<<
>>

Хозяйственные общества.

Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами, как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закры­тые акционерные общества.
Общей характерной для всех форм особенностью является то, что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без образования юридического лица и юридические лица. Участниками хозяйственных обществ не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.

Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколь­кими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том

числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами (уставом и, по желанию учре­дителей, учредительным договором). Минимальный размер уставного капитала общества установлен на уровне 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом либо условиями лицензирования соответствующих видов деятельности (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними измене­ниями от 20 ноября 1999 года). _

Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и правовое регулирова­ние его деятельности закреплены в Гражданском кодексе и Федеральном законе №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Законодатель­ство предусматривает ограничение по числу участников общества с ограниченной ответ­ственностью. Число участников общества не может быть более 50, иначе оно в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество. Такое ограничение обусловлено способами реализации имущественных прав участников данной формы хозяй­ственного общества.

Так, участник общества имеет право на долю во всем имуществе общества в соответствии с его долей в уставном капитале. В случае выхода из общества он имеет право получить эту долю деньгами или в натуральной форме. Свобода отчуждения участником общества своей доли третьим лицам может быть ограничена условием получе­ния согласия от других участников общества либо самого общества в лице его органа управ­ления.

Высшим органом управления общества является общее собрание его участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем правления) либо единоличный (генеральный директор) исполни­тельный орган общества, подотчетный общему собранию участников.

Общество с дополнительной ответственностью является разновидностью общества с ограниченной ответственностью и отличается от него тем, что участники общества с до­полнительной ответственностью принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества, вытекающим из осуществляемой им деятельности, в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Доля такой дополнительной ответственности зак­репляется в учредительном договоре общества. Дополнительная ответственность насту­пает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада в уставный капитал общества (солидарный и субсиди­арный характер). При выбытии (банкротстве, например, одного из участников) его доля ответственности по обязательствам общества распределяется между другими участниками пропорционально их вкладам в уставный капитал общества, если иной порядок распреде­ления ответственности не предусмотрен в учредительном договоре.

Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприя­тия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в доку­ментарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями об­щества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закры­том акционерном обществе, во втором — об открытом акционерном обществе.

Учредите­ли и акционеры несут ограниченную ответственность по обязательствам общества, и их ответственность ограничена стоимостью принадлежащих им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.

Если сравнивать общее и различное в закрытой и открытой формах акционерного об­щества, то в закрытом акционерном обществе можно увидеть довольно много схожего с обществом с ограниченной ответственностью (число участников (акционеров), ограничен­ное право (с согласия других акционеров, обладающих преимущественным правом приоб­ретения) на отчуждение акций третьим лицам и др.). Число членов закрытого акционерно­го общества не может превышать 50. В случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное общество либо ликвидировано.

Количество участников открытого акционерного общества не ограничено. Его участ­ники вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Откры­тое акционерное общество обязано ежегодно публиковать свою финансовую отчетность, тогда как закрытое несет такую обязанность только в случаях, предусмотренных законом (например, если такое общество осуществляет страховые операции).

Управление закрытым акционерным обществом (и в части функционирования высше­го органа управления, и в части его исполнительного органа) очень сходно с управлением обществом с ограниченной ответственностью, тогда как в открытом акционерном обще­стве в полной мере реализуется принцип управления «одна (обыкновенная) акция — один голос» в высшем органе управления и более характерным является коллегиальный исполни­тельный орган управления. Существует и ряд других особенностей открытого акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной формой для компаний, осуще­ствляющих долгосрочные виды страхования. К таким особенностям можно отнести также наличие целого ряда контрольных, наблюдательных органов общества, систему исключи­тельной компетенции отдельных органов и распределения полномочий среди них и др.

Все это лежит в основе такого основополагающего принципа страхового законодатель­ства многих зарубежных стран, что страхованием жизни могут заниматься лишь те компа­нии, которые созданы в форме открытых акционерных обществ. Сравнительно небольшие размеры уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, ограниченный характер ответственности его участников по обязательствам общества делают эту организа­ционно-правовую форму менее предпочтительной с точки зрения финансовой надежности страховой организации.

Акционерная форма деятельности страховых компаний позволяет также создать пол­ноценную холдинговую корпоративную страховую структуру, что особенно актуально для страховых организаций, занимающихся развитием своей региональной политики.

