<<
>>

Структура страховой премии.

Как цена страховой услуги стра­ховая премия имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика.

Экономически обоснованная структура страховой премии имеет важное значение для эффективной деятельности страховых организа­ций, что обусловлено следующими моментами:

1) она служит основой составления финансового плана страхо­вой организации;

2) позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;

3) служит основанием для правильного установления налогооб­лагаемой базы для уплаты налога на прибыль;

4) правильно установленная доля нетто-премии гарантирует страховые выплаты страхователям (выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев.

Основные компоненты страховой брутто-премии: нетто-премия и нагрузка (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Структура страховой брутто-премии

Элемент премии Назначение
Нетто-премия по риску + Страховая надбавка = Нетто-премия по риску с учетом страховой надбавки Для выполнения обязательств страховщика перед страхователями
Нагрузка страхового тарифа Оплата расходов, включая заработную плату персонала, издержки по содержа­нию офиса, рекламу, комиссионные, отчисления в резерв предупредительных мероприятий, планируемая прибыль
Брутто-премия (страховой тариф) Источник формирования страховых резервов

Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обя­зательств страховщика перед страхователями.

Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не опре­делена.

На основе данных об ущербах за прошлый период можно рас­считать их частоту (вероятность наступления), определить их среднюю величину и распределение. В соответствии с принципом эквивалент­ности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют собственно нетто-премией по риску.

Однако этой суммы недостаточно для обеспечения с высокой вероятностью страхового покрытия в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень хорошей информации реальный ущерб превосхо­дит его ожидаемую величину в 50% случаев, вследствие чего страхов­щики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так назы­ваемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в финансировании слу­чайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокраще­ния другой компоненты страхуемого риска, связанного с информаци­онными ошибками. Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно снизить гарантированность страховой защиты. Введение страховой надбавки снижает данные риски до при­емлемого уровня.

Часть страховой премии, служащая для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой организации, в практике страхования называется нагрузкой.

Нагрузка страхового тарифа представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховой организации. При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии. В некоторых странах существует налог па операции страхования, который уплачивается стра­хователем (подобный налогу на оборот). Налог не носит затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли в качестве особой надбавки.

В расчете страховой премии в качестве скидки может учиты­ваться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда. Доход от вложе­ний капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики, определение других элементов пре­мии — к экономике страховой организации. При всем очевидном раз­личии между этими двумя частями цены существует п определенная связь (например, между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке).

Самая важная задача в обосновании страховой премии — каль­куляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит в неопре­деленности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть воз­можные ущербы в будущем для обеспечения гарантий выполнения стра­ховых обязательств.

Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в становлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от иска на каль­кулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые пара­метры, характеризующие это распределение (средняя величина и рассеяние). Информация о распределении общего ущерба при необ­ходимости может быть дополнена данными для отдельных компонен­тов этого распределения — числа случаев ущерба и его величины в рас­чете на страховой случай.

Для определения случайной закономерности по частоте и раз­мерам ущербов необходима информация за прошедший период. Уста­новленная закономерность и соответствующие ей показатели проеци­руются па период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но сле­дует сводить их к минимуму.

Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой произ­водится расчет тарифа. Важно определить факторы риска, влияющие на закономерность ущерба или его компоненты (число и величина ущербов). Из числа факторов риска выбираются вносящие наиболь­ший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз.

Эти фак­торы называются тарифными факторами, или признаками.

Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тариф­ную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как дос­таточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Чтобы еще более редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в инфор­мации об ущербах.

Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудноонределяемые или скрытые от наблю­дения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изучения специфики отдельных рисков.

Таким образом, при формировании исходной базы для тариф­ных расчетов используют три вида информации: данные индивидуаль­ных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу.

Оценка нетто-премии по риску для множества гомогенных рис­ков проводится по формуле:

Тн=Тх Чущ, (3.12)

где Ті, — иетто-премия по риску; f — средний ущерб;

Чу|1| — частота ущерба.

Средний ущерб определяется как частное от деления общей суммы ущербов на число случаев ущерба, а частота ущербов определя­ется как частное отделения числа случаев ущерба во множестве на вели­чину множества.

Нетто-премия по риску предназначена для покрытия ущерба. В страховании жизни она обеспечивает накопление страховой суммы, выплачиваемой страхователю по окончании срока договора.

3.3.

<< | >>
Источник: Щербаков В.А.. Страхование : учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. — М.: КНОРУС, - 312 с.. 2007

Еще по теме Структура страховой премии.:

  1. 2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта
  2. Понятие и структура страхового тарифа
  3. 4.3. Страховые компании как часть экономической системы
  4. 6.6. Сущность страхового взноса. Виды страховых премий
  5. Структура страховой премии.
  6. 9.2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВЫХ РЫНКОВ ВЕАУШИХСТРАН
  7. Глава 9. Цена страховой услуги. Методические основы расчета страховых тарифов
  8. Глава 10. Страховой рынок и его профессиональные участники
  9. Глава 21. Финансовая отчетность страховой организации
  10. Глава 38. Глобализация мирового страхового рынка: причины, формы и тенденции
  11. Глава 41. Страховые рынки отдельных зарубежных стран
  12. 11.2. Структура и принципы деятельности страховой компании
  13. Статья 8. Государственное регулирование страховых тарифов
  14. 1.1. Страхование: сущность и характер страховых отношений, основные понятия
  15. 7.2.7. Страховая премия и страховые тарифы
  16. 11.5. Оценка страховых компаний
  17. 9.2. Структура и принципы деятельности страховой компании