<<
>>

2. Сущность, функции и значение перестрахования

Перестрахование - система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласованных условиях другим страховщикам.

В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять как специализированные страховщики - перестраховочные общества, так и страховые компании.

Процесс, связанный с передачей риска, - цедирование риска или перестраховочная цессия.

В этой связи страховщик, который передает полностью или частично страховой риск в перестрахование - цессию (от лат. cessio - уступка) другому страховщику, выступает перестрахователем или цедентом. Страховщик, который в свою очередь принимает в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.

Схематично процесс передачи риска представлен на рисунке 8.1.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также обеспечение стабильности результатов деятельности;

расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков;

формирование сбалансированного портфеля договоров страхований;

обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Для планирования и прогнозирования экономической эффективности перестрахования страховщик разрабатывает и реализует собственную перестраховочную программу. Перед разработкой перестраховочной программы и подбором соответствующей перестраховочной компании страховщик определяет необходимость в перестраховании ответственности по принятым в страхование рискам.

Гражданский кодекс РФ. Ст. 953.

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 25.

ретроцессия

страхование

Страховая компания

Последующее размещение риска

Первичное размещение риска

Вторичное размещение риска

Перестрахователь Цедент

перестрахование цессия

Страховая компания

Перестраховочное общество

Перестраховщик Цессионер

Риск страхователя

Страховая компа-ния

Перестраховочное общество

Ретроцессионер Рис. 8.1. Процесс передачи риска В случае необходимости перестрахования далее определяется доля ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компании, т.е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска, переданного на перестрахование.

Установив величину максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика- цедента включают собственное удержание и эксцедент.

Собственное удержание - экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Размер собственного удержания определяется:

с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственно-

130

го удержания - максимальному размеру убытка - средний размер убытка;

расчетом максимальной страховой суммы, в пределах которой страховщик может принять риск полностью на свою ответственность.

Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для определения оптимального варианта лимитов собственного удержания:

средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

объем (величина) страховой премии по договорам страхования;

рентабельность и прибыльность операций по соответствующему виду страхования;

территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне) застрахованных объектов;

размер расходов по ведению дела.

Другая часть обязательств страховщика при перестраховании составляет эксцедент - сумму риска, подлежащей перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на страхование. Эксцедент может ограничиваться определенным лимитом, который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удержания цедента - страховщика.

Если сумма такого эксце- дента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.

Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в которую включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть страховой премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.

130 Анг.: possible (probable) / maximum loss, или сокращенно PML.

Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать акви- зиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и кон-кретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестраховочных услуг. В зависимости от вида и условий страхования и перестрахования, профессионализма и опыта страховой компании и вышеперечисленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной комиссии может колебаться от 5 до 50%.

Тантьема по перестрахованию (фран. tantieme - часть) - вознаграждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует и составляет обычно 10-15% от прибыли перестраховщика.

Депо премий - часть премий, причитающаяся перестраховщику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обязательств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора.

<< | >>
Источник: Грищенко Н.Б.. Основы страховой деятельности. 2001 {original}

Еще по теме 2. Сущность, функции и значение перестрахования:

  1. Сущность и функции перестрахования
  2. Глава 34. Сущность и значение перестрахования
  3. 7.1. СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
  4. Сущность, функции и значение бюджетного контроля
  5. 5.2. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
  6. 7.1. Сущность, функции и значение государственного кредита
  7. IV.1.2. Сущность и значение функции поддержания государственного обвинения.
  8. 2. Сущность перестрахования
  9. 3.1 Бюджет: понятие, сущность, функции и значение в системе экономических категорий
  10. Необходимость, сущность и роль перестрахования
  11. 10.1. Сущность и теоретические основы перестрахования
  12. 34. Сущность и значение товарной политики. Сущность и каналы товародвижения
  13. Финансы: понятие, сущность, функции Социально-экономическая сущность и функции финансов
  14. § 2. Вина: понятие, значение, сущность, содержание и степень проявления 1. Понятие и уголовно-правовое значение вины.
  15. 1.6. Сущность, основные черты и значение гражданской процессуальной формы: понятие, черты, значение и последствия ее нарушения
  16. 6. СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ И ЗНАЧЕНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ПРОЦЕССУАЛЬНОЙ ФОРМЫ: ПОНЯТИЕ, ЧЕРТЫ, ЗНАЧЕНИЕ И ПОСЛЕДСТВИЯ ЕЕ НАРУШЕНИЯ
  17. ЛЕКЦИЯ № 4. Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег