<<
>>

§ 2. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов осу­ществляется в различных сферах: предпринимательства, финан­совой, денежно-кредитной, внешнеэкономической, торговли и ус­луг. Предпринимательство, как и другие формы экономической деятельности, имеют важное значение в системе рыночной эко­номики.
Определяется это понятие Гражданским кодексом РФ.

Под предпринимательством понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на сис­тематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ).

Не любая хозяйственная деятельность может считаться пред­принимательством, а только та, которая обладает совокупностью признаков, вытекающих из данного определения: 1) эта деятель­ность связана с использованием имущества, продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг; 2) осуществляется самостоя­тельно на свой риск; 3) направлена на получение прибыли система­тически; 4) осуществляется лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Первые три признака выражают экономическую сущность этого явления, четвертый — его юридическую характеристику. Отсутствие хотя бы одного из перечисленных признаков означает, что осуществляемая экономи­ческая деятельность либо не является предпринимательской, либо осуществляется незаконно (при отсутствии юридического признака).

Участниками отношений в сфере предпринимательства явля­ются граждане и юридические лица. В соответствии со ст. 23 ГК РФ гражданин имеет право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального пред­принимателя, но может также заниматься предпринимательской деятельностью совместно с другими гражданами, образуя юриди­ческое лицо (ст.

18 ГК РФ). Юридические лица, преследующие в качестве основной цели извлечение прибыли из своей деятель­ности, называются коммерческими организациями и могут созда­ваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производ­ственных кооперативов, государственных и муниципальных уни­тарных предприятий (ч. 1 и 2 ст. 50 ГК РФ). Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации (ч. 2 ст. 51 ГК РФ). Индивидуальные предприниматели и юриди­ческие лица, зарегистрированные в установленном законом по­рядке, могут совершать любые, не запрещенные законом сделки и участвовать в обязательствах (ст. 18 ГК РФ).

Гражданский кодекс РФ не содержит понятия иной экономи­ческой деятельности, но исходя из смысла и содержания других норм ГК РФ эта деятельность обладает теми же признаками, что и предпринимательство, но осуществляется в других сферах: в сфе­ре финансовых и кредитных отношений или оказания некоторых видов коммерческих услуг (например, в сфере культуры, образо­вания, медицины, бытовых услуг).

Непосредственным объектом преступлений, входящих в пер­вую группу, являются отношения в сфере законной предприни­мательской и иной экономической деятельности.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК). Законное предпринимательство и иная экономическая деятельность основывается не только на свободе выбора вида такой деятельности, не запрещенной зако­ном, выбора его организационно-правовой формы, реализации продукта своей деятельности, независимости при распоряжении прибылью, но и, самое главное, — на обязательности государст­венной регистрации и соблюдении нормативно установленного порядка и условий регистрации.

Дополнительным объектом данного преступления является конституционное право граждан на свободное использование сво­их способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Объективная сторона характеризуется воспрепятствованием законной предпринимательской и иной экономической деятель­ности.

Воспрепятствование означает создание каких-либо помех или создание таких условий, при которых предпринимательская деятельность становится невозможной или существенно ограни­чивается. Воспрепятствование может совершаться как действием, так и бездействием и проявляться в шести формах преступной деятельности: 1) неправомерный отказ в регистрации индивиду­ального предпринимателя или юридического лица; 2) уклонение от их регистрации; 3) неправомерный отказ в выдаче специально­го разрешения (лицензии) на осуществление определенной дея­тельности; 4) уклонение от его (ее) выдачи; 5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы; 6) ограничение самостоятельности или иное вмешатель­ство в деятельность индивидуального предпринимателя или юри­дического лица.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального пред­принимателя или юридического лица выражается в открытом не­желании уполномоченного лица провести регистрацию несмотря на то, что все основания для нее имеются.

Регистрация индивидуального предпринимателя или юриди­ческого лица осуществляется на основании Федеральных законов от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»[168]; от 9 ию­ля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»[169]; от 2 декабря 1990 г. № 395-! «О банках и банков-

^ 3

ской деятельности»[170].

Государственная регистрация — это акт уполномоченного фе­дерального органа исполнительной власти, осуществляемый путем внесения в единые государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридического лица, о приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя, о прекращении предпринимательской деятельности, а также изме­нений в учредительные документы. Государственные реестры яв­ляются федеральными информационными ресурсами.

Государственную регистрацию осуществляет федеральный ор­ган исполнительной власти — регистрационные службы, имеющие свои отделения в субъектах РФ, и регистраторов при органах власти местного самоуправления в городах, районах, населенных пунктах.

Регистрацию кредитных организаций проводит Центральный банк России и его отделения. Все виды экономической деятельности, связанные с иностранными инвестициями, подлежат регистрации в Государственной регистрационной палате при Правительстве РФ.

Федеральный закон «О государственной регистрации юриди­ческих лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливает единый порядок регистрации для юридических лиц и индивиду­альных предпринимателей.

Законы определяют исчерпывающий перечень документов, необходимых для регистрации юридического лица и индивиду­ального предпринимателя. Соискатели подают в регистрирую­щий орган заявление по форме, установленной Правительством РФ, и квитанцию об уплате регистрационного сбора. Подписи заявителей должны быть нотариально заверены. Кроме того, для регистрации юридического лица должны быть представлены: документ, подтверждающий оплату (не менее 50%) уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взно­сов), решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа, устав организации с указанием организационно-правовой формы этой организации, вида экономи­ческой деятельности, руководящего органа и юридического адреса.

Перечень документов, необходимых для регистрации индиви­дуального предпринимателя, включает: заявление, квитанцию об оплате регистрационного сбора, нотариально заверенную копию основного документа, удостоверяющего личность, с обязатель­ным указанием гражданства, даты и места рождения, адреса мес­та жительства. Несовершеннолетнему заявителю нужно предста­вить нотариально заверенное согласие родителей, усыновителей или попечителей на осуществление предпринимательской дея­тельности либо копию свидетельства о браке, либо копию решения суда об объявлении физического лица полностью дееспособным. В соответствии с п. 4 ст. 9 Федерального закона «О государствен­ной регистрации юридических лиц и индивидуальных предприни­мателей» регистрирующий орган не вправе требовать представле­ния других документов, кроме установленных названным Законом.

В течение установленных сроков регистрирующий орган обя­зан принять решение о регистрации, внести соответствующую за­пись в единый государственный реестр, выдать бессрочное регист­рационное свидетельство или вынести решение об отказе в регист­рации. Отказ имеет письменную форму и доводится до сведения заявителя с обязательным указанием мотивов.

Отказ в регистрации возможен по основаниям, указанным в законе: а) в случае представления недостоверных документов; б) если истек срок действия документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства проживания на территории России; в) если не утратила силу более ранняя регистрация; г) если не истек срок со дня принятия судом реше­ния о признании предпринимателя несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществлявшейся экономической деятельно­стью; д) при наличии решения суда о прекращении предпринима­тельской деятельности в принудительном порядке; е) если не истек срок, на который лицо было лишено права по приговору суда заниматься предпринимательской деятельностью.

