<<
>>

3.3. ВИЛЫ СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ И ОСОБЕННОСТИ ИХ РАСЧЕТА

Договор страхования представляет собой двустороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страхов­щик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указан­ных в договоре событий.

Страховая премия — цена этой сделки, и с точки зрения определения ее величины необходимо подчеркнуть следующее: она уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (если вообще имеет место). События, в случае наступления которых стра­ховщик обещает выплатить страховую сумму, могут носить только слу­чайный характер.

Величина премии должна быть достаточной, чтобы:

■ покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

■ создать страховые резервы;

■ покрыть издержки страховой организации на ведение дел;

■ обеспечить определенный размер прибыли.

Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее пре­доставления, представляет собой обратный («перевернутый») эконо­мический цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании. Обратный экономический цикл в страховании существенно затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математи­ческих резервов.

Когда товар изготавливается на заказ и его оплата осуществля­ется заранее, то производитель может достаточно точно рассчитать себе­стоимость товара и установить цену, гарантирующую безубыточность подобной операции. Отклонения в себестоимости изделия могут про­изойти только в результате внезапного изменения цен на сырье и ком­плектующие. В стабильной экономике случаи резкого изменения цен встречаются не часто, а возможные небольшие отклонения можно учесть при формировании цены или при согласовании заказа. Кроме того, в подобных сделках оговаривается конкретное время, когда товар должен быть поставлен заказчику. Иными словами, степень неопреде­ленности относительно себестоимости товара и сроков доставки мала, и, следовательно, при расчете цены можно оперировать детерминиро­ванными величинами.

Совсем другая ситуация складывается в страховании. Чтобы договор мог считаться договором страхования, необходимо присутствие в нем элемента случайности. В результате страховщик в момент заклю­чения договора, как правило, не знает, произойдет ли страховой случай по данному договору вообще, и если произойдет, то когда именно в тече­ние срока страхования, и в каком размере наступит ущерб. Элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для стра­ховщика.

Любые действия страхователя или страховщика, приводящие к исчезновению из договора страхования элемента случайности (сго­вор между страхователем и страховщиком, действия страхователя, направленные на наступление страхового случая, и т.д.) противоречат основным принципам страхования.

При расчетах страховых премий следует исходить из предполо­жения случайности факта наступления страхового случая и (или) вели­чины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика.

На практике в договоре страхования могут присутствовать сле­дующие случайные факторы:

■ возможность наступления страхового случая (рисковые виды страхования, срочное страхование на случай смерти);

■ возможность невыполнения страхователями своих финансо­вых обязательств перед страховщиком;

■ момент наступления страхового случая (пожизненное стра­хование на случай смерти);

■ величина ущерба (все виды страхования, носящие компенса­ционный характер).

В итоге страховщик в момент заключения договора страхования не знает ни реальной «себестоимости» услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность похожих договоров страхования. Только в этом случае при расчете премий можно использовать средние значения и достичь финансового равновесия в пределах всей совокупности. Чем больше объем совокупности, тем точнее определяются условия финан­сового равновесия.

Таким образом, при расчете премий необходимо оценивать слу­чайные явления количественно, что требует применения особых под­ходов, основанных на положениях теории вероятностей и математи­ческой статистики.

Кроме того, в страховании жизни приходится использовать методы долгосрочных финансовых исчислений и элемен­ты демографической статистики. Указанные особенности позволили

выделить совокупность приемов и методов, используемых при вычис­лении страховых премий, в отдельную отрасль математики — теорию риска и теорию актуарных расчетов.

Исторически понятие «актуарные расчеты» использовалось только для определения совокупности методов исчисления тарифов и резервов по страхованию жизни. Однако в последнее время термин все чаще распространяется и на расчеты по другим видам страхования.

Согласно теории риска величина выплаты по конкретному дого­вору страхования представляет собой случайную величину. Следова­тельно, сумма выплат по всем договорам также будет величиной слу­чайной: она может принять любое значение из диапазона от нуля до максимально возможной суммы выплат, равной совокупной стра­ховой сумме по всем договорам. Если страховщик хочет обеспечить 100%-ную гарантию того, что сумма нетто-премий превысит сумму выплат, он должен сформировать страховой фонд в размере совокуп­ной страховой суммы (в этом случае нетто-премия по каждому дого­вору равна страховой сумме). В результате страхователь с учетом нагрузки должен был бы заплатить больше, чем может получить при наступлении страхового случая. Разумеется, такие условия неприем­лемы, поэтому при расчете страховых премий.страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности меньше 100%, хотя и достаточно близкую к ней. На практике величина гарантии безопасности колеб­лется в пределах от 85 до 99,9%.