Так, акционерные общества, участвуя в капитале других организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (обществ). Восприятие категорий дочернего и зависимого общества особенно интересно сквозь призму сравнительного анализа российс­кого и зарубежного (международного) законодательства.

Так, по российскому законодательству (статья 105 ГК РФ) общество «признается до­черним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преоб­ладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимае­мые таким обществом».

Согласно статье 106 ГК РФ общество признается зависимым, если «другое (преобла­дающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного обще­ства или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью».

Седьмая директива ЕС о формировании консолидированной отчетности от 13 июня 1983 года (83/349 EEC) для закрепления требований, предъявляемых к консолидированной отчетности, выделяет понятие материнской (по аналогии с нашим законодательством - основной) и аффилированной (зависимой) компании. Она, в частности, гласит, что, если материнской компанией в группе компаний является страховая организация, консо­лидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с положениями Дирек­тивы по отчетности в страховании. Если материнская компания не страховая, но является финансовой холдинговой компанией, которая имеет полный или существенный пакет уча­стия в аффилированном (зависимом) предприятии и использует его для извлечения прибы­ли, и если эти аффилированные предприятия только или в основном являются страховыми организациями, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с Директивой по отчетности в страховании.

Указанная директива выделяет также четыре случая, при существовании которых презю- мируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом:

а) материнская (головная) компания обладает большинством голосов — статья 1

(1) (а);

б) материнская (головная) компания вправе назначать или отзывать большинство членов Совета директоров — статья 1(1) (Ь);

в) материнская (головная) компания вправе осуществлять определяющее (доминан­тное) воздействие на деятельность предприятия, в силу того, что такое право закреплено в соответствующем договоре либо в положениях учредительных доку­ментов — статья 1(1) (с);

г) материнская (головная) компания самостоятельно осуществляет контроль над пред­приятием — согласно договору, от имени и по поручению участников (акционе­ров), обладающих большинством голосов - статья 1(1) (d) (bb).

По двум первым случаям дополнительно регулируется вопрос о количестве голосов и объеме прав (статья 2(2)): «Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие аффилированному по отношению к материнскому предприятию, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании... Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие отдельному лицу, действующему от собственного имени, но по поручению материнской компании, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании».

И положения статьи 2 (3) гласят: «Общее число голосов в аффилированном предпри­ятии должно быть уменьшено на то число голосов, которое принадлежит собственно аффи­лированному предприятию, иному аффилированному предприятию либо лицу, действую­щему от собственного имени, но по поручению таких аффилированных предприятий».

Участие в капитале в размере 50% не всегда квалифицируется как наличие большин­ства голосов (или majority interest). Участие в капитале (или «participating interest») опреде­лено в статье 17 Директивы как «право обладания частью капитала иного предприятия (подтвержденное или не подтвержденное соответствующим сертификатом), которое, в силу длительного вложения, позволяет извлекать прибыль от деятельности такого предприятия. Обладание частью капитала презюмируется в смысле наличия участия в капитале (или «participating interest»), если такое участие превышает процентную долю, установленную национальным законодательством страны-участницы, но не превышает 20%».

Однако участие в капитале в размере, меньшем 50%, может иногда квалифицироваться как наличие большинства голосов (или majority interest), если к существующим у материнской компании голосам добавляются другие, что составляет более 50% голосов от общего их числа.

В этих и многих других положениях мы можем найти как общее, так и различное в понимании категорий дочернего и зависимого общества с точки зрения российского и за­рубежного законодательства.

(2) Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность стра­ховщика.

Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельно­сти такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельно­сти должны быть отражены в уставе страховой организации.

При этом целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имуще­ственных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоя­тельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (плате­жей, премии) и выплаты сумм страховых возмещений (обеспечений) по страховым обяза­тельствам.

Страховая деятельность страховщика как непосредственная и исключительная также предполагает, что существуют виды деятельности, которыми страховая организация не вправе заниматься в силу предписаний закона. Так, статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает, что юридическое лицо, наделенное правом осуще­ствлять страховую деятельность, не вправе одновременно заниматься торгово-посредничес­кой, производственной или банковской деятельностью. В указанной норме проявляется стремление законодателя оградить страховую организацию, а значит, и потребителя стра­ховых услуг от рисков, присущих иным видам деятельности.