Отказ в регистрации по другим основаниям не допускается и образует признаки преступления, предусмотренного ст. 169 УК, в первой форме.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимате­ля или юридического лица — это скрытая форма воспрепятство­вания законной предпринимательской деятельности. В отличие от отказа в регистрации, который носит официальный характер, уклонение от регистрации может выражаться под различными предлогами в неоднократном непринятии документов, в созна­тельном нарушении сроков регистрации. Государственная реги­страция должна быть осуществлена в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Другие законы тоже устанавливают точные сроки: для регистра­ции предприятий с иностранными инвестициями — в течение 21 дня, а заявление об учреждении кредитной организации долж­но быть рассмотрено Банком России в течение 6 месяцев. В пре­делах этих сроков уполномоченные должностные лица должны выдать регистрационные свидетельства заинтересованным лицам или уведомить их об отказе в регистрации. Умышленное затяги­вание сроков выдачи регистрационного свидетельства, при отсут­ствии уважительных причин, образует признаки преступления во второй форме.

Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (ли­цензии) на осуществление определенной деятельности выражается в открытом нежелании выдать лицензию. Статья 49 ГК РФ уста­навливает, что отдельными видами экономической деятельности можно заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). В целях обеспечения единства экономического про­странства на территории Российской Федерации устанавливается единый перечень лицензируемых видов деятельности, единый по­рядок процесса лицензирования, единые требования и условия для осуществления отдельных видов деятельности. Вопросы лицензи­рования регулируются Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»1.

Лицензирование осуществляют федеральные органы исполни­тельной власти и органы исполнительной власти субъектов РФ. Правительство РФ уполномочено определить федеральные орга­ны исполнительной власти, утвердить положения о лицензирова­нии конкретных видов деятельности, работ и услуг и выделить виды деятельности, лицензирование которых осуществляют ор­ганы исполнительной власти субъектов РФ[171]. Порядок лицензиро­вания отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации установлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»[172], приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 мар­та 2007 г. № 07-21/пз-н3.

Закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» определяет перечень документов, которые должен представить соискатель лицензии: заявление с указанием наименования и ор­ганизационно-правовой формы юридического лица, основного государственного регистрационного номера юридического лица, места его нахождения и вида деятельности, которую соискатель намерен осуществлять. Индивидуальный предприниматель ука­зывает в заявлении данные основного документа, удостоверяю­щего его личность и вид деятельности. К заявлению прилагаются копии учредительных документов юридического лица, свиде­тельства о регистрации, а также о постановке соискателя лицен­зии на учет в налоговом органе и квитанция об уплате регистра­ционного сбора. Нельзя требовать представления документов, не предусмотренных законом.

Лицензирующий орган обязан принять решение о выдаче ли­цензии и сделать запись в государственном реестре или об отказе в срок, не превышающий 5 дней со дня поступления заявления о предоставлении лицензии с приложением всех необходимых документов (ч. 2 ст. 9 указанного Закона). Закон называет только два основания для отказа: 1) если представлены недостоверные или искаженные сведения; 2) если объекты, принадлежащие или используемые соискателями, не соответствуют лицензионным требованиям (экологического, санитарно-эпидемиологического, гигиенического или противопожарного характера). Отказ в выда­че лицензии по другим основаниям (например, по причине отсут­ствия средств для проведения экспертизы) является незаконным и может быть основанием привлечения должностного лица к уго­ловной ответственности по ст. 169 УК (по признакам третьей формы преступной деятельности).

Уклонение от выдачи лицензии выражается в затягивании сро­ков (свыше 60 дней) ее оформления и является пассивной формой неправомерного отказа (например, выдача лицензии откладыва­ется на неопределенное время под предлогом временной ненуж­ности конкретного вида деятельности в данной местности).

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от орга­низационно-правовой формы. Никакое должностное лицо не име­ет права ограничить права и законные интересы индивидуального предпринимателя или юридического лица, если это ограничение не установлено законом (ст. 55 Конституции РФ). Права и свобо­ды человека и гражданина могут быть ограничены только феде­ральным законом и лишь в той мере, в какой это необходимо для защиты основ конституционного строя, обеспечения обороны страны и безопасности государства, а также прав и законных ин­тересов других лиц. Никакие другие ограничения права на пред­принимательскую деятельность, в том числе в зависимости от ее организационно-правовой формы, недопустимы. Поэтому пре­доставление каких-либо льгот или установление преимуществ, например, акционерному обществу (выдача лицензии, предостав­ление кредитов на льготных условиях) и лишение этих преиму­ществ муниципального унитарного предприятия образуют при­знаки данной преступной деятельности.

Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вме­шательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица является нарушением основных начал предпринимательской деятельности: самостоятельности и неза­висимости. Вмешательство в предпринимательскую деятельность со стороны государственных органов и должностных лиц воз­можно только в случаях нарушения правил охраны труда, сани­тарно-эпидемиологических правил, техники безопасности и других правил, обеспечивающих жизнедеятельность общества. Вмеша­тельство возможно также в целях ограничения монополизма и недобросовестной конкуренции. В иных случаях оно признает­ся неправомерным. Поэтому, например, навязывание условий договора, принуждение к соучредительству, расходованию при­были на государственные нужды (например, на проведение изби­рательной кампании), установление запретов на вывоз или ввоз конкретных продуктов и товаров — все это будет незаконным вмешательством в предпринимательскую деятельность.

При характеристике объективной стороны указывается допол­нительный признак — способ: с использованием служебного по­ложения лица, осуществляющего регистрацию субъектов предпри­нимательства, выдачу лицензии, или лица, взаимодействующего с предпринимательством в иных формах.

По конструкции состав, предусмотренный ч. 1 ст. 169 УК, явля­ется формальным. Преступление признается оконченным с момен­та выполнения действий (бездействия) хотя бы в одной из пере­численных форм преступной деятельности.

Субъективная сторона преступления характеризуется пря­мым умыслом. Лицо осознает, что препятствует законной пред­принимательской деятельности, и желает этого. Мотивы могут быть различными: желание продемонстрировать власть, месть, но чаще всего корысть.

Субъект преступления — только должностное лицо. Понятие должностного лица дается в примечание к ст. 285 УК. Но в анали­зируемой статье имеется в виду специальное должностное лицо, уполномоченное от имени государства регистрировать субъектов предпринимательства или выдавать им лицензии на занятие от­дельными видами предпринимательской и иной экономической деятельности. Что касается вмешательства в предпринимательскую деятельность, то здесь субъектами могут быть и другие должност­ные лица.

Часть 2 ст. 169 УК содержит два отягчающих признака: а) вос­препятствование законной предпринимательской деятельности после вступления в законную силу судебного акта; б) причинение крупного ущерба.

