Тема 7. Страхование предпринимательских рисков
Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.
Объектом страхования предпринимательских рисков являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков часто устанавливают в пределах вложений в застрахованную деятельность.
Особое значение в страховании предпринимательских рисков имеет страхование финансовых рисков с целью компенсации предприятию утраченного дохода или дополнительных расходов, вызванных его функционированием в качестве участника коммерческой деятельности (страхование от перерывов в производстве, страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами; страхование инвестиций; страхование на случай банкротства контрагента и связанных с этим судебных издержек предприятия).
Категория страхования предпринимательских рисков не имеет четких границ и отнесение их целиком к той или иной отрасли страхования невозможно, а выделение в отдельную отрасль представляется необоснованным.
Пример 7.1. Предприятие заключило договор страхования риска «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве. Срок застрахованного перерыва в производстве не более 2 месяцев. Годовые расходы предприятия составляют:
• расходы, связанные с арендными платежами - 400 тыс.
руб.• расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 800 тыс. руб.
• расходы, связанные с приобретением сырья - 450 тыс. руб.
Определите размер страховой суммы по договору.
Решение:
Данный риск предусматривает страхование условно постоянных издержек предприятия. Годовые условно-постоянные издержки производства составляют 1,2 млн. Издержки 2-х месяцев составляют (1,2 млн./12 месяцев)х2 = 200 тыс. руб. Это и есть страховая сумма по договору.
Пример 7.2. 2 июня на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. Товары были застрахованы на полную стоимость. По данным складского учета на 31 мая на складе находились товары на сумму 5 млн. руб. Со склада 1-го июня было вывезено ТМЦ на сумму 1 млн. руб. После страхового случая были на складе осталось товаров на 1,5 млн. руб. После ликвидаций последствий страхового случая было спасено ТМЦ на сумму 100 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.
Решение:
Страховое возмещение: 5 млн. - 1 млн. - 1,5 млн. - 0,1 млн. = 2,4 млн. руб.
Пример 7.3. Компанией взят в банке кредит на сумму 1 млн. руб. под 20% годовых. Кредит выдан на срок 12 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 75%. Тариф при заключении договора страхования составил - 1,5%. Определите размер страховой премии по договору страхования.
Решение
Страховая премия составит: ((1 млн. + 1 млн. х 20% годовых х 12/12) х 0,75) х 1,5% = 13 500 руб.
Более глубоко познакомиться со страхованием предпринимательских рисков помогут приведенные ниже задания.
ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ 7
Деловая игра 7.1.
Сценарий. Вы руководите хлебопекарным предприятием. Какие риски Вы застрахуете в первую очередь.
Определите, какие виды страхования могут защитить ваши предпринимательские риски. Дайте обоснование. Допускается введение некоторых допущений.
Задачи и цели. Проанализировать состав возможных рисков и предложить обоснованную программу защиты.
Подведение итогов. Победившей считается та команда/участник, которая подготовит наиболее полное предложение по защите риска возникновения обязанности возмещения ущерба имуществу или вреда жизни/здоровья третьих лиц с наименьшим количеством логических неточностей.
Подсказка. Результаты анализа предпринимательских рисков предприятия удобно представить в виде матрицы, где по горизонтали будут представлены виды страхования ответственности, а по вертикали - риски. В качестве классификации видов удобно использовать классификацию ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» в соответствующей редакции.
ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ 7
Тест 7.1
(несколько ответов могут быть правильными)
| Вопросы | Варианты ответов |
| 1. Предпринимательские риски можно классифицировать | а) по сфере возникновения б) по длительность во времени в) по степени риска г) по характеру последствий |
| 2. Можно ли полностью исключить воздействие предпринимательского риска на конкретного предпринимателя? | а) да б) нет |
| 3. В классический пакет банковского страхования входят риски... | а) убытков, возникающих в результате чрезмерного доверия б) страхование здоровья сотрудников в) убытков в связи с принятием фальшивых денежных банкнот г) утраты и повреждения ценностей, находящихся в банке |
| Вопросы | Варианты ответов |
| 4. При страховании товарных запасов от риска «порча товаров в холодильных установках» убытки, наступившие в течение беспретензионного периода, вследствие отклонения от заданных температур хранения. | а) Возмещаются полностью б) Возмещаются пропорционально оставшемуся неиспользованному беспритензионному периоду в) Возмещению не подлежат |
| 5. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем. | а) действует в пользу выгодоприобретателя б) считается заключенным в пользу страхователя в) действует в пользу заключившего его лица |
| Тест 7.2 (контрольный) (несколько ответов могут быть правильными) | |
| Вопросы | Варианты ответов |
| 1. В чем основное отличие предпринимательского риска от риска природного? | а) он не зависит от воли людей б) он определяется, в основном, решением, принятым предпринимателем в) он связан только с техническими авариями |
| 2. Страхование предпринимательских рисков относится. | а) к имущественному страхованию б) к личному страхованию в) является самостоятельной отраслью страхования |
