения и капитальных вложений, приведенных к одинаковой размер­ности в соответствии с нормативом эффективности).

Сравнительная экономическая эффективность рассчиты­вается по следующей формуле:

С,. + Ен х К. = минимум,

где К.— капитальные вложения по каждому варианту, тыс. руб.;

С. — текущие затраты (издержки) по тому же варианту, тыс. руб.;

Ен— нормативный коэффициент эффективности капиталь­ных вложений.

По этой формуле требуется рассчитать приведенные затраты по каждому проекту в отдельности, вначале по про­ектам магазинов "Продукты", затем - проектам магазинов Промышленные товары".

На основе расчетов определить лучший проект магази­нов Продукты и магазинов "Промышленные товары"

Наиболее экономичным считается тот вариант, у которо­го сумма приведенных затрат меньше, чем у других

^ Вместе с тем требуется определить, насколько выбран­ный вариант эффективнее по сравнению с другим вариантом и за какой срок окупятся дополнительные капитальные вло­жения по проекту, выбранному для строительства

^ Сроки окупаемости дополнительных капитальных вложе­нии определяются по формуле

т =. Кд

с, с2

где Т— срок окупаемости дополнительных капитальных вло­жений, годы;

К — дополнительные капитальные вложения, тыс. руб.;

Ч 2 ~ разница в затратах на капитальные вложения по вариантам проектов.

Расчет сравнительной экономической эффективности при выборе экономичного проекта магазина, производится по следующей форме:

№ п/п Наименование показателей Текущие затраты (издержки) С), тыс. руб. Норма­тивный коэффи­циент, Е„ Капиталь­ные затраты на строи­тельство К,-, тыс. руб. Приве­денные затраты С; + ЕнК,- Коэффици­ент окупае­мости кап.

затрат &

с.

1 2 Проект

Центросоюзпроекта Проект Гипроторга

3 Проект

Гипросельстроя

Служебная записка правлению райпо.

Задача 9.3. Оформление финансирования капитальных вложений за счет собственных средств инвестора

Капитальные вложения в зависимости от порядка их пла­нирования и источников финансирования делятся на центра­лизованные и нецентрализованные.

Финансирование государственных централизованных ка­питальных вложений осуществляется за счет средств, пре­дусмотренных в федеральном бюджете и бюджетах респуб­лик — субъектов Федерации. Финансирование централизо­ванных капитальных вложений определено Постановлением правительства РФ от 11 ноября 2001 г. № 714 "Об утвержде­нии положения о формировании перечня строек и объектов для федеральных государственных нужд и их финансирова­нии за счет средств федерального бюджета".

К нецентрализованным относятся капитальные вложения, осуществляемые предприятиями и организациями всех форм собственности.

Финансирование нецентрализованных капитальных вло­жений осуществляется за счет средств предприятий и орга­низаций — инвесторов. Это могут быть как собственные сред­ства предприятий и организаций, так и привлеченные.

Настоящая задача предусматривает документальное оформление финансирования капитальных вложений за счет собственных средств инвестора.

Требуется оформить от юридического лица необходимые документы на финансирование капитальных вложений, в том числе:

1. Подготовить проект договора с коммерческим банком о финансировании капитальных вложений за счет собственных средств инвестора (предприятия-заказчика) на основе ниже­приведенных данных.

Объектом финансирования является строительство мага­зина типа "Универмаг" торговой площадью 2150 кв. м по про­екту 85-30, разработанному институтом Центросоюзпроект.

Сметная стоимость строительства 7850 тыс. руб. Ее можно пре­дусмотреть в текущих ценах с учетом коэффициента удоро­жания строительства. Строительно-монтажные работы состав­ляют 42,9% общей сметной стоимости объекта.

Другие данные, необходимые для оформления договора, определить самостоятельно с учетом нормативных документов.

2. Подготовить следующие документы, необходимые для представления в коммерческий банк при заключении догово­ра о финансировании капитальных вложений:

• план капитальных вложений (форма № 7);

• план финансирования капитальных вложений (форма № 5);

• титульный список (форма № 1).

Для составления проекта договора о финансировании ка­питальных вложений за счет собственных средств инвестора (заказчика) следует использовать приведенную ниже форму договора, предварительно сверив его с требованиям Граж­данского кодекса РФ.

Документы, необходимые для представления в банк при оформлении договора, также требуется подготовить на фор­мах, приведенных ниже.

Договор о финансировании капитальных вложений за счет собственных (привлеченных) средств заказчика

г-_________________ "_____ "_____________ 200_г.