Первое обстоятельство влияет на квалификацию преступле­ния, когда воспрепятствование законной предпринимательской деятельности продолжалось уже после судебного решения, опре­делившего неправомерность отказа должностного лица в регист­рации индивидуального предпринимателя либо юридического лица или других действий, предусмотренных ст. 169 УК. Такое воспрепятствование имеет повышенную степень общественной опасности, поскольку сопряжено с игнорированием акта судеб­ной власти.

Понятие крупного ущерба раскрывается в примечании к ст. 169 УК. В соответствии с ст. 15 ГК РФ ущерб может заключаться в виде реальных материальных потерь (например, в виде затрат на покупку оборудования, аренду помещения) или в виде упущенной выгоды (например, в случае сорвавшейся выгодной сделки в связи с неполучением лицензии на данный вид деятельности). Крупный ущерб определяется суммой, превышающей 250 тыс. руб.

Примечание к ст. 169 УК определяет единые понятия крупного и особо крупного размера, крупного ущерба, дохода или задол­женности в крупном размере в отношении и других экономиче­ских преступлений, предусмотренных ст. 171, 1711, 177, 188, 191, 192, 1922 УК. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью признается стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным — 1 млн. руб. Исключение составляют ст. 174, 1741, 178, 185, 1851, 193, 194, 198, 199 и 1991 УК, в примечаниях к ко­торым установлены другие, строго дифференцированные опреде­ления крупного и особо крупного размера, крупного ущерба.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК). Ста­тья 9 Конституции РФ устанавливает, что земля и другие при­родные ресурсы используются и охраняются в Российской Феде­рации как основа жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории, и могут находиться в частной, государственной, муниципальной или иных формах собственно­сти. Использование земель должно осуществляться способами, обеспечивающими не только сохранение экологических систем, но и для сохранения способности земли быть средством произ­водства в сельском и лесном хозяйстве, основой осуществления хозяйственной и иных видов деятельности (ст. 12 ЗК РФ).

Гражданский кодекс РФ относит земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты, участки леса и все, что прочно связано с землей, к недвижимым вещам (ст. 130). Из со­держания ст. 131 ГК РФ и других гражданско-правовых норм вытекает, что земля может находиться в хозяйственном обороте в тех пределах, как это установлено в законе[173] . Она может быть предметом купли-продажи, сдаваться в аренду, в залог для получе­ния банковских кредитов, вноситься в качестве доли в уставный капитал коммерческой организации, передаваться в хозяйственное ведение или оперативное управление, а следовательно, быть пред­метом предпринимательской и иной экономической деятельности. Поэтому точный учет земель в Государственном земельном када­стре, определение их целевого назначения и правового положения, а также их оценка имеют важное значение не только для регулиро­вания земельных отношений, но и для отношений в сфере пред­принимательской и иной экономической деятельности. В связи с этим ст. 170 УК включена в главу, объединяющую преступления, посягающие на нормальную экономическую деятельность2.

Важной предпосылкой рационального использования и охраны земли как основы жизни и деятельности людей является государ­ственный учет и порядок гражданского оборота земель, установ­ленный федеральными законами и подзаконными актами. Поэтому предметом преступления является государственный учет и поря­док гражданского оборота земель в Российской Федерации.

При характеристике объективной стороны преступления сле­дует учесть, что наименование ст. 170 УК уже, чем ее содержа­ние. Объективная сторона преступления содержит три формы преступной деятельности: а) регистрация заведомо незаконных сделок с землей; б) искажение учетных данных Государственного земельного кадастра; в) умышленное занижение размеров плате­жей на землю. Все формы взаимосвязаны между собой.

Регистрация заведомо незаконных сделок с землей сущест­венно нарушает земельные отношения. В соответствии со ст. 164 ГК РФ и ст. 25, 26 ЗК РФ любая сделка с землей подлежит обяза­тельной регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним с соблюдением требо­ваний, установленных в нормах гражданского права. Порядок регистрации различных сделок с землей определяется Федераль­ным законом от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»[174]. Факт регистрации является единственным основанием для полу­чения свидетельства о праве собственности на землю.

Регистрация сделок с землей с умышленным отступлением от установленных правил является незаконной и может привести к вы­ведению части земель из сельскохозяйственного оборота, к наруше­нию права собственности других лиц. Поэтому регистрация неза­конных сделок с землей является преступлением.

Искажение учетных данных Государственного земельного ка­дастра выражается в сознательной фальсификации учетных дан­ных при помощи ложных записей или частичных подделок. В соот­ветствии со ст. 1 Федерального закона от 2 января 2000 г. № 28-ФЗ «О государственном земельном кадастре»[175] Государственным зе­мельным кадастром признается систематизированный свод документированных сведений, получаемых в результате прове­дения государственного учета земельных участков: о местополо­жении, целевом назначении и правовом положении земель Рос­сии. Все земельные участки, расположенные на территории Рос­сии, подлежат кадастровому учету, в результате которого им присваивается кадастровый номер[176]. Искажение учетных данных в отношении категории земельного участка, его размера, целево­го назначения или правового положения неизменно влечет другие нарушения в сфере экономики, например занижение или завыше­ние нормативной цены земли, установленной для покупки, для получения банковского кредита под залог земельного участка, для определения размеров налога, арендной платы и т.д. В случае искажения сведений о целевом назначении земли (земельный участок сельскохозяйственного назначения определяется как го­родская земля) нарушается разрешительная система землепользо­вания, что может повлечь заключение незаконной сделки о куп­ле-продаже земли.

Умышленное занижение размеров платежей за землю заклю­чается в занижении всех видов оплаты за пользование землей. В соответствии с Законом РФ от 11 октября 1991 г. № 1738-1 «О плате за землю»[177] использование земель в Российской Федера­ции является платным. Формами платы являются: земельный на­лог, арендная плата, нормативная цена земли. Собственники земли, землевладельцы и землепользователи, кроме арендаторов, облага­ются ежегодным земельным налогом. За земли, переданные в арен­ду, взимается арендная плата. Для покупки и выкупа земельных участков или для получения банковского кредита под залог земли устанавливается нормативная цена земли. При определении разме­ра земельного налога, базовых размеров арендной платы и норма­тивной цены земли учитывается кадастровая оценка земли[178].

В соответствии с российским законодательством органам ис­полнительной власти и органам местного самоуправления предос­тавляется право, с учетом условий размещения земельных участ­ков, повышать или понижать ставки налога для отдельных катего­рий плательщиков. Умышленное занижение размеров платежей за землю должностным лицом государственного или муниципального органа путем уменьшения налогооблагаемой базы, занижения кате­гории земли, изменения назначения земельного участка (вместо пашни указано «под выпас скота») или незаконного применения льгот образуют признаки данного преступления.

