<<
>>

Глава 13. Страховые посредники

Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых услуг от страхо­вой компании к потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора страхования.
Учитывая ключевые функции страховых посредников - продвижение страхо­вых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, — можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей органи­зации и осуществления деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников — агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответ­ствии с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, заре­гистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без обра­зования юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхова­нию от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика.

Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следую­щими нормативно-правовыми актами:

— в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-пра­

вового и организационно-правового устройства:

1) Гражданским кодексом РФ, часть 1, введенная в действие с 01.01.1995 года;

2) Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственно­стью» от 08.02.1998 года, либо Федеральным законом «Об акционерных об­ществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 года в ред. федеральных законов № 65-ФЗ от 13.06.1996 года и N9 101-ФЗ от 24.05.1999 года, иными законодательными актами, в зависимости от организационно-правовой формы, выбранной уч­редителями;

3) Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» № 4-15-1 от 27.11.1992 года в редакции Федерального закона № 157-ФЗ от 31.12.1997 года;

4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу­

ществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным Прика-

зом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 09.02.95 № 02-02/03;

— в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, дого­воры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посред­ником, его организационно-правовой формы и т.п.):

5) Гражданским кодексом РФ, часть 2, введенная в действие с 01.03.1996 года;

— в части налогообложения:

до принятия главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:

6) Законом «О налоге на прибыль»;

7) Инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке исчис­

ления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;

— по всем выше перечисленным вопросам: ,

8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сбо­рам, Министерства финансов и иных государственных органов, чья законо­творческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Страховыми агентами выступают физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отно­шений представительства заключаются в следующем:

— страховой агент выступает как представитель конкретного страховщика, то есть действует исключительно от его имени и на основании специального акта (на­пример, доверенности, договора агентирования и т.п.);

— страховой агент действует только в пределах полномочий, предоставленных ему страховой организацией. При этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых представителем договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки; -

— права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но если агент при заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается заключенным от имени и в интере­сах самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой дого­вор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные при посредничестве страхового агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законода­тельства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным с органом исполнительной власти по страховому надзору.

Деятельность страховых посредников подчинена выполнению двух основных функций - продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю и консультационное сопро­вождение потребителя. Учитывая правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнением именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по страхо­ванию жизни страховой агент наряду с посредническими функциями исполняет и консуль­тационные. При этом в практике организации продвижения страховых продуктов по стра­хованию жизни привычным является применение понятия страховой консультант, при этом по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консультирование, в процессе которого он при должном профессиональном уровне способен выяснить потребности и мотивы по­тенциального потребителя в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходя­щий для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модификации) и пре­кращения договора страхования.

Страховые агенты — юридические лица — это чаще всего либо компании, осуществля­ющие в качестве основного вида деятельности иную, нежели страховое посредничество, однако обладающие собственной клиентской базой и предлагающие наряду с собственны­ми товарами, работами, услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В ка­честве примера первого вида компаний, выступающих агентами - юридическими лицами, справедливо назвать туристические агентства, автосалоны и авторемонтные мастерские (ав­тосервисы), нотариальные конторы, юридические (адвокатские) бюро и другие. Второй вид компаний - это юридические лица, организованные в определенной организационно­правовой форме, предусмотренной законодательством страны его местонахождения (ин­корпорации), которое создано именно для целей оказания страховым компаниям стра­ховых посреднических услуг агентирования.

Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных страховых услуг.

В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построе­ния агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации:

а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контро­лирует деятельность всех и каждого агента, кроме того, страховая компания орга­низует для агентов обучение и постоянное консультирование силами штатных сотрудников страховщика;

б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры с гене­ральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и более уровней субагентов. В практике встречается использование 4 — 7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень, тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к более низким уровням агента в продаже полисов, поскольку систе­ма, построенная под ним, работает на него;

в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.

На практике встречаются два вида агентов, так называемые «связанные», или «зави­симые», агенты и независимые агенты. Первые представляют интересы только одного стра­ховщика, а вторые ~ могут представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных стра­ховых организаций.