Коммерческий банк " ________________________________________ »

именуемый в дальнейшем Банк, в лице __________________________

действующего на основании устава, с одной стороны, и заказчик

в дальнейшем именуемый Клиент, в лице________________________________

действующего на основании________________________________________

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследую­щем.

I. Предмет договора

1. Банк обязуется финансировать по поручению Клиента за счет предоставляемых им средств на капитальные вложения объект, указанный в п. 2 настоящего договора.

2. Объектом финансирования является________________________

(строительство,

реконструкция, техперевооружение, капитальный ремонт) 3. Характеристика объектов финансирования:

3.1. Местонахождение объекта финансирования___________

3.2.Отрасль________________________________________________________

3.3.Проектная мощность___________________________________________

3.4.Генподрядчик__________________________________________________

(наименование, вышестоящая организация, адрес, платежные реквизиты) 3.5. Субподрядчики _______________________

(наименование, вышестоящая организация, адрес, платежные реквизиты) 3.6. Организация, комплектующая оборудование________________________________

(наименование, вышестоящая организация, адрес, платежные реквизиты)

3.7.Ведущая проектная организация__________________________________

3.8.Общая сметная стоимость__________________________________________

в том числе строительно-монтажные работы___________________________

3.9.Сроки строительства_________________ 200_г.__________________ 200 г.

3.10.Продолжительность строительства____________________________ мес.

Продолжительность строительства определена на основании проек­та организации строительства в составе проекта, утвержденного (переутвержденного)___________________ 200_г., распре­делением по годам.

3.11. Ввод в действие по годам строительства (техперевооружения и т. п.)

4. Источником финансирования являются следующие средства:

II. Порядок мобилизации средств инвестора для финансирования капитальных вложений

5. Клиент обязуется своевременно и в полном объеме перечислять на счет финансирования средства, необходимые для финансирова­ния капитальных вложений.

6. За весь период строительства на счет финансирования должно быть перечислено '

(сумма)

в том числе по годам: 200____ г._____________________________________

(сумма)

200__ г.__________ ;__________________________ __

(сумма)

7. Предназначенные для финансирования капитальных вложений

средств уже накоплены Клиентом и находятся на сего счете №________

в____________________________________________________________________

(наименование банка, его реквизиты)

8. Суммы средств, предназначенные для финансирования капиталь­ных вложений, перечисляются Клиентом на счет финансирования поквартально в размерах, установленных планом финансирования капитальных вложений на соответствующий год, который представ­ляется в банк не позднее предшествующего года .

(срок)

9. Клиент обязуется переводить на счет финансирования капиталь­ных вложений не реже одного раза в месяц (не позднее________________________________________________________________

предшествующего месяца) сумму в размере 1/3 квартального пла­на, предусмотренного планом финансирования.

10. В случае временного отсутствия у Клиента средств для их пере­вода на счет финансирования в сроки, установленные настоящим договором, Банк вправе предоставить ему кредит на условиях, оп­ределяемых кредитным договором.

III. Порядок открытия счета финансирования и финансирования капитальных вложений

11. Финансирование капитальных вложений осуществляется Бан­ком со счета финансирования капитальных вложений №

который открывается не позднее_____________________ дней после под­писания настоящего договора.

12. Счет финансирования предназначен для учета затрат Клиента по финансированию капитальных вложений. Средства, находящие­ся на счете финансирования капитальных вложений,

(могут, не могут быть) направлены на финансирование основной деятельности Клиента, а средства, находящиеся на расчетном счете,___________ на финансиро­вание капитальных, вложений по специальному указанию Клиента и под его ответственность.

13. Для открытия счета финансирования капитальных вложений Кли­ент представил следующие документы, являющиеся приложением к настоящему договору, которые Банком проверены и приняты:

13.2 ._________________________________________________

13.3 .____________________________ :

14. Клиент обязуется на каждый год, следующий за годом открытия финансирования, не позднее предшествующего года, предста-

(дата)

вить Банку следующие документы, необходимые для продолжения финансирования инвестиционной деятельности:

14.1 .________________ ■ ______________________________ :________

14.2 .__________________________________________________________

15. В процессе финансирования капитальных вложений Банк обязу­ется предоставить Клиенту комплекс услуг по расчетному обслужи­ванию. Финансирование основной деятельности Клиента за счет средств, находящихся на счете финансирования, не может осуще­ствляться, в случае если источниками финансирования являются кредит, имеющий целевое назначение, и бюджетные средства. В остальных случаях возможно усмотрение сторон.