Следует заметить, что все три формы преступной деятельности взаимосвязаны. Искажение учетных данных Государственного зе­мельного кадастра может повлечь умышленное занижение разме­ров платежей за землю, что, в свою очередь, отразится на законно­сти регистрируемой сделки с землей.

Состав преступления — формальный. Преступление признается оконченным с момента совершения хотя бы одного из трех деяний.

Субъективная сторона характеризуется только прямым умыс­лом. Лицо осознает, что регистрирует незаконную сделку с землей, искажает учетные данные Государственного земельного кадастра, занижает размеры платежей за землю, и желает совершить эти дей­ствия.

Субъект преступления — должностное лицо, уполномочен­ное регулировать земельные отношения и исполнять контроли­рующие функции, которое, используя свое служебное положение, совершает незаконные действия: регистратор прав на недвижи­мое имущество и сделок с ним, должностное лицо комитета по земельным ресурсам и землеустройству, должностные лица орга­нов исполнительной власти или органов местного самоуправле­ния (местной администрации), земельных комитетов, налоговой службы (см. примечание к ст. 285 УК).

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). В соответ­ствии с Конституцией РФ каждый гражданин имеет право зани­маться предпринимательством и иной, не запрещенной законом экономической деятельностью (ст. 34). Поощряя предпринима­тельство, государство устанавливает определенные формы контро­ля в целях обеспечения прав и законных интересов других пред­принимателей, общества и государства. Порядок организации предпринимательства и основные его принципы урегулированы нормами российского права, законами и подзаконными актами. Предпринимательская деятельность, если она осуществляется инди­видуальным предпринимателем или юридическим лицом в соответ­ствии с положениями гражданского, административного, финансо­вого, таможенного, налогового права, будет считаться законной. Предпринимательство, осуществляемое в обход установленного порядка, считается незаконным и при определенных условиях вле­чет ответственность по ст. 171 УК.

Объективная сторона преступления характеризуется пятью формами преступной деятельности: а) осуществление предприни­мательской деятельности без регистрации; б) осуществление пред­принимательской деятельности с нарушением правил регистрации; в) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведо­мо ложные сведения; г) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение обязательно; д) осуществление предпринима­тельской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий. Содержание всех форм преступной деятельности можно уяснить, обратившись к постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о не­законном предпринимательстве и легализации (отмывании) денеж­ных средств или иного имущества, приобретенных преступным 1

путем»1.

Осуществление предпринимательской деятельности без ре­гистрации имеет место, когда индивидуальный предприниматель или коммерческая организация уклоняются от регистрации. Ста­тья 171 УК имеет в виду те виды предпринимательства, которые могут быть зарегистрированы и осуществляться на законных ос­нованиях, но виновные уклоняются от этой обязанности. В слу­чаях, когда предприниматель занимается запрещенной законом экономической деятельностью, его ответственность наступает не по ст. 171 УК, а по другим статьям УК. Например, незаконное изготовление оружия, боеприпасов, взрывных устройств, ком­плектующих деталей, взрывчатых веществ влекут уголовную ответственность по ст. 223 УК; незаконные приобретение, хране­ние, перевозка, изготовление, переработка наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов — по ст. 228 УК.

В соответствии с правилами, установленными ст. 23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельно­стью только с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяй­ства — после регистрации этого хозяйства. Статьи 50, 51 ГК РФ требуют обязательной регистрации юридических лиц в качестве коммерческих организаций. Таким образом, государственная регистрация — это юридическое признание предпринимательства в определенной организационно-правовой форме. Основания и тре­бования, предъявляемые при регистрации Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» были рассмотрены при анализе ст. 169 УК.

Возможны три варианта поведения виновных лиц: а) инди­видуальный предприниматель или коммерческая организация полностью уклоняются от регистрации, не намереваясь ее осуще­ствить, хотя имеют право на регистрацию; б) хозяйствующий субъект представил заявление и все необходимые документы в орган юстиции и, не дожидаясь получения регистрационного свидетельства, начал экономическую деятельность; в) предпри­нимательская деятельность осуществляется после получения от­каза в регистрации или продолжается после аннулирования реги­страционного свидетельства по решению органа, выдавшего его, либо по решению суда.

Осуществление предпринимательской деятельности с нару­шением правил регистрации означает, что субъекты предприни­мательской деятельности, например, имея регистрационное сви­детельство на один вид предпринимательской деятельности, осу­ществляют другую хозяйственную деятельность или занимаются ею в ином месте либо в иной организационно-правовой форме. В том случае, когда сроки действия регистрационного свидетель­ства истекли, но хозяйствующий субъект продолжает свою деятель­ность, будет иметь место первая форма преступной деятельности.

Представление в орган, осуществляющий регистрацию юри­дических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведе­ния, свидетельствует о том, что регистрация была получена об­манным путем. Регистрирующий орган был введен в заблуждение представленными документами, фальсификация которых обна­ружена позднее, например, документ об уплате регистрационного сбора оказался поддельным.

Осуществление предпринимательской деятельности без спе­циального разрешения (лицензии) означает, что индивидуальный предприниматель или юридическое лицо имеют регистрационное свидетельство на право ведения предпринимательской деятельно­сти, но не имеют специального разрешения (лицензии) на тот вид экономической деятельности, который они осуществляют, когда такая лицензия обязательна (ст. 49 ГК РФ). Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» относит к лицензируемым такие виды дея­тельности, осуществление которых может повлечь нанесение ущерба правам, законным интересам, нравственности и здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства. Закон пе­речисляет эти виды деятельности с указанием конкретных видов, которые лицензируются только на федеральном уровне (торговля оружием, все операции с драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями, с наркотическими и психотропными веществами, добыча полезных ископаемых, хранение газа, нефти и продуктов их переработки, работы, связанные с электро- и теплоснабжени­ем, транспортные услуги (кроме пассажирских автомобильных перевозок), платные юридические услуги и т.д.), а также виды деятельности, лицензируемые органами исполнительной власти субъектов РФ (риэлторская, медицинская (кроме инфекционных и онкологических заболеваний), ветеринарная деятельность, экс­плуатация автозаправочных станций и т.д.). Лицензии должны быть получены на каждый вид деятельности на срок не менее 5 лет, но они могут быть бессрочными в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами.

Порядок лицензирования работ и услуг по космической, вете­ринарной, медицинской деятельности устанавливается специаль­ными положениями. Часть 2 ст. 1 Федерального закона от 8 авгу­ста 2001 г. № 128-ФЗ перечисляет виды деятельности (всего 20), лицензирование которых осуществляется в соответствии с дру­гими законами и нормативными правовыми актами.

При выполнении преступной деятельности в данной форме тоже возможны три варианта поведения, как и при первой форме.