Исходное неравенство для определения величины нетто-премий можно записать следующим образом:

Вероятность {Сумма выплат < Сумма нетто-премий} > у, (3.13)

где у — заданная страховщиком величина гарантии безопасности.

Сумма выплат представляет собой сумму отдельных случайных величин — выплат по договорам страхования. Возможность наступле­ния страхового случая по одному договору не зависит, за редким исклю­чением, от выплат по другим договорам.

Иными словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. Согласно центральной предельной теореме сумма большого числа независимых случайных величин при соблюдении определенных условий распределена по нор­мальному закону (распределения Гаусса). На основе характеристик каждой случайной величины теория вероятностей позволяет оценить параметры распределения их суммы. Зная закон распределения и его параметры, можно решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда. Величина нетто-премии определяется исходя из требуемого размера фонда.

Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из иетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отра­жать риск, который представляет собой данный договор для страхов­щика. Количественно риск оценивается через вероятную величину выплаты (от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору). Максимально возможная выплата по определению равна страховой сумме.

Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, т.е. одно­временно предоставляются несколько видов гарантий, то нетто-премия по такому договору будет определяться как сумма нетто-премий по всем включенным видам гарантий.

Ожидаемую величину выплаты, а следовательно, и нетто-пре- мию, можно выразить как произведение страховой суммы на коэффи­циент, отражающий степень риска страховщика. Он называется нет- то-тарифом, или нетто-ставкой.

На размер нетто-ставки влияют:

■ вероятность наступления страхового случая по данному дого­вору;

■ ожидаемая тяжесть страхового случая (т.е. отношение ожи­даемой величины выплаты по страховому случаю к страхо­вой сумме по данному договору).

Чаще всего нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы либо в рублях со 100 руб. страховой суммы.

Например: Т„ = 10 руб. со 100 руб. страховой суммы, 5 = = 100 000 руб., следовательно:

Р„ = 10 х (100 000 : 100) = 10 000 руб.

Если нетто-ставка выражена в процентах, то формулу для рас­чета нетто-премии можно записать следующим образом:

(3.14)

где Р„ — нетто-премия, руб.;

5 — страховая сумма, руб.;

Т„ — нетто-тариф, %.

Части страховой премии, уплачиваемые поэтапно, называются страховыми взносами, поэтому часто страховую премию отождествляют со страховыми взносами, или страховыми платежами.

Величина страхової”! суммы, как правило, выбирается самим стра­хователем. Ее естественным верхним ограничителем является сто­имость страхуемого имущества, и возможности влияния страховщика на этот фактор очень ограниченны.

Нетто-иремия представляет собой основную часть брутто-пре- мии. По аналогии с ней брутто-премию тоже удобно представлять как произведение страховой суммы на страховой тариф, или тарифную ставку. Тарифная ставка, определяющая величину всего страхового взноса, называется брутто-ставкой и представляет собой платеж со 100 руб. страховой суммы или процентную ставку от страховой суммы:

где Рь — страховая брутто-премия, руб.;

Т/, — брутто-ставка, %;

5 — страховая сумма, руб.

Брутто-ставка имеет ту же структуру, что и страховая премия. Она состоит из уже упомянутой нетто-ставки, которая определяет вели­чину нетто-премии, и нагрузки, отражающей долю расходов страхов­щика в страховой премии:

(3.16)

ТЬ=ТЯ+/,

где

Ть — брутто-ставка, %;

Т„ — нетто-ставка, %;

/ — нагрузка,%.

Доля нагрузки в брутто-ставке выражается в процентах или долях единицы.

Общая формула для расчета брутто-ставки, если нагрузка выра­жена в брутто-ставке, в долях:

і-/

(3.17)

Если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то соотношение примет вид

(3.18)

Данная формула для определения брутто-ставки является общей для всех видов страхования. Однако методы расчета входящей в нее нетто-ставки различаются по видам страхования.

3.4.

<< | >>
Источник: Щербаков В.А.. Страхование : учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. — М.: КНОРУС, - 312 с.. 2007

Еще по теме 3.3. ВИЛЫ СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ И ОСОБЕННОСТИ ИХ РАСЧЕТА:

  1. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  2. 3.3 Принципы назначения страховых премий
  3. Страховая премия
  4. § 2. Обстоятельства, связанные с особенностями страхового обязательства и особенностями правовых способов обеспечения его исполнения, которые рекомендуется учитывать при выборе страховщика
  5. 6.6. Сущность страхового взноса. Виды страховых премий
  6. Структура страховой премии.
  7. 3.3. ВИЛЫ СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ И ОСОБЕННОСТИ ИХ РАСЧЕТА
  8. Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
  9. Страховая премия
  10. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  11. Статья 954. Страховая премия и страховые взносы
  12. Статья 251. Страховой полис и условия страхования Статья 252. Страховая премия Статья 253. Выгодоприобретатель