16. Порядок и формы расчетов за выполненные работы, поставлен­ные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, имею­щие отношение к инвестиционной деятельности, определяются за­конодательством и соответствующими договорами, заключенными Клиентом с подрядчиками, поставщиками, проектными организа­циями и т. п., с которыми Банк ознакомлен и которым обязуется руководствоваться.

Клиент имеет право давать Банку поручение о перечислении соот­ветствующих сумм непосредственно на счета субподрядчиков.

IV. Права и обязанности сторон в процессе осуществления операций по счету финансирования капитальных вложений

17. Банк обязуется:

17.1. Выполнять поручения Клиента о перечислении денежных сумм со счета финансирования на другие счета, принадлежащие Клиен­ту, или счета третьих лиц (подрядчиков, субподрядчиков, постав­щиков и т. п.) и о зачислении на счет денежных сумм.

Другие услуги, не относящиеся непосредственно к расчетному об­служиванию инвестиционного процесса, являющемуся предметом настоящего договора (кредитование, банковская гарантия, факторинг и т. п.), предоставляются Банком на основании отдельных договоров.

17.2.Своевременно и правильно проводить расчетные операции по поручению Клиента в строгом соответствии с законодательством. Списание денег со счета Клиента осуществляется только по его поручению или с его согласия. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета Клиента осуществляется Банком только в случа­ях, специально предусмотренных законодательством и договорами Клиента.

17.3. Обеспечить Клиента бланками расчетных документов, необхо­димых для проведения расчетов со счета финансирования, за ис­ключением бланков платежных требований, платежных поручений, заявлений об отказе от акцепта, аккредитованных заявлений.

17.4. Выдать Клиенту или третьим лицам по указанию Клиента справ­ки о наличии у него счета финансирования, о размере остатка средств на счете и проведенных операциях.

Банк гарантирует тайну операций по счету финансирования капи­тальных вложений и любой другой конфиденциальной информации о делах Клиента и третьих лиц, которая стала известна Банку в связи с открытием и осуществлением финансирования. Без согласия Клиента справки третьим лицам по указанному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, специально предусмотренных за­конодательством.

17.5. Консультировать Клиента по вопросам законодательства о финансировании и расчетах, банковской техники, правил докумен­тооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отноше­ние к финансированию капитальных вложений.

17.6. Обеспечить сохранность вверенных ему денежных средств. При явной подложности расчетных документов Банк обязан отказать в совершении операций.

17.7. В случае утери расчетных документов в процессе их пересыл­ки Банком через предприятия и организации связи, по телетайпу или другим способом, а также по вине банка третьего лица осуще­ствлять по своей инициативе поиск потерянных документов или обеспечить сбор необходимых доказательств для защиты интересов Клиента.

18. Банк имеет право отказать в совершении расчетных операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении Клиентом действующего законодательства, в том числе банковских правил, правового режима счета финансирования, а также техники оформ­ления расчетных документов и сроков их представления в Банк; условий настоящего договора.

19. Клиент обязуется:

19.1. Рассчитываться по своим обязательствам в безналичном поряд­ке путем совершения операций по счету финансирования.

19.2. Выполнять требования инструкций, правил и других норма­тивных актов по вопросам совершения операций по счету финанси­рования.

19.3. Оплачивать стоимость услуг Банка по финансированию капи­тальных вложений.

20. Клиент имеет право:

20.1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, нахо­дящимися на счете финансирования, в пределах, установленных законодательством и настоящим договором.

20.2. Давать Банку поручения по расчетному обслуживанию инвес­тиционной деятельности, делать запросы по инкассо, требовать от­чета о выполнении поручений.

V. Контроль банка за ходом строительства объекта финансирования

21. По просьбе Клиента, от его имени и за его счет Банк обязуется проводить различные мероприятия по контролю за использованием средств, направленных на финансирование капитальных вложений, за деятельностью подрядных организаций по осуществлению строи­тельства, не вмешиваясь в оперативно-хозяйственную деятельность подрядчика, в том числе по заданию Клиента проводить эксперти­зу проектно-сметной документации с целью определить ее соответ­ствие современному научно-техническому уровню, осуществлять контрольные обмеры выполненных строительно-монтажных работ, проверять качество выполнения работ и т. п.

22. Условия предоставления указанных услуг Банка, в том числе размер и порядок их оплаты, определяются на основании отдель­ных договоров.