Осуществление предпринимательской деятельности с наруше­нием лицензионных требований и условий означает, что у предпри­нимателя имеются регистрационное свидетельство и лицензия на определенный вид предпринимательства, но он нарушает условия и требования, установленные в лицензии. Закон указывает общие и специальные требования. Общими требованиями являются: а) предпринимательство должно осуществляться только в том виде деятельности, на который получена лицензия; она выдается на один вид деятельности; б) лицензия выдается определенному индивидуальному предпринимателю или руководителю юриди­ческого лица; в) нельзя передавать лицензию другим лицам; г) необходимо соблюдать законы РФ и правила противопожар­ной, технической, экологической, санитарно-эпидемиологической безопасности. Специальные требования установлены в отношении специальных знаний предпринимателя или лиц, которые будут выполнять техническую часть деятельности, наличия помеще­ния, оборудования, технических средств и других особенностей конкретной предпринимательской деятельности. Отступления от этих требований могут быть признаны преступными, но, как представляется, только при нарушении основных условий лицен­зирования. В иных случаях лицензия может быть отозвана в ад­министративном порядке, что и делается на практике.

Деяние, выраженное в любой из пяти форм незаконной пред­принимательской деятельности, будет признано преступным при наличии хотя бы одного из двух условий: а) если оно причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству; б) если оно было сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Понятие крупного ущерба или дохода в крупном размере определяется в примечании к ст. 169 УК — свыше 250 тыс. руб. Совершение тех же действий при отсутствии указанных условий влечет административную ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ, а в отношении юридических лиц и индивидуальных предприни­мателей, представивших в регистрирующий орган документы, содержащие заведомо ложные сведения, — по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Следует согласиться с точкой зрения, высказанной в литера­туре, что при этом не образуется совокупности преступлений, предусмотренных ст. 171 и 198 или 199 УК[179].

По конструкции состав сформулирован двумя способами. Ес­ли в характеристику объективной стороны включить причинение крупного ущерба, то такой состав следует считать материаль­ным. Преступление будет считаться оконченным с момента при­чинения крупного ущерба. В том случае, если объективная сто­рона преступления будет характеризоваться извлечением дохода в крупном размере, то такой состав следует признать формаль­ным, и преступление будет считаться оконченным с момента получения такого дохода[180].

Субъективная сторона преступления характеризуется пря­мым умыслом. Лицо осознает, что занимается незаконной пред­принимательской деятельностью, и желает этого. Мотивы не ука­заны в законе, но они всегда являются корыстными.

Субъект преступления — индивидуальный предприниматель, а также руководитель юридического лица.

Часть 2 ст. 171 УК содержит два квалифицирующих обстоя­тельства: а) преступление совершено организованной группой; б) деяние сопряжено с извлечением дохода в особо крупном раз­мере. Понятие организованной группы дается в ч. 3 ст. 35 УК. Размер особо крупного дохода определен в примечании к ст. 169 УК — свыше 1 млн. руб.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК). Пред­метом преступления являются товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке.

Объективная сторона преступления характеризуется пятью формами преступной деятельности: а) производство товаров или продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками и знаками соответствия; б) приобретение немаркированных товаров или продукции; в) хра­нение таких товаров или продукции; г) перевозка немаркирован­ных товаров или продукции; д) сбыт немаркированных товаров или продукции. При анализе признаков объективной стороны сле­дует учесть, что первые четыре формы преступной деятельности характеризуются дополнительным признаком субъективного ха­рактера — целью сбыта немаркированных товаров или продукции. Следовательно, в ст. 1711 УК идет речь о такой незаконной пред­принимательской деятельности (незарегистрированной и нелицен- зированной), которая ни при каких условиях не может быть при­знана законной, как это следует из содержания ст. 171 УК.

Обязательным условием привлечения лица к уголовной ответ­ственности является крупный размер стоимости немаркирован­ных товаров. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК круп­ным размером признается стоимость немаркированных товаров и продукции, превышающая 250 тыс. руб. на момент совершения преступления. Выпуск организацией — производителем товаров и продукции в меньших размерах влечет административную от­ветственность (ст. 15.12 КоАП РФ).

Производство товаров или продукции, которые подлежат обязательной маркировке, означает, что индивидуальный пред­приниматель или коммерческая организация (зарегистрирован­ные или незарегистрированные) производят для сбыта товары или продукцию, которые подлежат обязательной маркировке, но уклоняются от этого обязательного требования. Для нормального функционирования экономических отношений в сфере производ­ства, торговли и услуг установлен особый порядок маркировки отдельных видов товаров и продукции. Общий порядок марки­ровки предусмотрен в нормах гл. 76 ГК РФ[181]. Он включает товар­ный знак изготовителя и знак обслуживания, наименование места происхождения товара или продукции, номер изделия, дату изго­товления или выпуска и срок годности (в тех случаях, когда это требуется, например, при производстве пищевых продуктов и ле­карств).

Товарный знак и знак обслуживания — это обозначения (сло­весные, изобразительные, объемные и другие обозначения или их комбинация, выполненные и зарегистрированные в любом цвете или цветовом сочетании федеральным органом исполнительной власти по интеллектуальной собственности в Государственном реестре товарных знаков), служащие для индивидуализации това­ров, выполняемых работ или оказываемых услуг юридических или физических лиц (ст. 1477 и 1482 ГК РФ). Наименование места происхождения товара — это обозначение товара, содержащее современное или историческое наименование страны, населенного пункта, местности или другого географического объекта, связанное с местом его изготовления. Использованием указанных обозначе­ний признается их применение на товаре, этикетках, упаковке, в рекламе, проспектах, счетах, бланках и иной документации, свя­занной с введением товара в гражданский оборот (ст. 1516 ГК РФ).

Законы и подзаконные акты Российской Федерации предусмат­ривают специальные виды маркировки товаров, продукции, услуг. К ним относятся: марки акцизного сбора, специальные марки и зна­ки соответствия техническим стандартам, условиям изготовления и образцам.

Акцизы — это косвенные налоги, включаемые в цену товара и оплачиваемые покупателем. Облагаются акцизным сбором и мар­кируются марками акцизного сбора товары повышенного спроса, предметы роскоши, определенные виды минерального сырья. Согласно ст. 181 НК РФ подакцизными товарами признаются: спирт этиловый и спиртосодержащая продукция (содержание спирта более 9%), пиво, табачная продукция, ювелирные изделия, легковые автомобили и мотоциклы, автомобильный бензин, ди­зельное топливо, моторные масла.

Специальными марками маркируются алкогольная продукция, табак и табачные изделия для подтверждения легальности произ­водства данной продукции на территории Российской Федерации[182] .

Знак соответствия — это зарегистрированный в установлен­ном порядке знак (с учетной информацией к нему), защищенный от подделок, который подтверждает соответствие товара и про­дукции техническим стандартам, условиям изготовления и образ­цам. Нормативными актами РФ установлена и введена в действие Номенклатура продукции и услуг (работ), подлежащих обяза­тельной сертификации, и Номенклатура продукции, соответствие которой может быть подтверждено декларацией о соответствии[183].

