1.7. Социальное страхование

• прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета (государственное социальное обеспечение);

• обязательное социальное страхование;

• корпоративная социальная защита, финансируемая из средств предприятия (кол­лективные формы страхования);

• индивидуальное страхование на коммерческих условиях;

• общественная благотворительность;

• льготное налогообложение социально уязвимых граждан (малообеспеченных, престарелых, нетрудоспособных);

• регулирование заработной платы и установление минимального размера оплаты труда.

Социальное страхование является системой отношений по перераспределе­нию национального дохода путем формирования из обязательных страховых взносов работодателей и работников специальных страховых фондов для компенсаций утраты трудового дохода или его поддержания вследствие дей- Определение ствия определенных социальных рисков.

В отличие от коммерческого страхования государственное социальное страхова­ние основано на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности и прово­дится преимущественно государственными специализированными фондами и неком­мерческими страховыми компаниями. Государственное социальное страхование направ­лено на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния населения. В то же время социальное страхование, в значительной степени, исключает социальную уравниловку и произвол чиновников, присущие распределительной системе социальной защиты.

Основной предпосылкой появления социального страхования являются риски, присущие самой природе человеческого существования (преждевременная смерть, бо­лезни, разорение). В современных условиях один из главных социальных рисков - это по­теря трудового дохода. В масштабах страны социальный риск проявляется в несоответст­вии индивидуальных параметров уровня жизни человека общественным нормам.

В странах Европейского Союза объем средств социального страхования в два раза превышает ассигнования государственного бюджета, выделяемые на социальную помощь, и в три раза - средства, поступающие за счет индивидуального коммерческого страхования от социальных рисков. В России средства социального страхования составляют около 70% общего объема расходов на обязательную социальную защиту населения.

В основе социального страхования лежат следующие принципы:

• обязательность для всех участников (работников, работодателей, государ­ственных учреждений);

• распределение обязанностей по уплате страховых взносов в фонды соци­ального страхования между работниками и работодателями с привлече­нием, по мере необходимости, средств государственного бюджета;

• соответствие размеров страхового взноса той степени социальной защиты, которая необходима населению исходя из установленных общественных стандартов уровня и качества жизни;

• соразмерность страховых выплат степени потребности в социальной по­мощи с учетом размеров, сроков и других условий уплаты страховых взносов;

• право на получение социальной выплаты определяется фактами наступ­ления социального риска и уплатой страховых взносов без дополнитель­ной проверки нуждаемости в доходе.

Финансовую основу социального страхования составляют обязательные (в силу за­кона), всеобщие (для всех работодателей и, в отдельных случаях, работников) и равные (в одинаковой доле от фонда оплаты труда) страховые взносы. Социальное страхование не преследует цели получения прибыли и все доходы, например, от инвестирования времен­но свободных средств, направляются только на социальные цели. Социальное страхование основано на принципах солидарности (равные условия и равные, по отдельным видам со­циального страхования, размеры страховых выплат при существенно различном абсолют­

ном размере страховых взносов для разных страхователей), которые упрощенно можно сформулировать, как «богатый платит за бедного, здоровый за больного».

Формы социального страхования со временем меняются по мере изменения струк­туры социальных рисков. В большинстве стран сохраняются три основных его отрасли: пенсионное, медицинское (больничное), от несчастных случаев. Еще недавно в России существовала 4-ая отрасль - от безработицы. Постепенно формируется новая отрасль - страхование по долгосрочному уходу. Как отдельная отрасль такое страхование действу­ет только в Германии.

Развитие отдельных отраслей социального страхования определяется следующи­ми основными факторами:

• уровень социального риска в обществе, который выражается в доле населения, ут­ратившего доход по этой причине;

• степень потери дохода (полной или частичной, постоянной или временной);

• мера покрытия риска, устанавливаемой государством исходя из текущих задач со­циальной политики.

Начало новому российскому социальному страхованию было положено в декабре 1990 г. созданием Пенсионного фонда РФ (ПФР) в силу закона «О государственных пен­сиях в РСФСР» и Фонда социального страхования (ФСС) как преемника советского соци­ального страхования Всесоюзной организации профсоюзов. В 1992 г. был образован Госу­дарственный фонд занятости населения РФ (ГФЗ) в силу закона «О занятости населения в РСФСР», а в 1994 г. - федеральный и территориальные фонды обязательного медицин­ского страхования (ОМС) в соответствии с новой редакцией закона «О медицинском страховании граждан в РСФСР».

Основной причиной реорганизации советской системы социального обеспечения стал хронический дефицит бюджета из-за неуплаты налогов и экономического кризиса. Источни­ком наполнения внебюджетных фондов является единый социальный налог (ЕСН), уплачи­ваемый работодателями с фонда оплаты труда и других выплат в пользу работников.

Система социального страхования включает четыре отрасли, управляемых тремя внебюджетными государственными фондами:

• государственное социальное страхование (ФСС);

• обязательное страхование от несчастных случаев (ФСС);

• обязательное медицинское страхование (федеральный и территориаль­ные фонды ОМС и ПФР);

• обязательное пенсионное страхование (ПФР).

Собственно государственное социальное страхование, управляемое ФСС, направ­лено на финансирование выплат по больничным листкам. Другие виды социального страхования мы рассмотрим в теме, посвященной личному страхованию.

Социальное страхование в России в настоящее время находится в процессе ре­формирования.