<<
>>

5.3. ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестрахов­щика принято подразделять договоры:

■ факультативного перестрахования;

■ облигаторного перестрахования;

■ факультативно-облигаторного перестрахования (смешан­ного).

Факультативная форма перестрахования — самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перерстраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся па перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных пла­тежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если пред­лагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на пере­страховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта факультативного перестра­хования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависи­мости от этого определенное решение: цедент — о передаче риска, пере­страховщика — о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла за собой выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахова­тель обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, пре­дусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестрахов­щик обязан принимать каждую такую цессию.

Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования наклады­вает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автомати­ческий характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каж­дом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестра­хования всегда определяются в проценте от суммы страховых плате­жей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страхов­щика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма договора перестра­хования — факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере сле­дует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков па заранее оговоренных условиях

Перестрахование предполагает пропорциональные и непропор­циональные договоры.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собствен­ного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

■ квотный;

■ эксцедентный;

■ квотно-эксцедеитпый (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли.

Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестра­ховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавли­ваются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответ­ственности перестраховщика.

Пример 5.2. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому дого­вору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0; 5,0 и 6,0 млн руб.

Для определения собственного участия цедента и перестраховщика в покрытии рисков необходимо определить: покрытие рисков перестраховщиком: первого: 4 х 0,30 = 1,2 (млн руб.); второго: 5 х 0,30 = 1,5 (млн руб.); третьего: 6 х 0,30 = 1,8 (млн руб.).

Решение

Поскольку лимит — 1,5 млн руб., перестраховщик при перестрахова­нии третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн руб., т.е. 25% страховой суммы;

собственное участие цедента в покрытии рисков: первого: 2,8 млн руб. (4 - 1,2); второго: 3,5 млн руб. (5 - 1,5); третьего: 4,5 млн руб. (6 - 1,5).

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию части страхового портфеля, оставшейся в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия стра­ховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум собствен­ного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в пере­страхование одному или нескольким перестраховщикам (достояние эксцедента).

Договор эксцедентного перестрахования определяет максималь­ный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие.

Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен девяти долям собственного участия цедента, то, выражаясь языком страховой тер­минологии, договор перестрахования предусматривает покрытие девяти долей (линий), или девяти перестраховочных максимумов. При заключении договора исключаются любые риски, страховая сумма кото­рых меньше или равна установленному для данного портфеля коли­честву долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестра­ховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину — раз­мер собственного удержания, или приоритет цедента. Лимит собствен­ного удержания передающая организация устанавливает в определен­ной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, жилые дома и т.д. Перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксце­денту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента — линии.

Пример 5.3. Эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (три линии), собственное удержание — 1,0 млн руб. Ответствен­ность перестраховщика ограничена 3,0 млн руб.

Определите ответственность перестраховщика при договоре страхо­вания со страховой суммой: а) 3,0 млн руб.; б) 4,0 млн руб.; в) 5,0 млн руб.

Решение

Перестраховщик будет нести обязательства по договору страхования со страховой суммой 3,0 млн руб. исходя из того, что его страховая сумма составит 2,0 млн руб., по договору страхования со страховой суммой;

4.0 млн руб. — 3,0 млн руб., по договору страхования со страховой суммой;

5.0 млн руб.

— 3,0 млн руб., так как приоритет цедента 1,0 млн руб., а эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (три линии).

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго, третьего эксцедента и т.д.).

Пример 5.4. Приоритет страховщика составляет 1,0 млн руб., лимит ответственности первого эксцедента — 3,0 млн руб. (три линии), второго эксцедента — 5 млн руб. сверх покрытия первого, или пять линий.

Определите распределение ответственности сторон при страховой сумме по договору страхования в 9,0 млн руб.

Решение

Распределение ответственности сторон: 1,0 млн руб. (11,1%) придет­ся на долю страховщика, 3,0 млн руб. (33,3%) — на долю первого перестра­ховщика и 5,0 млн руб. (55,6%) — на долю второго перестраховщика.

В такой же пропорции делятся между сторонами полученная страхо­вая премия и страховые выплаты при наступлении страхового случая.

На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования пере­страховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахова­нию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким спосо­бом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального перестрахования характерны тем, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.

Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру стра­ховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет.

В непропорциональном перестраховании страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщи­ком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превы­сят оговоренный предел (приоритет цедента).

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответ­ственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применя­ется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах стра­хового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропор­циональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают, а при непропорциональном могут приобрести про­тиворечивый характер (достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком, и последний может понести убытки).

С учетом этих потребностей получили развитие следующие типы договоров непропорционального перестрахования:

■ превышения убытков (эксцедент убытка);

■ превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Определенные трудности в практике непропорционального пере­страхования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестрахов­щика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их веро­ятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточ­ности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных рас­четов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (про­гноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахова­ния достаточно просто и нетрудоемко, дешевле обслуживания догово­ров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры стра­хования и убытки, как при заключении договоров пропорционального перестрахования.

Это одна из причин растущей популярности непропорциональ­ного перестрахования и возникновения его новых вариантов и моди­фикаций.

Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдель­ных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операции, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некото­рым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответ­ственности перестраховщика за последствия одного стихийного бед­ствия, причинившего ущерб — лимитом перестраховочного покрытия.

Договор перестрахования превышения ущерба широко приме­няется в страховании гражданской ответственности, от несчастных слу­чаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда под­лежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превы­шает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величи­ной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Пример 5.5. По договору эксцедента убытка приоритет цедента пре­дусмотрен 1500 тыс. руб., лимит перестраховочного покрытия в размере 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю страховое возмещение в сумме 2000 тыс. руб. при наступлении страхового случая.

Определить сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Решение

Цеденту придется оплатить убытки в размере 1500 тыс. руб., а пере­страховщик возместит цеденту убытки в сумме 500 тыс. руб. (2000 - 1500).

Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточ­ности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникно­вение значительного числа мелких убытков.

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страхов­щика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхова­ния за соответствующий период. По его условию перестраховщик обя­зан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установ­ленный предел (приоритет). При этом величина ответственности пере­страховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

У =2Х100,

? р

где У, — уровень выплат;

0. — страховые выплаты;

Р — страховые премии.

Пример 5.6. По условиям договора страхования эксцедента убыточ­ности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестра­ховщика ограничивается уровнем 106%. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение:

уровень выплат равен: 22 : 20 х 100 = 110%;

перестраховщик уплатит цеденту 20 (1,06 - 1,0) = 1,2 (млн руб.).

Следует выделить несколько наиболее четко выраженных тен­денций рынка перестрахования:

■ увеличивается интерес к входящему перестрахованию со сто­роны стран СНГ и Восточной Европы;

■ общее повышение надежности перестраховочной защиты за счет улучшения финансовой устойчивости и прозрачности перестраховщиков, а также роста качества перестраховочных емкостей;

■ перестраховочная деятельность будет находиться под государ­ственным надзором и регулированием.

В ближайшее время завершается подготовка хартии деловой этики в перестраховании. Выделяется 17 принципиальных моментов, зачастую приводящих к конфликтам сторон в перестраховании:

■ предоставление недостоверной информации при котировке рисков,

■ сделки с заинтересованными лицами;

■ несвоевременное извещение о страховом случае;

■ недостоверная информация о страховом случае;

■ необоснованные требования к документам;

■ отказ от выплаты в спорных ситуациях и ряд других.

Присоединение к хартии будет означать, что организация готова

выполнять эти принципы путем внесения оговорок в договоры пере­страхования.

На сегодняшний день в России по-прежнему распространено «сомнительное» перестрахование, что приводит к оттоку капитала. В 2002 г. 20 организаций передали в перестрахование за рубеж 4,84 млрд руб., выплат по этим договорам перестрахования практически не было. В 2003 г. в перестрахование за рубеж было передано 39,5 млрд руб., а получено в виде выплат лишь 1,3 млрд руб. На страховом рынке Рос­сии также присутствует ряд организаций, передающих в перестрахова­ние более 80% премий, не получая выплат. За 2004 г. объем перестрахо­вочной премии вырос на 3,8% и составил 93,8 млрд руб., при этом выплаты по перестрахованию выросли с 11,7 до 13,5 млрд руб. С уче­том инфляции объем премии по перестрахованию уменьшился почти на 7%. Это тенденция положительная, поскольку перестрахование очень часто используется не для защиты и поддержки платежеспособности страховщиков, а для различных схем, в том числе транспортировки средств.

В 2004 г. продолжилось валовое сокращение премии по перестра­хованию, но одновременно с этим наблюдается другая тенденция к росту классического перестрахования и через 3—4 года она перекроет тенденцию падения «сомнительного» перестрахования.

С учетом общего объема премий за 2004 г. по страхованию — 374,4 млрд руб. — достаточно низкая доля перестрахования в 93,8 млрд руб. говорит о том, что перестрахование в России пока не выполняет функцию перераспределения рисков в полной мере. Основная часть перестраховочной премии — 69,757 млрд руб. — приходится на страхо­вание имущества. Очень незначительно перестрахование ответствен­ности — 7,721 млрд руб.

<< | >>
Источник: Щербаков В.А.. Страхование : учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. — М.: КНОРУС, - 312 с.. 2007

Еще по теме 5.3. ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ:

  1. 3.2 Формы и виды кредита Рекомендации для студентов:
  2. § 2. Страховые правоотношения. Формы и виды страхования
  3. 11.2. Формы и виды кредита
  4. 5.3. ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
  5. 9.2. Страховые правоотношения. Формы и виды страхования
  6. Формы и виды конституций.
  7. Глава 21. Формы и виды социального обслуживания
  8. § 2. Формы и виды собственности
  9. Тема 6. ФОРМЫ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
  10. § 2. Формы и виды соучастия
  11. §4. Исторические типы, формы и виды уголовного процесса (уголовного судопроизводства)
  12. Глава 12. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
  13. Эволюция форм И ВИДОВ денег
  14. ГЛАВА 2. ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ И ВИДОВ ДЕНЕГ
  15. Глава 16. формы и виды кредита
  16. ГЛАВА 2. ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ И ВИДОВ ДЕНЕГ