В то же время страховая организация вправе осуществлять иные виды деятельности, непосредственно связанные со страхованием и (или) вытекающие из него. Так, страхов­щик вправе оказывать консультационную поддержку страхователям в связи с теми видами страховых услуг, которые он предоставляет страхователю. Страховая организация может осуществлять функции сюрвейера при наличии, конечно, в ее штате соответствующих спе­циалистов.

(3) Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.

В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на терри­тории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхова­ния и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на стра­ховую деятельность. Проведение страховых операций без лицензии является нарушением и может быть квалифицировано в качестве осуществления незаконного предпринимательства.

В этой связи очень важно учитывать специфику лицензирования страховой деятельно­сти. Она состоит в том, что согласно действующему законодательству (Гражданскому ко­дексу, часть вторая, и Закону «Об организации страхового дела в РФ» — существует ряд различий) выделяется несколько групп имущественных интересов, согласно которым стро­ится первый уровень классификации отраслей страхования (более подробно см. главу 7 данного учебника): обязательное страхование, добровольное страхование жизни и иные виды личного страхования, добровольное имущественное страхование, добровольное стра­хование ответственности, перестрахование. Затем, на втором уровне классификации, вы­деляются отдельные виды страхования. Особенность лицензирования согласно действую­щему страховому законодательству РФ заключается в том, что разрешение на проведение страховых операций предоставляется в отношении видов страхования, то есть второго уров­ня классификации (отражается в соответствующем перечне к лицензии). Эта означает* что указание в лицензии права страховщика осуществлять добровольное имущественное страхо­вание еще не означает, что страховщик вправе осуществлять именно страхование имуще­ства предприятий от огня и сопутствующих рисков или грузов и т.д. Если у такого страхов­щика по указанной отрасли страхования ^лицензированы правила страхования средств наземного транспорта, воздушных судов и средств водного транспорта* то именно эти виды страхования, а никак не страхование грузов или имущества предприятий, и может проводить страховая организация согласно выданному разрешению. Таким образом, стра­ховая организация вправе осуществлять только те виды страховой деятельности* которые прямо обозначены в Перечне видов страхования, являющемся неотъемлемой частью само­го разрешения (лицензии).

Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной орга­низационно-правовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйствен­ную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме страхования. Для осуществления страховых операций ей необходимо предварительно полу­чить соответствующее разрешение (лицензию) органа страхового надзора. Только после получения такого разрешения страховая организация становится страховщиком в смысле норм действующего российского законодательства.

Территорией действия разрешения (лицензии) является территория Российской Фе­дерации. Действующее российское законодательство ограничивает возможности создания на территории Российской Федерации страховых организаций иностранными юридически­ми лицами и иностранными гражданами (Постановление Верховного Совета РФ от 27 но­ября 1992 г. № 4016-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страхова­нии», Приказ №50-н Министерства финансов РФ и др.). В пункте 5 поименованного Постановления установлено, что иностранные юридические лица и иностранные граждане вправе создавать на территории Российской Федерации страховые организации только в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, при этом доля участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховой организации в сово­купности не может превышать 49 процентов. Указанное ограничение введено с целью за­щиты страхового рынка Российской Федерации, и подобные ограничения не являются чем-то новым для международных страховых рынков. Практике известно много примеров принятия протекционистских мер в пользу национального страхового рынка.

Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой дея­тельности может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии». '

Основные принципы данного правила сводятся к следующему:

а) ‘ лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной

на территории всех стран Союза;

б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осу­ществление страховой деятельности;

в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей дея­тельности лицензией, полученной их головной страховой организацией.

Указанное правило содержит также единые требования, предъявляемые к заявителю на получение первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), и это прежде всего требования о порядочности собственника и требование о надежности управле­ния.

Лицензирование страховой деятельности тесно связано с понятием классификации в страховании (см. главу 7).

В российском законодательстве понятие «классов» отсутствует, более привычным яв­ляется понятие вида страхования. Российская система лицензирования страховой деятель­ности построена по принципу выделения отраслей страхования, а затем и видов страховой деятельности. Европейская система лицензирования страховой деятельности основывается на понятии «класс страхования», т.е. на отраслевом делении страхования на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.

Единая классификация видов страхования, принятая в Европейском Союзе, в соот­ветствии с природой покрываемых рисков насчитывает 18 классов (среди них один вид скорее относится к вспомогательной услуге — ассистанс), а в личном страховании — 4 класса. Одновременно Директивы ЕС предусматривают возможность дополнения (расши­рения) указанной классификации за счет специфических национальных видов страхова­ния, принятых в странах — членах ЕС.

