<<
>>

11.1. Содержание международных финансовых отношений

Изучив главу, Вы сможете:

• дать определение содержания международных финансовых от­ношений;

• провести классификацию международных организаций;

• назвать особенности функционирования их финансов;

• определить сущность финансовых операций и классифициро­вать их по основным признакам;

• объяснить содержание и цель валютного свопа, лизинга, офф­шорных операций, процентного свопа, толлинга, франчайзинга и др.;

• рассчитать сумму платы за лизинг, дохода по репорту.

Активизация внешнеэкономической деятельности, усиление ее роли в формировании ВВП, доходов бюджетов всех уровней, либе­рализация внешнеэкономической деятельности, укрепление между­народных отношений, развитие рыночного механизма хозяйствова­ния способствовали выходу российских хозяйствующих субъектов на мировые рынки: товарный, туристский, финансовый, страховой, рынок услуг и т.п. В связи с этим первостепенное значение придает­ся валютно-финансовому обеспечению внешнеэкономической дея­тельности, регулированию международных финансовых отношений и самой технологии финансовых операций, совершаемых на миро­вом рынке. Без знания механизмов действия финансовых инстру­ментов на мировом рынке невозможно эффективно организовать внешнеэкономическую деятельность как в системе государственно - го управления финансами, так и в системе управления предприятий и корпораций. Их цель — обеспечить деньгами обмен результатами деятельности хозяйствующих субъектов разных государств, а также межгосударственные экономические взаимосвязи.

Российские хозяйствующие субъекты в мировой экономике пред­ставлены различными формами международного предприниматель­ства, а именно: кооперация, ассоциация, торговый дом, совместное предприятие и т.п. Все эти формы международного предпринима­тельства можно объединить одним понятием: «международная орга­низация». При этом под «организацией» понимается юридическое лицо, т.е.

хозяйствующий субъект, объединяющий людей для совмест­ной деятельности по решению определенных задач на основе уста­новленных правил и процедур.

Международная организация — это юридическое лицо, одной из функциональных задач которого является международная деятель­ность по реализации внешнеэкономических связей государства. Эф­фективное управление международными организациями предпола­гает установление их научной классификации. Под классификацией понимается распределение этих организаций на конкретные груп­пы по определённым признакам для достижения поставленных це­лей. В основу такой лслассификации (рис. 11.1.1) могут быть положе­ны два признака:

♦ сфера распространения;

♦ структурный признак.

По сфере распространения, т.е. по широте охвата, различают ми­ровые международные учреждения и международные организации одного государства. К мировым учреждениям (институтам) относятся Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк ре­конструкции и развития (МБРР), Лондонский клуб, Парижский клуб, Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ) и др.

Международный валютный фонд — специализированный орган ООН, создан в 1944 году. Он объединяет более 170 стран. Российская Федерация вступила в МВФ в 1992 году.

Задачами МВФ являются содействие развитию валютно-финан- сового сотрудничества и международной торговли, поддержка пла­тежных балансов стран членов МВФ и предоставление им креди­тов. На конец января 1999 года общая сумма резервов МВФ состав­ляла 229 млрд долл. США, в том числе чисто свободных резервов — 29 млрд долл. США. Коэффициент ликвидности, отражающий соот­ношение свободных резервов с ликвидными обязательствами фон­да, составляет 34,3%МБРР, также называемый Всемирным банком, занимается в основном предоставлением долгосрочных кредитов предприятиям стран — членов МВФ под гарантию правительств дан­

ных стран. Лондонский и Парижский клубы — это объединения кре­диторов. Лондонский клуб объединяет 600 крупных западных бан­ков-кредиторов.

Парижский клуб объединяет 19 стран, являющихся главными государствами-кредиторами ГАТТ это междуна­

родная межправительственная организация. Она действует на сле­дующих принципах:

♦ обязательное применение в торговле между странами-участ­ницами ГАТТ режима наибольшего благоприятствования;

♦ недискриминация;

♦ взаимные уступки;

♦ снижение таможенных пошлин и нетарифных барьеров, выра­батываемых на основе многосторонних торговых переговоров.