| 3. Является ли риск нарушения обязательств контрагента предпринимательским риском, который может быть застрахован? | а) да б) нет |
| 4. Могут ли быть застрахованы риски, связанные с военными действиями, террористическими действиями | а) да б) да, если это специально оговорено в договоре страхования в) нет |
| 5. Может ли предприниматель застраховать свои риски в пользу другого предпринимателя - своего партнера? | а) да б) нет |
| 6. Какие риски страхуются при страховании от перерывов в производстве? | а) риски убытков б) риски дополнительных непроизводительных расходов в) риски утраты средств производства г) риски неполучения ожидаемого дохода в период перерыва в производстве |
| 7. Какие риски страхуются при страховании кредитов? | а) риск невозврата кредита независимо от причины б) риск невозврата кредита из-за банкротства заемщика в) риск невозврата кредита из-за случайных объективных обстоятельств предпринимательской деятельности заемщика, оговоренных в договоре страхования |
| 8. Какие риски наиболее важны для сельхозпредприятия (фермера) при страховании будущего урожая? | а) риски утраты посаженных семян б) риски затрат на пересев в) риски неполучения дохода от продажи урожая |
| 9. Включается ли риск возникновения убытков от чрезмерного доверия к персоналу в общий пакет страхового обеспечения банков БББ? | а) да б) нет |
| Вопросы | Варианты ответов |
| 10. Как Вы думаете, можно ли застраховать риск случайного нарушения закона в ходе предпринимательской деятельности? | а) да б) нет |
| ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ 7 |
Задача № 7.1. Клиент обратился в страховую компанию с просьбой предоставить страховое покрытие в отношении убытков от перерыва в производстве. Исходные данные (годовые показатели):
• Количество работающих (штатное расписание): 257 человек.
• Оборот компании: 1.5 млрд. рублей.
• Фонд оплаты труда: 4.200.000 рублей.
• Социальные отчисления: 800.000 рублей.
• Сумма непогашенных кредитов (тело кредита): 300.000.000 рублей.
• Сумма процентов по кредитам 30.000.000 рублей.
• Сумма арендных платежей: 3.000.000 рублей.
• Сумма налога на добавленную стоимость к зачету в бюджет: 10.000.000 рублей.
Вопрос: Рассчитать страховую сумму по страхованию убытков от перерыва в производственной деятельности, при условии, что период возмещения убытков от перерыва составляет 6 месяцев.
Задача № 7.2. Предприятие имеет договор страхования имущества с дополнительно застрахованным риском «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве на срок не более 3 месяцев. При этом установлена безусловная франшиза в 5 дней. В результате аварии на производстве предприятие было вынуждено простаивать в течение 42 дней.
Ежемесячно (30 дней) расходы предприятия составляют:• расходы, связанные с арендными платежами - 400 тыс. руб.
• расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 600 тыс. руб.
• расходы, связанные с приобретением сырья - 450 тыс. руб.
• расходы, связанные с социальными отчислениями - 200 тыс. руб.
• расходы, связанные с текущим ремонтом производственной линии - 100 тыс. руб.
Вопрос: Определите размер страхового возмещения.
Задача № 7.3. 20 октября при пожаре на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. На последнюю отчетную дату 15 октября на складе находились товары на сумму 20 млн. руб. С 15 по 20 октября поступило товаров на сумму 9 млн. руб., выручка от продажи товаров за этот же период составила 10 млн. руб. После пожара спасено товаров на сумму 18 млн. руб., а также сохранились остатки поврежденных товаров оцененные в сумму 500 тыс. руб. Договором предусмотрена безусловная франшиза в размере 10 тыс. руб. по каждому страховому случаю.
Вопрос: Определите размер страхового возмещения.
Задача №7.4. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 10 млн. руб. под 25% годовых. Кредит выдан на срок 3 месяца. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил - 2%.
Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования.
Задача №7.5. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 5 млн. руб. под 18% годовых. Кредит выдан на срок 8 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил - 2,5%.
Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования и определите размер страховой премии по договору страхования.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ 7
1. Что такое политический риск?
2. Что такое технические риски?
3. Что такое производственные риски?
4. Что такое коммерческий риск и финансовый риск?
5. Что такое предпринимательский риск?
6. Какие риски относятся к категории инвестиционного риска?
7. Какие условия страхования предусматривает пакет «ВВВ»?
8. Что такое страхование от перерыва в производстве?
9. Охарактеризуйте основные риски при осуществлении ВЭД?
10. К какому виду страхования относится страхование денежной наличности? Обоснуйте ваш ответ.
Еще по теме Тема 7. Страхование предпринимательских рисков:
- 2.4 ОРГАНИЗАЦИЯ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
- 4. Страхование предпринимательских рисков
- Тема 10. Правовое регулирование страхования
- 4.2.4. Страхование предпринимательских и финансовых рисков
- § 2. Значение страхования для предпринимательской деятельности
- § 4. Классификация страховых услуг. Отдельные виды страхования
- 9.1. Природа и анализ предпринимательских рисков
- ПРОБЛЕМНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ КУРС
- 32.1. Система страхования вкладов в Российской Федерации
- ТЕМА 7. Страхование предпринимательских рисков