В связи с подписанием Российской Федерацией Соглашения с Европейскими Сооб­ществами и намерениями вступить в ВТО актуальными стали вопросы «открытия» страхо­вого рынка либо формирование либеральных условий вхождения страховых организаций с иностранными инвестициями и деятельности иностранных, со 100-процентным иностран­ным участием, страховщиков.

Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одно­временное осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осу­ществлять либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мо­тив такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило, долгосрочности. Проводя подобное разделение, законодатель стремится достичь опреде­ленного уровня гарантий для полисодержателей, основная масса которых — это индивиду­альные потребители страховых услуг. Говоря о таком потребителе, следует понимать, что полисы долгосрочного страхования жизни представляют собой один из основополагающих элементов социальной защиты и общей системы социального обеспечения населения. Вот почему в целях защиты интересов значительного числа индивидуальных потребителей стра­ховых услуг законодатель ограждает этот вид страховой деятельности от воздействия эконо­мических показателей и факторов прохождения иных видов страхования, в особенности тех, для которых характерны высокие и/или с небольшим временным диапазоном уровни убыточности (автострахование, авиационное страхование и т.п.).

Такому положению вещей есть и ряд технологических страховых объяснений, основ­ные из которых сводятся к следующему. Особенности формирования страховых резервов в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни, также различаются. Кроме того, следуя принципу адекватности объектов инвестирования активов, покрыва­ющих страховые резервы, содержанию страховых обязательств (краткосрочные обязатель­ства - краткосрочные, ликвидные объекты инвестирования, долгосрочные обязательства - долгосрочные высоконадежные объекты инвестирования), и инвестиционная политика страховой организации, осуществляющей операции по страхованию жизни, отличается от той, которую предпринимает компания, занимающаяся страхованием иным, чем стра­хование жизни.

Российское законодательство все же проводит определенные различия между компа­ниями, проводящими операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхо­вание жизни, в части обеспечения финансовой устойчивости таких организаций. Так, согласно статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федераций» раз­личные требования в отношении размера уставного капитала (одно из средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика) предъявляются к страхо­вым организациям, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхо­вание жизни. В то же время российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, пока не предъявляет особых (строгих) требований в отношении порядка размещения средств уставного капитала страховых организаций. Вот почему до­вольно часто уставный капитал многих российских страховых организаций представляет собой лишь «бумажное» отражение финансового ресурса.

Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензи­рования страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, ка­ким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впер­вые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельно­сти и т.д.

Так, если страховая организация предполагает осуществлять различные виды добро­вольного страхования и впервые обращается за получением, она наряду с правилами стра­хования по соответствующим видам страхования, расчетом и экономическим обосновани­ем страховых тарифов, бизнес-планом, планом по перестрахованию и т.п. «страховой» документацией направляет в орган страхового надзора учредительные документы, свиде­тельства о регистрации и постановке на учет в налоговом и иных государственных органах, подтверждение оплаты (ста процентов) уставного капитала, информацию о руководителях организации и опыте их деятельности в страховании и т.д.

Если страховая организация обращается за получением лицензии в целях расширения перечня видов деятельности, она предоставляет преимущественно «страховую» документа­цию для этих видов деятельности, а также финансовые (в том числе бухгалтерские) доку­менты, которым уделяется большое внимание с точки зрения выполнения действующим страховщиком требований законодательства, предъявляемых к соответствию соотношения активов и обязательств страховщика установленным нормативным значениям, наличия достаточных свободных от обязательств активов страховой организации, позволяющих ей расширять страховую деятельность. В этой связи объем таких свободных активов обуслов­ливает возможность получения разрешения на тот или иной вид страховой деятельности: так, их может оказаться достаточно для того, чтобы осуществлять «простые» (с точки зре­ния возможного объема и структуры обязательств страховщика по отдельному риску) виды страхования, однако совсем недостаточно для того, чтобы заниматься емкими (комплекс­ными, комбинированными) видами страхования.

Есть специальные требования, предъявляемые к страховой организации, предполага­ющей осуществлять обязательные виды деятельности (например, в капитале таких органи­заций не должно присутствовать иностранных инвестиций, она должна обладать опытом работы в определенной области страхования), либо к организации, предполагающей осу­ществлять исключительно перестраховочные операции.