Международные организации

Рис. 11.1.1. Классификация международных организаций

17 Я 782 4^3

Международные организации одного государства — это хозяйству­ющие субъекты, созданные в соответствии с законодательством дан­ного государства для выполнения определенных видов деятельнос­ти. Структурный признак классификации международных органи­

заций определяет групповой состав видов международной деятель­ности. Он связан со сферой экономических интересов и главной це­лью (задачами) международной деятельности.

По этому признаку международные организации подразделяют на:

♦ внешнеторговые,

♦ производственные,

♦ финансовые,

♦ • прочие.

К внешнеторговым международным организациям относятся тор­говые, комиссионные и брокерские фирмы, торговые дома, ассоци­ации и др. К производственным международным организациям от­носятся лозяйствующие субъекты (фирмы или акционерные обще­ства), работающие с зарубежными партнерами на принципе коопе­рации; консорциумы, международные экономические организации и объединения; совместные предприятия.

Производственная (промышленная) кооперация представляет собой форму длительных и устойчивых связей между хозяйствую - щими субъектами, занятыми совместным изготовлением продукции на основе специализации их производства.

Международная коопе­рация реализоваться на практике как через договор, то есть без создания какой-либо организационной структуры, так и через создание международных хозяйственных объединений. Примером международной кооперации через договор является осуществление в нашей стране толлинговых операций. Толлинг — это услуга по обра­ботке импортного давальческого сырья, ввозимого на таможенную территорию России для дальнейшей переработки его российскими предприятиями в готовую продукцию, вывозимую за пределы Рос­сийской Федерации. Толлинг попадает под таможенный режим «пе­реработка на таможенной территории» и подлежит налогообложению в порядке, установленном письмом Минфина России от 25 апреля 1997 г. №11-1-8/113 «О некоторых вопросах налогообложения по внутрен­нему и внешнему толлингу», Одной из первых толлинговых фирм в Российской Федерации стала компания «Транс-СИС», за которой сто­ит транснациональная корпорация «Транс--Уорлд метало. Консорци­ум (от лат. consortium — соучастие, сотоварищество) означает вре­менное добровольное объединение для решения конкретных задач. Выполнив поставленную перед ним задачу, консорциум прекраща­ет свою деятельность. Консорциум не является юридическим лицом.

Международные экономические организации — это межправитель­ственные и межгосударственные экономические организации, а так­же международные хозяйственные организации и объединения. Они

создаются на основе договоров и соглашений между их учредителя­ми. Основной функцией межгосударственных экономических орга­низаций является координация действий стран — партнеров по со­трудничеству в производственной, научной, технической и других сферах деятельности. Основной функцией международных хозяй­ственных организаций является совместная хозяйственная и орга­низационная деятельность в научно-производственной сфере.

Совместное предприятиеестьпредприятие, созданное совместно раз­ными странами с участием их предпринимательских капиталов. К фи­нансовым международным организациям относятся банки, страховые и другие финансовые компании.

Международная банковская деятель­ность, называемая бэнкингом (от англ. banking — банковское дело), включает в себя иностранные организационные единицы банка, меж­дународные корреспондентские отношения, валютные переводы, кре­диты и другие мЬждународные банковские операции и услуги.

Примером международной страховой организации может служить страховое акционерное общество «Ингосстрах», которое занимается страховым обслуживанием внешнеторгового оборота, научных, тех­нических и культурных связей. Главная деятельность «Ингосстра­ха* направлена на страхование экспортно-импортных, каботажных и транзитных грузов, судов, фрахта, гражданской ответственности автовладельцев, медицинских расходов граждан при выезде за рубеж и других рисков. «Ингосстрах» — это крупная страховая компания, которая имеет десятки дочерних компаний и представительств как в России, так и за границей. Она владеет контрольными пакетами трех страховых компаний «Блэкбалси» (Великобритания), «СОФАГ» (Германия), «ГАРАНТ» (Австрия).

Прочие международные организации включают в себя различные фонды и общества по осуществлению культурных, религиозных и других связей с зарубежными странами.