Первый вид агентов свойственен европейской практике продвижения страховых услуг через страховых агентов, а второй — американской. «Зависимый» агент (tied agent) являет­ся традиционным каналом сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европей­ская Директива о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международно-правовым актам в области страхования, предварившим первое поколение директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учреждения и свободы осуществления посреднической деятельности агентов и бро­керов в Европейском Союзе. Однако в литературе, касающейся правового регулирования страховой деятельности ЕС, часто отмечается такая современная тенденция, как желание многих страховых компаний отказаться от данного канала сбыта, при этом мотивами такого желания являются:

а) высокий уровень расходов по содержанию агентской сети;

б) негибкость агентов как во взаимоотношениях со страховой компанией, так и во взаимоотношениях с потребителями страховых услуг.

Кроме того, отмечается довольно ограниченный консультационный и экспертный по­тенциал агентов, а это особенно важный фактор, в частности, в продвижении страховых продуктов по страхованию жизни, где данный канал сбыта наиболее распространен.

Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компа­нии видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финан­совыми институтами.

Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются продажа стра­ховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего мас­совых страховых продуктов.

Реализация банковской стратегии распространения страховых продуктов осуществля­ется с помощью следующих основных инструментов:

а) так называемое bancassurance - банкострахование, или метод, позволяющий банку привлечь дополнительные кредитные ресурсы и те специфические услуги, кото­рые он сам не предоставляет, подходит для реализации полисов страхования рис­ков, вытекающих из ипотечного кредитования, полисов страхования жизни, в частности, кредитного страхования жизни, полисов страхования от несчастных случаев и других;

б) так называемый assurfinance - ассюрфинанс, или инструмент, предполагающий предоставление страховщиком финансовых услуг;

в) комбинированная стратегия — совмещение инструментов банкострахования и ас­сюрфинанс, именуемая allfinanz и как нельзя лучше отражающая современную тенденцию размывания границ как между банками и страховыми компаниями, так и между всеми субъектами, предоставляющими финансовые услуги.

Существуют и другие формы взаимодействия банков и страховых компаний: включе­ние страховых услуг в банковские продукты, использование инструментов страхового фун­дированного траста, страхового депозитного вклада, включения услуг страховщика в кре­дитные программы банка для физических лиц и другие.

Таким образом, банк (или иные финансовые институты) и страховая компания со­вместно способны разрабатывать и продвигать на рынок финансовый продукт, наиболее удовлетворяющий запросам населения и по объему предоставляемых услуг по данному про­дукту, и по его стоимости.

Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица. Страховой брокер — физическое лицо, должен быть зарегистрирован в установленном за­конодательством порядке в качестве предпринимателя, и брокерская деятельность по стра­хованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.

По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Рос­сийской Федерации запрещена (пункт 4 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования гражданской ответ­ственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на территории Российской Федерации страховые агенты и страховые брокеры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толкования действующего законодательства, данная запретительная норма не распространяется на договоры перестрахования.

Международная практика в отличие от российского законодательного регулирования (статья 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ») проводит довольно четкое разли­чие между страховым агентом и страховым брокером. Страховой агент является представи­телем страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхователя, именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее выгодных условий принятия риска на страхование.

Тем не менее создается определенная иллюзия, что брокер может представлять инте­ресы как страхователя, так и страховщика, — именно эта иллюзия закралась в определение статуса брокера в статье 8 Закона. Да, действительно, брокер может представлять интере­сы и страховой компании, но в ее взаимоотношениях с перестраховщиком, т.е. в отноше­ниях перестрахования. С точки зрения конструкции этих правоотношений страховщик яв­ляется стороной, схожей со страхователем, он и называется перестрахователем. Если брокер обслуживает и страхователей в их взаимоотношениях со страховщиками и перестра­хователей в их взаимоотношениях с перестраховщиками, такого брокера называют много­профильным, или страховым и перестраховочным, брокером. Однако такая широкая спе­циализация никак не означает столкновения интересов с точки зрения субъектности пред­ставительских полномочий брокера.

Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу­ществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнад­зора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 года.

Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если: он не имеет свидетельства о внесении его в государственный реестр страховых брокеров; посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, ис­ключительной посреднической деятельностью;

его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностран­ного страховщика;

он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.

Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компани­ях, не обладающих признаками страховой организации (например, не имеющих ли­цензии на осуществление вида страхования, по которому требуется предоставление страховой защиты).