Осуществление страховой деятельности без соответствующего на то разрешения (лицен­зии) недопустимо. Однако когда имеет место все же заключение договора страхования в отсутствие у сзрахошй организации лицензии, асгает ©опрос о том, кж гражданское зако­нодательство квалифицирует такие дейсжия страховщика и каковы их правовые последствия. Гражданский кодекс РФ предусматривает различные шжшаимя признан™ доншэров недей­ствительными статьи 166—80. Норма статьи 168 шшт, та «сделка, ж соответствующая требованиям закона или иных правовых .актов, —тошна, если закон не устанавливает, то такая сделка оспорима, или не предусматривает иных 1юсждетвий нарушения». Казалось бы, действие страховой организации без лицензии есть не что иное, как действие, не соот­ветствующее требованиям закона, и с этой позиции договор, заключенный с таким наруше­нием, должен был бы быть признан ничтожным. Российская судебная практика, однако, исходит из положений статьи 173 Гражданского кодекса, которая говорит о том, что «сдел­ка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, может быть признана судом недей­ствительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государ­ственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности». Таким образом, договоры, заключенные страховой организацией в отсут­ствие у нее лицензии, являются оспоримыми, а не ничтожными[59].

Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица, осуществляющего страховую деятельность.

Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности стра­ховой организации. Так, статья 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закреп­ляет, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них опла­ченного уставнош капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Ми­нимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, должен быть:

(а) не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни,

(б) не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхо­вания жизни и иных видов страхования, и

(в) не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении исклю­чительно перестрахования.

Законодательство допускает участие иностранных инвестиций в капитале российских страховых организаций.

Приказом № 50н от 16 мая 2000 года «Об утверждении Положения о выдаче разреше­ний страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке рас­чета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых орга­низаций» утверждены требования и порядок, применяемые к страховым организациям с иностранными инвестициями.

Страховые резервы имеют строго целевое назначение. В целях обеспечения финансо­вой устойчивости страховых операций, а также для реализации собственных предпринима­тельских целей страховщики инвестируют и иным образом размещают активы, покрываю­щие страховые резервы (см. главу 20).

Платежеспособность страховщика — это финансовая возможность страховой организа­ции выполнить принятые на себя страховые обязательства, т.е. вытекающие из заключен-

ных договоров страхованмя, я также обязательства перед акционерами, налоговыми орга­нами и др. Платежеспособность является одним из основных показателей деятельности страховщика для органа государственного страхового надзора. Возможность выполнения страховых обязательств достигается прежде всего соблюдением жормашвнвдх соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. -

Методики расчета нормативного размера соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами в настоящее время нет. Одаако действует Инструкция о по­рядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утверж­денная приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. К® 02-1)2/20. Согласно этой Инст­рукции для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика дол­жен соответствовать нормативному размеру. При этом под активами понимается имуще­ство страховщика в виде основных средств, материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страхов­щика, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования участ­ников (акционеров) страховой организации.

Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, — это сумма собственного капитала (включающая в себя оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспре­деленную прибыль прошлых лет и отчетного года, фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления), уменьшенная на величину нематериальных активов (за выче­том стоимости отдельных квартир) и непокрытых убытков.

Для расчета нормативного и фактического размера свободных активов используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков.

Как отмечалось выше, средством обеспечения финансовой устойчивости страховщика является также перестрахование.

Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Зако­ну РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нор­мы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных дей­ствий финансовых организаций. Указанный Закон запрещает органам исполнительной власти (федеральным, субъектов Федерации, местного самоуправления), Центральному банку РФ препятствовать деятельности финансовых организаций, устанавливать нормы, ограничивающие возможность выбора потребителем финансовой услуги организаций, в которых он может приобрести такую услугу, необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций. Аналогичный запрет установлен и в отношении действий са­мих финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке соответ­ствующих финансовых услуг. Закон содержит указание на те виды действий, которые могут быть квалифицированы в качестве использования финансовой организацией своего доминирующего положения на рынке: установление необоснованно высокой или низкой цены на услуги при заключении договора, включение в договор дискриминирующих ус­ловий, ставящих организацию в неравное положение по сравнению с другими, затрудне­ние доступа на рынок других организаций и др.