Федеральный закон от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техни­ческом регулировании»,[184] а также постановление Госстандарта России от 1 сентября 2003 г. № 99 «Об утверждении порядка проведения Государственным комитетом Российской Федерации по стандартизации и метрологии государственного контроля и надзора»[185] устанавливают единый порядок правовой регламен­тации в области установления, применения и исполнения обяза­тельных требований к продукции, процессам производства, экс­плуатации, хранению, перевозке, реализации, утилизации, вы­полнения работ и оказания услуг. Закон предусматривает замену государственных стандартов техническими регламентами, вклю­чающими другие требования к продукции и маркировке. В тече­ние 7 лет российские производители должны перейти на систему технических регламентов, в которых будут заданы обязательные нормы безопасности продукции. Каждый технический регламент будет иметь статус закона. Когда продукция пройдет сертифика­цию, т.е. будет документально подтверждено ее соответствие национальным стандартам, она будет маркироваться специальным знаком — знаком обращения на рынке (ст. 27)[186].

Технические регламенты должны быть приняты в семилетний срок, но в течение этого времени действуют обязательные требо­вания к продукции, процессам производства, эксплуатации и т.д., установленные нормативными правовыми актами РФ[187], поэтому упомянутый Закон сохраняет и старый порядок маркирования товаров и продукции знаками соответствия национальному стан­дарту, прошедших подтверждение соответствия в форме добро­вольной или обязательной сертификации (ст. 15, 20, 22).

Приобретение немаркированных товаров или продукции — это покупка, получение в качестве подарка, взамен на другой товар или за предоставление какой-либо услуги для дальнейшего сбыта. Хранение — временное складирование в каком-либо по­мещении немаркированных товаров или продукции для дальней­шего сбыта. Перевозка — это перемещение немаркированных товаров или продукции от места их приобретения к месту хране­ния или от места хранения к месту сбыта. Сбыт немаркирован­ных товаров означает продажу, мену, предоставление в качестве оплаты за услугу, дарение, дачу взаймы.

Состав по конструкции формальный. Преступление признает­ся оконченным с момента выполнения хотя бы одного действия.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает хотя бы одно действие из предусмотренных в ст. 1711 УК, и желает его совершить. Мотивы и цели не указаны в законе, но, как правило, они корыстные. Ви­новные не маркируют изготовленные товары или продукцию, чтобы избежать расходов, связанных с регистрацией, лицензиро­ванием, приобретением марок и знаков соответствия, а главное — уклониться от уплаты налогов с неучтенной продукции. В от­дельных случаях мотивом может быть другая личная заинтересо­ванность, например, при перевозке или хранении (из родствен­ных или дружеских чувств).

Субъект преступления — лицо в возрасте 16 лет; индивиду­альный предприниматель, а также руководители производствен­ных или торговых организаций.

Часть 2 ст. 171[188] УК содержит два квалифицирующих обстоя­тельства: а) совершение преступления организованной группой; б) совершение преступления в особо крупном размере. Понятия организованной группы дается в ч. 3 ст. 35 УК. Понятие особо крупного размера — в примечании к ст. 169 УК, он составляет сумму, превышающую 1 млн. руб.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Уголов­но-правовая норма, предусмотренная ст. 172 УК, является специ­альной по отношению к норме, содержащейся в ст. 171 УК: неза­конная банковская деятельность есть частный вид незаконного предпринимательства. По способу описания нормы, по структуре и конструкции составов, по квалифицирующим признакам дан­ные преступления совпадают. Однако имеются существенные различия в порядке организации, лицензирования, в признаках субъектов преступлений.

Согласно положениям Закона РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»1 банковская система РФ состоит из Центрального банка России, кредитных организаций, их филиалов и представительств иностранных банков. Кредитные организации включают банки и небанковские кредитные органи­зации. Банк — это кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять банковские операции: привлекать вклады физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за счет собственных средств в других организациях на основе платности, срочности и возвратности, а также вести счета физических и юридических лиц (ст. 1 Закона). Банки могут дей­ствовать на основе любой формы собственности как хозяйственное общество в целях извлечения прибыли. На основе лицензии Цен­трального банка РФ банки могут осуществлять и другие банков­ские операции: вести расчеты по поручению физических и юри­дических лиц, проводить инкассацию денежных средств, поку­пать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной форме, принимать вклады в виде драгоценных металлов, произ­водить выпуск, покупку и продажу ценных бумаг, выполняющих функции платежного средства, и другие операции (ст. 5, 6). Небан­ковские кредитные организации (почтово-сберегательная систе­ма, ломбарды, кредитные товарищества, страховые компании, пенсионный фонд и др.) также действуют в целях извлечения прибыли, но вправе осуществлять в соответствии с лицензией лишь отдельные банковские операции; им запрещено заниматься производственной или торговой деятельностью (ч. 3 ст. 1 Феде­рального закона «О банках и банковской деятельности»).

Государственную регистрацию кредитных организаций и выда­чу им лицензий осуществляет Центральный банк РФ (в соответ­ствии со ст. 34 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)1. Для регистрации кредитных организаций должны быть представ­лены (кроме документов, необходимых для регистрации пред­принимательской деятельности) сведения о наличии капитала, подтвержденные декларациями о доходах, анкеты кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера с документами о наличии высшего юридического или экономического образова­ния, а в случае отсутствия высшего образования — свидетельства о стаже работы не менее двух лет, связанной с банковскими опе­рациями, а также указаны данные о наличии или отсутствии су­димости. Лицензии выдаются одновременно с регистрацией, где указываются виды банковских операций, которые вправе прово­дить кредитная организация, валюта, в которой они могут осуще­ствляться, а также местность, где эта деятельность будет произво­диться. Порядок регистрации и лицензирования был рассмотрен при анализе преступлений, предусмотренных ст. 169 и 171 УК.

Признаки объективной и субъективной стороны анализируе­мого преступления совпадают с аналогичными признаками неза­конной предпринимательской деятельности. Следует выделить особенности субъекта преступления. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 172 УК, не может быть индивидуальный предприниматель, так как кредитная организация, это коммерче­ское общество. Поэтому субъекты незаконной банковской дея­тельности — специальные: учредители кредитной организации, руководители, бухгалтер. Исходя из анкетных данных этих лиц, которые представляются в Центральный банк России для регист­рации (наличие высшего юридического или экономического об­разования и опыта работы с банковскими операциями), возраст субъектов будет значительно старше 18 лет.

Квалифицирующие обстоятельства полностью совпадают с ана­логичными признаками, предусмотренными ч. 2 ст. 171 УК.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). Под лжепредпри­нимательством следует понимать создание коммерческой орга­низации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, преследующей корыстные цели и при­чинившей своей фактической деятельностью крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ст. 173 УК).

Дополнительный объект преступления — права и законные интересы граждан, организаций или государства.

