<<
>>

Глава 3. Теория страхового фонда

Теория страхового фонда — основополагающая категория современной российской теории страхования. Необходимость формирования общественного страхового фонда обоснована К. Мар­ксом: «...
постоянный капитал (основные средства производства. - Прим. авторов учебника) подвергается во время процесса производства, в вещественном отношении, случайностям и опас­ностям, которые могут его уменьшить... Вследствие этого часть прибыли ... служит страховым фондом. При этом дело не изменяется от того, управляется ли этот страховой фонд страховым обществом как отдельное предприятие или нет»[23], и, касаясь распределения совокупного обще­ственного продукта, в качестве экономически необходимой составляющей он выделял «резерв­ный, или страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр.»[24].

В дальнейшем советские экономисты, в частности Ф.В.Коныиин, указывали: «Воз­можны три основные формы организации страхового фонда: самострахование, централизо­ванная форма и страхование»[25]. Одновременно в качестве основного критерия выделения страхования как самостоятельной экономической категории выделялось участие в формиро­вании централизованного страхового фонда: «Страхование является одним из методов фор­мирования централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных»[26].

Определение страхового фонда в учебнике «Страховое дело» под редакцией профессо­ра Л. И. Рейтмана можно считать общепризнанным: «... экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов»[27].

Или: «... в современном обществе формирование страхо­вого фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необ­ходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих»[28].

Профессор В.В. Шахов отмечает: «Страховой фонд создается в форме резерва матери­альных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями»[29]. Страховые фонды могут иметь различные организационные формы: фонды социального стра­хования (государственные); фонды самострахования; фонды страховых компаний[30].

В той же мере понятие «страхового фонда» как основного для определения отношений по страхованию использовано и юридической наукой: «...существует определенная группа общественных отношений, которые возникают в процессе выполнения страховой деятель­ности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением стра­ховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий (и некоторых других фак­торов) за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц»[31].

Страхование, являясь частью финансовой системы национальной экономики, должно было повторять и признаки экономической категории «финансы», выделявшиеся советски­ми экономистами. В частности, финансы рассматривались как целевые денежные фонды, формирующиеся государством, предприятиями и организациями. Финансы выполняют в социалистическом хозяйстве две основные функции: распределительную и контрольную. Естественно, что признаки и функции страхования, как части финансовой системы, по­вторяли общие признаки и функции финансов, одновременно функции страхования были дополнены предупредительной функцией, связанной с принятием мер по предупреждению наступления страховых случаев и минимации их разрушительных последствий.

Общее для рассматриваемых взглядов то, что страховой фонд выступает как некий ог­ромный общественный склад средств и услуг: резервы, и запасы, и сбережения, и социаль­ное обеспечение, и страхование. Все формы и виды натуральной и денежной помощи народ­ному хозяйству и населению аккумулируются в такого рода «страховых» фондах. Такой под­ход, возможно, и имел объяснение, но только в условиях общегосударственной собственно­сти, при которой все убытки и ущербы возмещались согласно решениям, носившим дирек­тивный характер, т.е. исходящим из единого экономического и политического центра.

В условиях многоукладной экономики, основу которой составляет предпринимательс­кая деятельность хозяйствующих субъектов различных форм собственности, управленческие функции государства в сфере страхования и организации страховой защиты ограничены и проявляются в управлении социальными общественными рисками, определении порядка, форм и условий регулирования деятельности страхового рынка. В случае управления риска­ми, присущими и связанными с имущественными интересами по поводу государственной (федеральной и муниципальной) собственности и других сходных имущественных интересов, государство выступает как хозяйствующий субъект. Поэтому в национальной экономике, основанной на рыночных методах управления, выделении частной собственности и обособ­ленности самостоятельных субъектов хозяйствования, проблема управления рисками, возме­щения убытков и ущербов становится делом самостоятельных субъектов хозяйствования.

Понятие общенационального страхового фонда может иметь два толкования. Во-пер­вых, как совокупность всех страховых фондов и резервов, сформированных в обществе; во- вторых, как совокупность средств, формируемых в целях обеспечения страховой защиты методом страхования.