Финансы международных организаций относятся к финансам хозяйствующего субъекта (к финансам предприятия). Поэтому сущ­ность, содержание и функции финансов этих организаций те же, что и у финансов хозяйствующего субъекта. Специфика финансов меж­дународной организации проявляется не в сущности и функциях, а в особенностях их функционирования. Особенности функциониро­вания финансов международной организации обусловлены:

♦ порядком ценообразования на продукты внешнеэкономичес­кой деятельности;

♦ контрольными и регулирующими функциями государства;

♦ регулирующей ролью мировых учреждений.

Финансовые отношения как система стоимостных отношений основаны на использовании цен. На базе цены складываются Про­порции в формировании и распределении ^титала. Цены на про­дукты внешнеэкономической деятельности (товары, работы, услу­ги) зависят от величины издержек производства, потребительной стоимости продукта и от уровня цен конкурентов.

Издержки произ­водства одного и того хе продукта в разных странах различные, что существенно отражается на рентабельности его производства. Экс­портеры и импортеры имеют разные интересы, поэтому их роль в ценообразовании неодинакова. При определении цены сделки экс­портер учитывает три вышеуказанных фактора и применяет различ­ные поправочные коэффициенты. Импортер рассчитывает цену сдел­ки, исходя из конкурентного материала с применением различных коммерческих и технико-экономических поправок. Кроме того, эк­спортеры и импортеры при установлении цен монопо­лизацию рынка, демпинг, инфляцию, курсы валют и другие факторы.

Контроль и регулирование в международных финансовых отно­шениях осуществляются на основании российских федеральных за­конов, постановлений Правительства РФ и решений Центрального банка РФ (Банка России). Важную роль при этом играют Закон РФ от 09.10.92 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном кон­троле» и Федеральные законы от 26.03.98 г. № 41-ФЗ «О драгоцен­ных металлах и драгоценных камнях»; от 13.10.95 г. № 157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»; от г. № «Об основах туристской деятельности Россий­

ской Федерации»; от 14.05.98 г. № 63-Ф3 «О мерах по защите эконо­мических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами»; от 25.02.99 г. № 39-Ф3 «Об инвести­ционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в" форме капитальных вложений» и др.

Регулирующая роль мировых учреждений в международных фи­нансовых отношениях осуществляется с помощью различных меж­дународных правил, конвенций, законов и т.п. Важную роль в этом регулировании играют: Единообразный вексельный закон, принятый рядом стран в 1930 году (Женевская конвенция); Унифицированные правила но инкассо (редакция 1978 года, публикация Международ­ной торговой палаты № 322), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1983 года, публикация, Международной торговой палаты № 400), Международные правила ЮСОТЕЯМЯ-90И др.

1. В чем причина возникновения международных финансовых отношений?

2. Приведите классификацию международных организаций.

3. Охарактеризуйте особенности функционирования финансов межяународ- ных организаций и влияющие на них факторы.

4. Что такое бэнкиш?

<< | >>
Источник: Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. Финансы: Учебник для вузов,—М.:Юрайт-М, —504 с.. 2004

Еще по теме 11.1. Содержание международных финансовых отношений:

  1. 48. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  2. 23. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  3. Раздел V МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО­ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  4. Глава 19 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
  5. 19.1. Содержание международных финансово-кредитных отношений
  6. ЛЕКЦИЯ № 8. Валютно-финансовые инструменты и институты международных экономических отношений
  7. ГОСУДАРСТВО - СУБЪЕКТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  8. 27.5. Международное финансовое право
  9. 8.5. Риски в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях. Способы их страхования
  10. 1. МИРОВАЯ ВАЛЮТНАЯСИСТЕМА И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  11. 8.1. Международные финансовые институты: основные цели и задачи
  12. 1.1. международные финансы, финансовые отношения и финансовые системы
  13. 1.3. Объекты финансовых отношений
  14. Раздел 4. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  15. ГЛАВА 11. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  16. 11.1. Содержание международных финансовых отношений
  17. 19.1. Содержание международных финансово-кредитных отношений