VI. Оплата услуг банка по финансированию капитальных вложений

23. Вознаграждение, следуемое Банку за расчетное обслуживание инвестиционной деятельности Клиента, устанавливается в зависи­мости от среднемесячного количества операций по счету финанси­рования капитальных вложений в квартал по следующей шкале:

ДО________________________ операций______________________ руб. 00 коп.

в месяц

от __________ до___________ операций_______ ,______________ руб. 00 коп. в

месяц

свыше___________________ операций______________________ _руб. 00 коп. в

месяц

Плата за расчетное обслуживание рассчитывается ежеквартально.

24. Не позднее _________ числа первого месяца текущего квартала

Клиент обязан перечислять Банку сумму__________________ руб. 00 коп., исходя из - ■

-------------------------------------------------- pvo. в месяц,

которая представляет собой______________________

(предельную, предполагаемую) стоимость расчетного обслуживания.

25. По окончании квартала Банк обязан подсчитать фактическую стоимость расчетного обслуживания в соответствии со шкалой при­веденной в п. 23 настоящего договора. ' Если фактическая стоимость расчетного обслуживания окажется больше уплаченной Клиентом суммы, разница должна быть пере­числена Банку вместе с очередным платежом за расчетное обслу­живание. J

Основанием для платежа является расчет вознаграждения за обслу­живание, представленный Банком.

Клиент предоставляет Банку право списать с его счета финансиро­вания сумму вознаграждения за расчетное обслуживание (как сум­му предварительного, так и окончательного платежа за квартал) в безакцептном порядке при просрочке платежа свыше________________________________________ дней

26. Помимо суммы, указанной в пунктах 23 и 24 настоящего догово­ра, Клиент обязан уплатить Банку:

---- —----------------------------- __Руб. 00 коп. за открытие, закрытие и пе­реоформление счета финансирования;

-------------------------------------- руб. 00 коп. за выдачу каждой чековой

книжки.

Оплата осуществляется Клиентом платежным поручением которое представляется в Банк одновременно с заявлением о необходимости провести соответствующие операции или выдать чековую книжку В случае закрытия счета финансирования в качестве санкции за нарушение Клиентом условий настоящего договора услуги Банка по закрытию счета финансирования не оплачиваются.

VII. Ответственность сторон

27. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета финансирования, а также за несвоевременное или непра­вильное зачисление Банком сумм, причитающихся владельцу сче­та, Банк уплачивает в пользу Клиента штраф в размере 0 5% не­своевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.

28. За нарушение обязательства, установленного вторым абзацем айнастощего договора, Банк уплачивает Клиенту пеню в размере U,04% суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

29.За несвоевременную оплату услуг Банка (п. 23—25) Клиент упла­чивает Банку пеню в размере 0,04% суммы просроченного платежи за каждый день просрочки.

30. За неуведомление Банка в течение 10 дней после получения выписки об ошибочно зачисленных на счет Клиента суммах Кли­ент уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере 0,5% неправильно зачисленной на его счет не принадлежащей ему суммы.

31. В случае нарушения Клиентом сроков перечисления средств на счет финансирования капитальных вложений (п. 9) Банк имеет пра­во закрыть это счет или временно приостановить финансирование капитальных вложений по истечении ________________________

(срок)

после начала просрочки.

32. В случае нарушения сроков представления Банку документов, указанных в пунктах 8 и 14 настоящего договора, либо представле­ния документов, содержащих недостоверную или неполную инфор­мацию, Банк имеет право закрыть счет финансирования или вре­менно приостановить финансирование капитальных вложений.

VIII. Срок действия договора, порядок его досрочного расторжения и порядок закрытия счета финансирования

33.Срок действия договора с___________________ по

34. Клиент вправе в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор, предупредив Банк за

(срок)

Договор может быть досрочно расторгнут Банком в одностороннем порядке путем закрытия счета финансирования капитальных вло­жений в качестве санкции за нарушение обязательств Клиентом в случаях, предусмотренных п. 31 и 32 договора.

35. В случаях досрочного расторжения договора сумма, предвари­тельно уплаченная Клиентом за расчетное обслуживание инвести­ционной деятельности, подлежит возврату с зачетом суммы, следу­емой Банку за фактически проведенное расчетное обслуживание. Остаток средств, находящихся на счете, в случае досрочного рас­торжения договора или невозобновления его на новый срок, пере­числяется Банком на другой счет по поручению Клиента.

36. Срок договора может быть продлен по соглашению сторон, в том числе в случае нарушения срока ввода объекта в эксплуатацию.