Объективная сторона преступления характеризуется дейст­вием — созданием коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятель­ность и общественно опасными последствиями в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Следует обра­тить внимание на некоторую не совсем удачную законодатель­ную формулировку объективной стороны преступления. Вряд ли сам факт создания лжепредприятия (коммерческой организации) может объективно причинить не только крупный, но какой-либо имущественный ущерб гражданам, организациям или государст­ву. Для этого должны быть совершены другие действия, проме­жуточные между фактом создания коммерческой организации и причинением имущественного ущерба. Поэтому, как представ­ляется, будет более правильным характеризовать объективную сторону данного преступления системой действий, функционально связанных между собой: а) созданием лжекоммерческой органи­зации, б) невыполнением деятельности, указанной в регистраци­онном свидетельстве и лицензии (если она имеется), в) получением кредитов или льгот по налогам, г) использованием вырученных средств не по назначению. Именно два последних действия — получение кредитов или льгот по налогам и использование их не по назначению — могут объективно причинить крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Создание коммерческой организации означает ее официальную регистрацию, иногда даже лицензирование конкретного вида дея­тельности. Этому предшествуют другие действия: сбор пакета до­кументов, проведение собрания учредителей, подготовка устава или текста учредительного договора, открытие расчетного и теку­щего счета в банке. Организационно-правовые формы таких орга­низаций могут быть различными: производственный кооператив, хозяйственное товарищество, закрытое акционерное общество и др. Невыполнение деятельности, указанной в регистрационном свиде­тельстве или в лицензии, означает, что коммерческая организация не приступала к этой деятельности или для прикрытия частично ее выполняла. Получение кредитов или освобождение от налогов свидетельствуют о создании условий для другой деятельности, более выгодной, для совершения других коммерческих операций с целью извлечения большей прибыли и более легким способом. Например, учредители создают банк, но не проводят банковских операций, а используют вклады граждан для торгово-посредни- ческой деятельности или, получив кредиты для производства ка­ких-либо товаров, хозяйственное товарищество «прокручивает» их в банках. Нередко лжепредприятие используется для прикрытия запрещенной деятельности, например для торговли оружием или наркотиками. Такие действия квалифицируются по совокупности преступлений — по ст. 173 и ст. 222 или 228 УК.

Обязательным признаком объективной стороны является при­чинение крупного ущерба гражданам, организациям, государству. Размер крупного ущерба определен в примечании к ст. 169 УК — свыше 250 тыс. руб. В размер крупного ущерба должны войти: сумма невозвращенного кредита, общая сумма вкладов граждан, сумма налога, не уплаченная в связи с примененной льготой, и другие убытки, причиненные преступными действиями.

Состав по конструкции материальный. Преступление признает­ся оконченным с момента причинения крупного ущерба при нали­чии причинной связи между действиями лица и крупным ущербом.

Субъективная сторона преступления характеризуется пря­мым умыслом. Лицо осознает, что создает лжепредприятие, по­лучает кредиты и другие материальные выгоды и использует их не по назначению, предвидит, что причинит своими действиями крупный ущерб, и желает причинить этот ущерб, преследуя цель обогащения, корыстную цель. Закон также предусматривает спе­циальные цели: получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запре­щенной деятельности, которые должны возникнуть у виновных до создания коммерческой организации. В литературе встречают­ся утверждения о том, что данное преступление может быть со­вершено как с прямым, так и с косвенным умыслом, а некоторые авторы полагают, что возможен только косвенный умысел, что не представляется обоснованным[189]. Такие позиции совсем не согла­суются с характером данного преступления, его целями, а также с нормой Общей части УК, характеризующей косвенный умысел.

Субъект преступления — специальный: учредитель коммер­ческой организации, руководитель.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК). Статьи 174 и 1741 УК предусматривают уго­ловную ответственность за действия, направленные на легализа­цию (отмывание) преступно нажитых средств или имущества путем введения их в хозяйственный оборот.

Данная проблема напрямую связана с организованной пре­ступностью и является актуальной для многих стран. Успех этой борьбы в значительной мере зависит от международного сотруд­ничества и координации действий между разными государствами. В декабре 1988 г. принята Конвенция ООН о борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, в кото­рой впервые была затронута проблема отмывания незаконно на­житых средств. На европейском уровне координация усилий в борьбе с отмыванием незаконных средств нашла отражение в принятой Советом Европы в ноябре 1991 г. Конвенции по от­мыванию денег, выявлению, аресту и конфискации обнаруженных средств, добытых преступным путем[190] . С августа 1996 г. Российская Федерация стала членом Совета Европы, в связи с чем присоеди­нилась к Конвенции, и в УК РФ была включена новая норма — ст. 174.

Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О про­тиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»[191] установил правовой механизм такого проти­водействия; в соответствии с этим была изменена редакция ст. 174 УК и введена новая ст. 1741. Организации, осуществляющие опе­рации с денежными средствами или иным имуществом, обязаны проводить внутренний контроль (идентифицировать личность, документально фиксировать всю информацию, полученную от клиента) и передавать эту информацию уполномоченному органу исполнительной власти — Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)[192] для обязательного контроля, если сумма операции с денежными средствами или иным имуще­ством равна или превышает 600 тыс. руб. Результаты двойного контроля могут быть основанием для возбуждения уголовных дел по признакам ст. 174 и 1741 УК.

Непосредственным объектом преступления, предусмотрен­ного ст. 174 УК, являются общественные отношения в сфере за­конной предпринимательской и иной экономической деятельно­сти. В литературе встречаются и другие определения непосред­ственного объекта. Некоторые ученые таким объектом считают кредитно-денежные отношения, что явно ошибочно4, другие не­обоснованно расширяют понятие непосредственного объекта, включая в него экономическую безопасность государства, ста­бильность финансовой системы и интересы правосудия[193]. Пред­мет анализируемого преступления — деньги и иное имущество, приобретенные заведомо преступным путем. Денежные средства (наличные и безналичные) могут быть выражены в любой валюте.

Имущество включает ценные бумаги, вещи, движимое и недви­жимое имущество: земельные участки, транспортные средства, здания и сооружения и другие объекты имущественных прав граждан. Перечисленные объекты могут быть предметом данного преступления только в том случае, если они получены в виде дохода, залога или вклада от заведомо преступной деятельности. Незаконность выражается в том, что они (предметы) приобрете­ны в результате совершения различных преступлений. Закон ог­раничивает круг преступлений, которые являются источником перечисленных предметов, исключив преступления, предусмот­ренные ст. 193, 194, 198, 199, 199[194], 199[195] УК. Заведомость означа­ет, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.

Объективная сторона преступления выражается в действиях, характеризующих понятие легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными иными лицами пре­ступным путем. Закон указывает способ, при помощи которого это можно сделать — совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом1 .