Признаки страхования как метода управления рисками и метода формирования страхо­вого фонда подробно рассмотрены нами во второй главе настоящего учебника. Такими экономическими признаками являются: (1) передача риска другому лицу; (2) возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков; (3) ограниченный перечень рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков; (4) замкну­тый характер распределения убытков; (5) эквивалентность во времени и в пространстве между страховыми взносами и страховыми выплатами; (6) уплата страховых премий и вып­лата страховых компенсаций в денежной форме; (7) наличие специализированной организа­ции, созданной в целях страхования.

В качестве специализированной организации в страховании могут выступать внегосу- дарственные страховые фонды (фонды социального и пенсионного страхования), коммер­ческие страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых основана на следовании принципам страхования. Финансовые основы деятельности пере­численных выше организаций существенно различны. Финансовая ответственность за ис­полнение обязательств по страховым выплатам внегосударственных страховых фондов обес­печена государством. В основу деятельности обществ взаимного страхования положен прин­цип солидарной ответственности за результаты проведения страхования между участниками общества взаимного страхования: при недостатке собранных средств для выплаты страхового возмещения или страховых сумм участники общества взаимного страхования обязаны вне­сти дополнительные средства для покрытия недостатка средств страхового фонда для пол­ной оплаты наступивших убытков, или сумма выплачиваемой компенсации снижается про­порционально среди всех потерпевших в пределах имеющихся средств страхового фонда.

Коммерческие страховые организации — самостоятельные субъекты предприниматель­ской деятельности и потому в полной мере ответственны за исполнение обязательств перед страхователями, гарантируя страховые выплаты всем имеющимся у них имуществом. Эти основания существенно изменяют понятие страхового фонда страховой организации. Дей­ствительно, независимо от того, достаточно ли средств в виде страховой премии (страховых взносов) получено страховой организацией от страхователей, заключивших договоры стра­хования, обязательства по страховым выплатам должны быть исполнены в полном объеме и в сроки, установленные договорами страхования. При невозможности исполнения обяза­тельств страховая организация будет объявлена банкротом. С учетом важнейшей социальной и экономической роли страховых организаций в обеспечении непрерывности общественно­го воспроизводства государство устанавливает обязанность для учредителей страховых орга­низаций инвестировать значительный по размеру первоначальный капитал, который дол­жен служить обеспечением страховых выплат застрахованным. Более того, государство связывает возможность проведения страховой деятельности с необходимостью наделения страховой организации значительными денежными средствами, осуществляя контроль за достаточностью имеющихся средств при лицензировании страховых организаций.

Размер первоначального страхового капитала зависит от степени риска страховых опе­раций, на проведение которых страховая организация получает государственное разреше­ние в виде специальной лицензии. Так, российское законодательство устанавливает, что размер уставного капитала вновь учрежденных страховых организаций при получении ли­цензии на право проведения видов страхования иных, чем страхование жизни, должен быть не менее 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; страхования жизни - 35,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; перестрахования - 50,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда[32]. В странах Европейского Союза минимальный размер гарантийного фонда, которым должна обладать страховая организация, установлен директивами по страхованию[33] и составляет для видов страхования иного, чем страхование жизни: не менее 300,0 тыс. экю при страхованиии от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее 400,0 тыс. при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не менее 200,0 тыс. при страховании юридических расходов. Схожие требования установлены и в отношении первоначального минимального капитала страховых организаций при лицен­зировании операций по проведению различных видов страхования жизни. Состояние плате­жеспособности страховых организаций в условиях роста стоимости рисков, сращивания страховых, банковских и финансовых операций путем создания разветвленных финансовых компаний и другие факторы заставляют органы страхового надзора увеличивать требования к размеру минимального уставного, или гарантийного, капитала страховщиков. Готовящи­еся в настоящее время директивы ЕС предполагают увеличение требования к размеру мини­мального капитала до 1,5 млн. евро.

Таким образом, развитие современной страховой экономики вносит существенные из­менения в теорию страхового фонда, и потому форма организации страховых отношений влияет на содержание понятия «страховой фонд» в зависимости от вида субъекта, обеспечи­вающего исполнение общественной функции управления рисками.

Образование страхового фонда только для выполнения обязательств страховой органи­зацией перед страхователем является реализацией основного интереса лишь одной стороны страхового отношения - страхователя. Цель последнего понятна: за определенную плату он получает гарантию компенсации ущерба, условия предоставления которой установлены до­говором страхования. Поэтому страхователь и участвует в образовании страхового фонда - именно в гарантиях страховщика его основной интерес. Именно этот интерес - интерес страхователя — является абсолютной доминантой в формулировке Закона РФ «Об организа­ции страхового дела в Российской Федерации», определяющей, что «страхование представ­ляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридиических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»[34].