С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер в связи с осуществле­нием посреднической деятельности в области страхования, брокер не только посредник, он еще и консультант страхователя, перестрахователя, а по действующему российскому законодательству — и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу по тому или иному виду страхования, проверить программы страхования, предложенные стра­ховщиками, на предмет их эффективности и выбрать наиболее оптимальную с точки зре­ния объема страхового покрытия, стоимости страхования, географии покрытия и т.д. Он может участвовать в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании стра­ховых требований страхователя, в проведении различного рода экспертиз, он может орга­низовать привлечение к процессу урегулирования убытков аварийного комиссара, сюрвей­ера и иных экспертов.

Важной чертой деятельности большинства национальных брокеров пока является прак­тика посредничества «в чистом виде»: размещение риска без предоставления глубокой кон­сультационной поддержки.

Как в России, так и за рубежом полемизируется вопрос о существовании или отсут­ствии ответственности брокера при оказании им посреднических услуг. Например, брокер длительное время согласовывал условия возобновления договора страхования клиента, за­тянул с этими согласованиями, возник небольшой период времени, в течение которого прежнее страховое покрытие закончилось, а новое отсутствовало, и именно в этот проме­жуток времени наступило событие, повлекшее серьезный имущественный ущерб у потре­бителя страховой услуги. Или такой пример: страхователь перечислил премию, причитаю­щуюся по договору страхования, на счет брокера для последующих расчетов со страховщи­ком, брокер же, проявив халатность, не перечислил премию своевременно и, поскольку моментом вступления договора страхования в силу являлся момент уплаты страховой пре­мии в виде поступления ее на счет страховщика, страховая защита в отношении имуще­ственных интересов страхователя не действовала. Именно в этот период и наступило собы­тие, покрываемое по договору страхования, повлекшее материальный ущерб.

Существует мнение, что брокер несет лишь моральную ответственность, как в узком, так и в широком смысле этого слова. Однако это не совсем так. Брокер действует на основе договора, заключенного между ним и страхователем, и такой договор может содер­жать соответствующие положения об ответственности брокера за нарушение им договорных обязательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги, брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка, выступающий в качестве посред­ника между страхователем и страховщиком. Таким образом, брокер может заключить и договор страхования своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, которые он может допустить в процессе осуществления посреднической страховой деятель­ности и которые повлекут возникновение ущерба у клиента. Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхованию в России крайне низок и не соответствует тем размерам возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти брокер какую-то ошибку.

В то же время степень моральной, а не только материальной ответственности, кото­рую несут западные страховые и перестраховочные брокеры, столь высока, и для них это прежде всего вопрос деловой репутации, а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования, что многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может своевременно оплатить очередной страховой взнос. Конечно, такая взаимовыручка не предполагает зло­употреблений со стороны страхователя, иначе и его репутация как добросовестного страхо­вателя может пострадать.

Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем, по поручению которого он действует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в надежных страховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступле­нии страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информа­ции и неразглашение сведений, составляющих коммерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхования и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т.п. Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового надзора.

Для приобретения правоспособности брокер должен выполнить следующие действия, а также должен удовлетворять следующим требованиям:

1) страховой брокер должен зарегистрироваться в установленном порядке для веде­ния предпринимательской деятельности. Подтверждением факта регистрации яв­ляется свидетельство о регистрации в качестве юридического лица или предпри­нимателя без образования юридического лица.

2) в уставе организации должна быть предусмотрена брокерская деятельность по стра­хованию, которую нельзя совмещать с другими видами предпринимательской деятельности.

3) страховой брокер обязан также направить в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департамент страхового надзора) извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхова­нию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должны быть прило­жены следующие документы: копия свидетельства (решения) о регистрации бро­кера в качестве юридического лица или предпринимателя (требование пункта 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»); нотариально заверен­ная копия устава; сведения о размере уставного фонда; сведения о руководителях и т.п.

4) если брокером выступает предприниматель без образования юридического лица, то такой предприниматель должен удовлетворять требованиям законодательства в части его права на осуществление посреднической деятельности в области стра­хования. Это означает, что согласно пункту 3.1 Временного положения о веде­нии реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на террито­рии РФ, брокеры — физические лица обязаны представить в Департамент стра­хового надзора краткие сведения о себе, а также представить ряд иных докумен­тов.