Особые положения о банкротстве страховых организаций содержатся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)». Глава VIII «Банкротство страховых организа­ций» содержит нормы, закрепляющие приоритетное удовлетворение требований кредито­

ров-страхователей. Среди кредиторов, отнесенных Законом (статья 106) и Гражданским кодексом (статья 64) к пятой очереди («другие кредиторы в соответствии с законом»), установлена внутренняя очередность удовлетворения требований кредиторов:

а) к первой очереди относятся требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;

б) ко второй очереди относятся требования кредиторов, вытекающие из иных дого­воров обязательного страхования;

в) к третьей очереди отнесены требования кредиторов, вытекающие из прочих дого­воров страхования,

г) к четвертой - требования всех прочих кредиторов, отнесенных Законом и Граж­данским кодексом к пятой очереди.

Кроме того, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет право требования страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) по тем страховым случаям, которые наступили до признания страховой организации несостоятельной (статья 146). А поскольку с признанием страховой организации несостоятельной те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются, то в силу пункта 3 статьи 958 Гражданского кодекса страхователь также имеет право требования о выплате ему части страхового взноса за неистекший период действия договора страхования.

По российскому законодательству, равно как и по законодательствам других стран, приобрести портфель страховой организации, признанной несостоятельной, может только страховая организация. В случае такого приобретения (а на ведущих зарубежных страховых рынках может прекратить свое существование страховая компания, но не ее обязательства перед страхователями) к новому приобретателю переходят не только права на имущество такой организации, но обязательства перед страхователями по договорам страхования, зак­люченным компанией-банкротом, но по которым страховой случай не наступил (статья 145 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Контрольные вопросы к Главе 11:

1. В чем заключается совокупность условий признания предприятия страховой орга­низацией?

2. В каких организационно-правовых формах может осуществлять свою деятельность страховая организация? Какие аргументы можно привести в пользу предпочтений, отдава­емых той или иной организационно-правовой форме?

3. В чем проявляется непосредственный и исключительный характер страховой дея­тельности?

4. В чем общее и отличное системы лицензирования страховой деятельности, приме­няемой в Российской Федерации, и системы лицензирования страховой деятельности, принятой в странах Европейского Союза?

5. Какие требования предъявляются к заявителю на получение лицензии на осуществ­ление страховой деятельности?

6. Приведите примеры норм нестрахового законодательства, учитывающих специфи­ку страховых операций.

<< | >>
Источник: Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., Клоченко JI.H., Сахаров B.C., Турбина К.Е., Цветкова Л.И., Юлдашев Р.Т.. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил.. 2003

Еще по теме Хозяйственные общества.:

  1. Тема 13. Правовой режим сельскохозяйственных земель хозяйственных товариществ, обществ, производственных кооперативов, крестьянских (фермерских) хозяйств
  2. Хозяйственные общества
  3. Хозяйственные общества.
  4. 4.2. Хозяйственные общества
  5. Хозяйственные общества и хозяйственные товарищества: сравнительный анализ
  6. § 3. Хозяйственные общества
  7. § 7. Система контроля финансово-хозяйственной деятельности общества
  8. § 1. Хозяйственные общества 1.1. Общие положения
  9. Хозяйственные общества как коммерческие организации
  10. § 8. Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества Ревизионная комиссия Внутренний контроль в хозяйственном обществе Избрание ревизионной комиссии
  11. 8.2. Наследование прав, связанных с участием в хозяйственных товариществах, обществах, производственных кооперативах
  12. 1. Наследование прав, связанных с участием в хозяйственных товариществах и обществах, производственных кооперативах 1.1. Состав наследства, связанного с участием в хозяйственных товариществах, обществах, производственных кооперативах
  13. § 3. Хозяйственные общества
  14. § 3. Хозяйственные общества
  15. 6.2. Хозяйственные общества
  16. лекция 18. Антимонопольные (конкурентные) аспекты правового регулирования и контроля внешнеэкономических отношений с участием Российской Федерации. Ограничения прав иностранных инвесторов по инвестициям в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства
  17. 18.3. Ограничения прав иностранных инвесторов по инвестициям в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспе­чения обороны страны и безопасности государства
  18. 2. ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОБЩЕСТВА И ТОВАРИЩЕСТВА, КООПЕРАТИВЫ
  19. ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОБЩЕСТВА И ТОВАРИЩЕСТВА в сельском хозяйстве