Часть страхователей получит значительно больше средств в виде страховой выплаты, чем составят размеры их взносов; другая часть страхователей получит значительно меньше, чем размер их оплаты страхования; третья часть страхователей может вообще ничего не полу­чить, если их объекты страхования не подвергались рискам, приводящим к наступлению страховых случаев. Однако для последних вовсе не означает, что они потерпели убытки от страхования на том основании, что опасности их миновали. Во время страхового периода они имели (имеют) уверенность, что при наступлении страхового события они могут рас­считывать на удовлетворение соответствующих требований страховщиком.

Для страховщика осуществление страховой деятельности, назначение которой состоит в принятии рисков многочисленных субъектов страховых отношений и оплате страховых выплат, является формой предпринимательства. Изначально страховщиками становились люди, которые научились понимать риск, измерять его и оценивать последствия; они тем самым превратили деятельность в условиях риска в один из важнейших ускорителей прогрес­са современного общества. Их достижения изменили отношение к риску и направили страсть человека к игре и обогащению в русло экономического роста, подъема благосостояния и научно-технического прогресса.

Как правило, люди стремятся избежать риска, наступление которого может принести им ущерб. Осознание сколько-нибудь серьезной вероятности столкнуться с убытками под­вигает человека к страхованию. «Страх перед ущербом должен быть пропорционален не только величине ущерба, но и вероятности его нанесения»[35]. Другими словами, гражда­нин, как и субъект хозяйственной деятельности, принимая деловые, социальные и личные решения, учитывает как вероятность неблагоприятного события, так и его возможные по­следствия.

Соединение объективных фактов и субъективных представлений служит основой для принятия решения о страховании. Чтобы человек или предприниматель стал страховате­лем, страховщик должен решить задачу, в которой объективные результаты измерения рис­ка и его субъективные оценки оказались бы важны для клиента и не рассматривались им в отрыве друг от друга. В результате решения данной задачи возникает интерес к страхова­нию в обмен на обещание страховщика исполнить свои обязательства.

Однако основной интерес страхователя — обеспечение себя надежной страховой защи­той — не может стать основным интересом страховщика, хотя и порождает соответствую­щий интерес последнего. Не следует забывать, что страховая организация - это коммер­ческое предприятие, а страхование - это вид предпринимательства, суть которого (т.е. бизнеса вообще) состоит в том, как отмечал П. Самуэльсон, «что вы вкладываете деньги сейчас, чтобы получить больше в дальнейшем. Здесь вы — заложник неопределенного буду­щего. Но, чтобы выиграть, нужно уметь рисковать»[36].

Рисковать ради прибыли: этот важный аспект страхования не нашел отражения в при­веденных определениях страхового фонда и страхования. Ведь желание рисковать, инвести­ровать капитал в страховую организацию, проводить операции по страхованию возникает тогда, когда собственник страхового капитала уверен, что можно получить прибыль от про­ведения страховой деятельности. Именно в получении прибыли в результате проведения страховых операций - основной интерес страховщика.

Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений: стра­хователь уплачивает взнос в обмен на обещание получить выплату в случае наступления страхового события, страховщик аккумулирует денежные средства в уставном капитале ком­пании с расчетом на его дальнейшее приумножение.

Другими словами, страхователь рассчитывает на деньги страховщика, аккумулирован­ные в уставном капитале, предполагает достаточный уровень профессионализма для управ­ления ими и надеется (за плату) на выполнение обещания о страховой выплате при наступ­лении страховых случаев. Страховщик же рассчитывает на деньги страхователей, составля­ющих важную часть его активов, предполагает минимизацию рисков и потерь при проведе­нии страхования и надеется на прирост управляемого им капитала.

Противоречие между основными интересами страхователя и страховщика разрешается образованием страхового фонда. Страховая компания не выделяет в страховом фонде доли каждого из страхователей на случай наступления застрахованного риска. Страховой фонд служит всем страхователям данной компании: его целью является выплата по любому насту­пившему застрахованному риску.

Другая цель создания страхового фонда — стремление участников к его увеличению. Дисбаланс целей основных участников страховых отношений может привести к снижению или даже утрате интереса к страхованию как к важной форме компенсации ущерба, так и к

виду предпринимательской деятельности. Поэтому требуется сбалансированная политика в отношении образования и использования страхового фонда на основе понимания и учета интересов основных его участников. .

Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:

— уставный капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей (ак­ционеров) страховой компании;

— поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;

— доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;

— иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенной законодательством.

Страховой фонд страховщика формируется за счет денежных вкладов как самого стра­ховщика, так и страхователей; поэтому и те и другие заинтересованы в эффективном его использовании. Но для страхователей страховой фонд - это прежде всего гарантия выпол­нения обязательств страховщиком по выплате при страховых случаях, и это во-первых; и только во-вторых, формируется интерес по поводу количественного роста самого страхово­го фонда. Напротив, для страховщика страховой фонд - это, во-первых, капитал, с помо­щью которого он может осуществить его прирост и получить прибыль; и только во-вторых, это — средство для выполнения обязательств перед страхователями. Интерес обеих сторон страховых отношений уравновешен: одни получают возможность за сравнительно неболь­шие деньги компенсировать предполагаемые потери, другие - заработать на привлеченных денежных средствах.

Различие приоритетов, безусловно, свидетельствует о наличии противоречий в про­цессе функционирования страхового фонда. Однако данное противоречие разрешается при­менением основного диалектического закона единства и борьбы противоположностей. Что­бы страховой фонд служил интересам основных его участников в равной мере, последние должны быть заинтересованы и в его приумножении, и в исполнении страховых обяза­тельств.

В самом деле, понимание страхователем интереса страховщика в приумножении стра­хового фонда видится в создании им системы управления застрахованным риском, при которой вероятность наступления страхового случая существенно снижается. В свою оче­редь, страховщик стремится как можно быстрее исполнить требования страхователя, чтобы или не допустить сколько-нибудь долгого перерыва в производстве из-за наступившего стра­хового случая, или своевременно и в полном объеме получить компенсацию за причинен­ный ущерб или убыток. Одновременно и та, и другая сторона объективно заинтересованы в наиболее эффективном инвестировании своих активов в экономику. Тем самым обе сто­роны имеют положительный результат: с одной стороны, снижаются частота и размеры страховых выплат в результате мероприятий по управлению застрахованным риском, с дру­гой стороны, снижаются убытки из-за сокращения перерыва производства в результате ква­лифицированных действий страховщика, а также растут доходы от инвестиций.

Таким образом, разрешение противоречий между интересами страховщика и страхова­теля приобретет рациональную форму, если они осознают, что удовлетворение, получае­мое от каждого последующего приращения страхового фонда, меньше, чем от первого, то ущерб от наступившего застрахованного риска будет всегда превышать полезность от равно­го по размерам дохода от инвестиций.

Теоретическое осмысление понятия «страховой фонд» имеет большое практическое зна­чение, поскольку во многих ранее рассматриваемых определениях понятия «страхование» его сущностью как раз и выступает страховой фонд. В свою очередь, неоднозначность понимания страхового фонда — серьезное препятствие развития страхования в России. Пра­вильное определение сущности страхового фонда страховщика не только позволит четко представить интересы его учредителей, но и сделает его развитие объектом активной госу­дарственной политики.

Если принять структуру страхового фонда как совокупность запасных, резервных и прочих фондов, то всякое государственное решение по такой сложной структуре потребует значительно большей осторожности и времени, что серьезно замедляет процесс принятия решений. Кроме того, возникает также путаница как в понятии «страхование» и производ­ных от него слов, так и в понятиях «резервный фонд» или «запасной фонд». Последние фонды все чаще стали именоваться страховыми фондами, подменяя тем самым возможнос­ти самих резервов и запасов страхованием. Резервные и запасные фонды существуют сами по себе и выполняют свойственные только им функции. Кроме того, резервные и запасные фонды могут выступать и нередко выступают в натуральной форме, тогда как страховой фонд - в денежной форме.

Попытка расширительного понимания страхового фонда, в который вкладывают все необходимые государственные и общественные расходы, приводит к расплывчатому пони­манию этой важной категории страхования. Например, понятие «запас» характеризует ко­личество товарной и денежной массы, предназначенных для обеспечения непрерывности производства и сбыта. Здесь речь не идет о серьезных сбоях, потерях на производстве. Запасы формируются для обеспечения нормального течения процесса производства и сбы­та, предполагающего как увеличение, так и уменьшение последних: при изменении конъ­юнктуры рынка продавцы вбрасывают дополнительные товары на рынок либо их изымают для поддержания соответствующей цены.