IX. Другие условия по усмотрению сторон

2 Jrs™^

каждой стороны. ' — одному для

Юридические адреса и платежные

—--------------------------------- Клиент

Представитель TT^QTrm

коммерческого банка Представитель

оанка---------- организации-клиента

Форма № 7

Организация '

Управление, ^Г^^ние-------------------- (^S^feSST К°НТ°Ре'

(адрес банка) План капитальных вложений 200 г.

Статья расхода Капи тальные вложения, тыс. руб. Ввод в действие основных фондов ипроизводственных мотпптоа
всего из них строитель­но-монтажные ра­боты срок сметная стоимость, тыс. руб. мощность
В том числе: (наименование строек)

2." ----------------------- ^--------

реквизиты сторон

Банк:

3. -------- ——

200

4. ------

Руководитель организации М.П. 162

Форма № 5

тіі---- л-------------- —--------------------- —________ отделение банка

(адрес банка)

План финансирования капитальных вложений на 200 г. по органи­зациям - ^

Наименование организации_____________

Наименование строительства

(тыс. руб.)
Источники финансирования № строк Действующий план на 200 г. Приме­чание
Средства централизованного фон­да финансирования капитальных вложений 001
Ассигнования от бюджета 002
Средства, внесенные на месте инвестором (амортизационные отчисления) 003
Прибыль 004
Мобилизация внутренних ресур­сов (мобилизация (+), иммобили­зация (—) 005
Фонд развития организации 006
Экономия от снижения себестои­мости строительно-монтажных работ и плановые накопления при осуществлении работ хозяйствен­ным способом 007
Кредиты банка 008
Прочие источники 009
Общая сумма средств, направлен­ных на капитальные вложения 010

М.П. .______________

(должность, подпись)

___________ • ________ . Представляется ежегодно

(наименование организации) финансирующему

учреждению Госбанка Утверждаю:

(должность, подпись, дата, печать) Титульный список на 200 _ г.

Наимено­вание объ­ектов и затрат Год и месяц начала строи­тель­ства Сметная стоимость Остаток смет­ной стоимости на начало года План капи­тальных вло­жений Ввод в действие мощностей и основных фондов
всего в том числе строи­тельно* мон­таж­ных работ всего в том числе строи- тельно- монтаж- ных ра­бот всего в том числе строи- тельно- монтаж- ных ра­бот вводи­мые в действие мощно­сти (на­имено­вание) едини­ца из­мере­ния ко­личе­ство сметная стои­мость вводи­мых в действие основ­ных фондов срок ввода в дейст­вие
Объекты, строитель­ство кото­рых преду­сматривает­ся в теку­щем году
1.
2.
ИТОГО:
Объекты, включен­ные в смет- но-финан- совые рас­четы, стро­ительство которых в текущем году не предусмат­ривается
1.
2.
В том чис­ле начатые и не закон­ченные строитель­ством
ВСЕГО

Из общего объема строительно-монтажных работ предусмотрено

планом выполнение подрядным способом на_______ тыс. руб.

Заказчик_________________ Согласовано:

Генеральный подрядчик__________

..

<< | >>
Источник: Нешитой А. С.. Финансовый практикум. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпора­ция «Дашков и К°», — 192 с.. 2006 {original}

Еще по теме § 2. Ситуационные и практические задачи по финансированию капитальных вложений:

  1. § 4. Ситуационные задачи но кредитованию капитальных вложений
  2. § 3. Методические рекомендации к решению задач по финансированию капитальных вложений
  3. 8.1.3. Капитальные вложения . Источники финансирования КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
  4. 9.5. Источники финансирования капитальных вложений
  5. §1. Классификация источников финансирования капитальных вложений
  6. 2.5. Финансирование капитальных вложений
  7. §2. Финансирование государственных централизованных капитальных вложений
  8. § 4. Финансирование капитальных вложений
  9. § 3. Финансирование и кредитование капитальных вложений потребительской кооперации
  10. § 2. Правовые основы финансирования капитальных вложений
  11. 12.2. Организация и источники финансирования и кредитования капитальных вложений
  12. 5.4. Источники финансирования капитальных вложений
  13. § 3. Финансирование капитальных вложений за счет собственных средств инвесторов
  14. Правовое регулирование финансирования капитальных вложений
  15. 5.4. Источники финансирования капитальных вложений
  16. Источники финансирования капитальных вложений
  17. § 3. Правовые основы финансирования капитальных вложений
  18. Собственные средства финансирования капитальных вложений
  19. § 3. Правовые основы финансирования капитальных вложений
  20. Порядок и методы финансирования капитальных вложений