5) по итогам осуществления пунктов 3) и 4) Департамент страхового надзора в месячный срок выдает страховому брокеру Свидетельство о внесении в государ­ственный реестр либо направляет ему письменный отказ в регистрации.

Брокер должен удовлетворять следующим требованиям:

— в отношении профессионального уровня брокеров — физических лиц и руководи­телей брокерских организаций: наличие высшего образования или среднего спе­циального экономического или юридического образования при стаже работы в области финансовой или страховой деятельности не менее 3 лет;

— страховой брокер не может выступать учредителем или акционером страховой компании;

— брокер не может быть учрежден страховой организацией или ее сотрудником;

— сотрудник брокерской организации не может вести брокерскую деятельность по страхованию как частный предприниматель;

— брокер обязан иметь страховую гарантию в отношении своей ответственности, которую он несет, выступая в качестве профессионального участника рынка;

— брокерская деятельность в области страхования является исключительным видом деятельности и не может быть совмещена с иными видами предпринимательской деятельности.

Тем не менее в учредительных документах брокер может предусмотреть довольно широкий спектр деятельности. Например, поиск и привлечение клиентуры по страхованию; подготовка и оформление документов, необходимых для заключения договора страхования; подготовка и оформление документов для получения страховой выплаты; размещение страхового риска по договорам страхования или сострахования по поручению клиента; предоставление экспертных и консультационных услуг; оценка страховых рисков; организация услуг аварийных комисса­ров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат и другие.

Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взно­сов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщи­ка и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.

Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкретных страховщиков). Либо подбирает подходящую стра­ховую услугу конкретному страхователю (конкретным страхователям).

Корпоративное налогообложение брокера, созданного в форме общества с ограни­ченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных особенностей от налогооб­ложения прибыли юридического лица.

Основные нормативные акты, регламентирующие налогообложение предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность и извлекающих из нее прибыль на терри­тории Российской Федерации, следующие:

— Инструкция МНС РФ от 15 июня 2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;

— Инструкция Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 г. № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц»;

— Инструкция МНС РФ № 59 от 4 апреля 2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды»;

— Инструкция Госналогслужбы РФ от 8 июня 1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий»;

— Глава 21 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на добавленную сто­имость»;

— Глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физичес­ких лиц»; .

— Глава 24 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый социальный налог (взнос)»;

— Инструкция ГНИ по г. Москве от 21 декабря 1992 г. № 1 «О порядке исчисления и уплаты налога на рекламу в г. Москве».

Брокер — юридическое лицо,, являющееся субъектом малого бизнеса и перешедшее на упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком НДС. При этом Феде­ральным законом № 222-ФЗ определены следующие критерии отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства:

а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предшествующих кварта­лу, в котором производится переход на упрощенную систему налогообложения, не должен превышать 100.000-кратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), и

б) численность наемных работников, в том числе работающих по договорам агентиро­вания, подряда и другим договорам гражданско-правового характера, не должна превы­шать 15 человек.

Контрольные вопросы к Главе 13:

1. Каким образом регулируется деятельность страховых агентов и страховых брокеров в Российской Федерации? -

2. В чем отличие правового статуса страхового агента и страхового брокера?

3. В чем особенность правового статуса страхового брокера в зарубежной практике по сравнению с российской?

4. В чем отличие функций, осуществляемых страховым агентом и страховым броке­ром?

5. Какие модели организации агентских сетей существуют? В чем их особенности?

6. Что такое «зависимый» агент и «независимый» агент?

7. Какие альтернативы агентским сетям существуют для развития системы продаж страховых услуг?

8. В чем состоит сущность метода прямых продаж?

<< | >>
Источник: Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., Клоченко JI.H., Сахаров B.C., Турбина К.Е., Цветкова Л.И., Юлдашев Р.Т.. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил.. 2003

Еще по теме Глава 13. Страховые посредники:

  1. Страховые агенты и страховые брокеры (страховые посредники)
  2. 3. Страховые посредники. Каналы продаж страховых продуктов
  3. 7.8. Страховые посредники
  4. 7.8. Страховые посредники
  5. Страховые посредники
  6. 5. Страховые посредники
  7. Характеристика страховых посредников
  8. §5. Страховые посредники
  9. 7.4. Причины и стратегии выбора посредников, классификация посредников
  10. Глава 17. Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
  11. Глава IV. ОКОНЧАНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ ПОСРЕДНИКА