Понятие «резерв» характеризует количество товарной и денежной массы, предназна­ченных для ее использования в непредвиденных случаях, для дополнительных расходов, которые не предусматривали использования запасов. Здесь речь идет как раз о возможных серьезных сбоях в производстве, при которых резервов может оказаться даже недостаточно, чтобы быстро компенсировать потери. Однако они должны иметься в наличии, как гово­рится, «на всякий случай». Например, при стихийных бедствиях необходимо возмещение потерь, средства на которые берутся из соответствующих резервов государства и хозяйству­ющих субъектов.

Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике используется в различ­ных значениях: (1) как совокупность государственных резервов на случай чрезвычайных си­туаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов со­циального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуа­ций; (2) как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода стра­хования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхова­ния, внебюджетными государственными фондами социального страхования и, наконец,

(3) страховой фонд частной коммерческой организации.

Использование одного и того же понятия для обозначения трех различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждо­го из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности.

Понятие общенационального страхового фонда можно использовать при анализе мак­роэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определе­ния источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.

Единый подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхо­вания, позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рис­ками субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты приме­няют один и тот же метод управления рисками — страхование, возможно на основе оценки эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском. Так, при необходимости управления небольшими однородными рисками заинтересованные субъекты могут учредить общество взаимного страхования, аналогичное решение может быть принято и при выборе модели управления рисками, природа которых и последствия наступления делают их непривлекательными для коммерческих страховых организаций.

Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязатель­ного государственного социального страхования может принять решения о передаче управ­ления определенными рисками коммерческим страховым организациям — пример того ак­тивные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Феде­рации, так и во многих зарубежных странах[37].

Понятие «страхового фонда» коммерческой страховой организации новое для российс­кой экономики страхования. В его трактовке находит отражение диалектика развития эко­номической категории «страхового фонда» в новых экономических условиях, когда, во- первых, государством разрешено участие в деятельности по страхованию коммерческих стра­ховых организаций; во-вторых, требование о финансовой устойчивости страховых операций требует инвестирования средств в уставный капитал страховых организаций. Наконец, уз­кие рамки понимания того, что средства страхового фонда формируются исключительно за счет страховых взносов страхователей, приводят к искажению действительных отношений по управлению риском и оценки роли коммерческих страховых организаций в важнейшем экономически объективном процессе сохранения непрерывности общественного воспроиз­водства.

Контрольные вопросы к Главе 3:

1. Почему понятие «страховой фонд» ключевое к пониманию принципов страхования?

2. Назовите основные источники формирования страхового фонда страховой органи­зации.

3. В чем состоят основные отличия толкования страхового фонда общества от страхо­вого фонда страховой коммерческой организации?

4. Обоснуйте необходимость формирования страхового фонда общества и приведите основные способы его формирования.

5. Почему нельзя отождествлять понятия страхового фонда общества и страхового фон­да страховой организации?

<< | >>
Источник: Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., Клоченко JI.H., Сахаров B.C., Турбина К.Е., Цветкова Л.И., Юлдашев Р.Т.. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил.. 2003

Еще по теме Глава 3. Теория страхового фонда:

  1. Глава пятая . УСТРОЙСТВО ГОСУДАРСТВА
  2. Страховая защита экологических рисков
  3. Глава 1. Роль и место страхования в национальной экономике
  4. Глава 2. Управление рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Страхование в системе управления рисками
  5. Глава 3. Теория страхового фонда
  6. Глава 7. Основные понятия и принципы страхования
  7. Глава 8. Классификации в страховании
  8. Глава 9. Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
  9. Глава 12. Общества взаимного страхования как профессиональный участник страхового рынка
  10. Глава 20. Страховые резервы: формирование и размещение
  11. Глава 24. Страхование жизни
  12. Глава 27. Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства
  13. Глава 7. Финансовые рынки: что экономика может рассказать нам о быстром обогащении (а также снижении веса!)
  14. 9.2. ОБЩИЕ ТЕОРИИ НАЛОГОВ
  15. § 1. Понятие страхового фонда. Страховой фонд и страхование при капитализме. Страховой фонд при социализме. Экономическое значение страхования в СССР
  16. § 5. Основные понятия страхового правоотношения