Совершение финансовых операций является наиболее распро­страненным способом легализации средств, нажитых преступным путем. Согласно п. 19 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о неза­конном предпринимательстве и легализации (отмывании) денеж­ных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками сле­дует понимать действия с денежными средствами, ценными бу­магами и иным имуществом, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей2. Преступление трудно раскрываемо. Например, чтобы пустить незаконно нажитые средства в экономический оборот без риска быть разоблаченным требуется легальное при­крытие, которое достигается путем вложения этих средств в бан­ковские вклады. Манипулируя различными видами вкладов в раз­ных банках, клиент запутывает следы, в результате чего теряется первоначальный источник вклада. Например, сначала деньги вно­сятся на номерной счет в одном банке, затем он переводится на депозит в другой банк. После этого в третьем банке предъявляется выписка из депозитного счета, находящегося во втором банке, и запрашивается кредит, который позднее погашается за счет «грязных» денег, находящихся на вкладе во втором банке. Другие сделки с денежными средствами или имуществом включают все виды гражданско-правовых сделок, предусмотренных в ГК РФ: купля-продажа, мена, дарение, аренда, заем, кредит, подряд и т.д. Например, покупка акций и облигаций, приобретение квартир, загородных домов, земельных участков, ресторанов, казино и дру­гого движимого и недвижимого имущества и перепродажа их.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступ­ление признается оконченным с момента выполнения указанных действий.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с доходами, полученными преступным путем дру­гими лицами, и желает совершить эти действия. Цель — придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению ука­занными денежными средствами или имуществом (п. 20 Постанов­ления). Мотив — чаще всего корыстный, но может быть и иная личная заинтересованность. В этом случае, если виновному досто­верно известно, что деньги или имущество получены иным лицом в результате совершения особо тяжкого преступления, то возможна уголовная ответственность по совокупности преступлений, преду­смотренных ст. 174 и 316 УК (укрывательство преступления).

Субъект преступления либо специальный: руководитель или иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осущест­влять операции с денежными средствами или иным имуществом, либо частное лицо, достигшее возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 174 УК включает квалифицирующее обстоятель­ство: совершение преступления в крупном размере. Согласно при­мечанию к ст. 174 УК финансовые операции и другие сделки с де­нежными средствами или иным имуществом признаются совер­шенными в крупном размере, если их сумма превышает 1 млн. руб.

Часть 3 ст. 174 УК предусматривает ответственность за дея­ние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с ис­пользованием своего служебного положения. Понятие группы лиц по предварительному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Совершение преступления лицом с использованием своего служебного поло­жения означает, что преступление совершается: должностным лицом или служащим государственных органов или органов ме­стного самоуправления; лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой и иной организации (п. 23 постановле­ния Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Такими лицами могут быть банковские служащие, государственные служащие, работники правоохранительных органов, управляю­щий или генеральный директор какой-либо коммерческой орга- 1

низации и т.д.1

Часть 4 ст. 174 УК устанавливает уголовную ответственность при особо отягчающих обстоятельствах, если действия, преду­смотренные ч. 2 и 3 данной статьи, совершаются организованной группой. Понятие организованной группы раскрывается в ч. 3 ст. 35 УК. В составе организованной группы могут быть работни­ки банков, фондовых бирж, брокерских контор, инвестиционных фондов и т.д. Если преступление совершается преступным сообще­ством, то действия организатора или руководителя должны квали­фицироваться по совокупности преступлений: по ч. 4 ст. 174 и ч. 1 ст. 210 УК.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного иму­щества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741). Предмет преступления совпадает с ана­логичным понятием, предусмотренным ст. 174 УК. Различие пред­метов заключается в том, что применительно к ст. 174 УК это денежные средства и иное имущество, которые пускаются в хо­зяйственный оборот, нажиты преступным путем другими лицами, о чем заведомо известно виновному. По статье 1741 УК предме­том преступления являются деньги и иное имущество, нажитые самим преступником.

Объективная сторона преступления характеризуется дей­ствиями, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступлений (за исключением предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199[196] и 1992 УК). Закон расширяет число способов, при помощи которых можно легализировать эти сред­ства и иное имущество. Кроме указанных в ст. 174 УК — совер­шение финансовых операций и других сделок, закон называет использование указанных средств или имущества для осуществле­ния предпринимательской или иной экономической деятельности. Например, лицо регистрируется как индивидуальный предпри­ниматель и действует в этом качестве или вносит суммы в устав­ный капитал какой-либо коммерческой организации, или создает благотворительный фонд и так далее.

Преступная деятельность, которая предшествует легализации (отмыванию), не входит в понятие анализируемого преступления, она — за рамками состава и должна квалифицироваться дополни­тельно по другим статьям Уголовного кодекса (за исключением ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК), если не истекли сроки дав­ности (п. 22 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Например, деньги и вещи были приобре­тены в результате вымогательства, получения взяток или хищения и затем были пущены в хозяйственный оборот, т.е. легализованы1.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придать преступным доходам легальный характер.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, в некоторых случаях — специальный субъект.

Части 2, 3 и 4 ст. 1741 УК содержат отягчающие и особо отяг­чающие обстоятельства, аналогичные предусмотренным ст. 174 УК.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). По внешним признакам анали­зируемое преступление совпадает с предпринимательством. Но законное предпринимательство основывается на собственном риске за счет собственных средств. Действия, предусмотренные в ст. 175 УК, связаны с имуществом, добытым преступным пу­тем, которым лицо, не являясь его подлинным собственником, владеет и распоряжается как собственным. Поэтому закон при­знает такое поведение преступным.

Предметом преступления признается имущество, заведомо добытое преступным путем, т.е. в результате грабежа, разбойного нападения, вымогательства и других преступных действий. Не могут быть предметом рассматриваемого преступления драго­ценные металлы и природные драгоценные камни, оружие, бое­припасы, взрывные устройства, ядерные материалы или радиоак­тивные вещества, наркотики и другие предметы, изъятые из сво­бодного гражданского оборота. Приобретение или сбыт таких предметов образуют признаки самостоятельных преступлений (ст. 191, 220, 222, 228, 228[197], 234, 242 УК).

Объективная сторона преступления характеризуется дей­ствиями, составляющими две формы преступной деятельности: приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступ­ным путем. Обязательным признаком данных действий является то, что они не были заранее обещаны первичному преступнику. В случае заранее обещанных приобретения или сбыта краденого имущества виновный становится соучастником (пособником) хи­щения (п. 2 постановления Пленума Верховного Суда СССР от 31 июля 1962 г. № 11 «О судебной практике по делам о заранее обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества»1).

Приобретение имущества включает его покупку, принятие в подарок, получение в порядке обмена, в уплату долга и т. д.

Сбыт имущества выражается во всех формах его отчуждения: продаже, дарении, обмене, в виде оплаты услуг и проч.

Состав по конструкции формальный; преступление признает­ся оконченным с момента выполнения любого из действий.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что приобретает или сбывает имуще - ство, заведомо добытое преступным путем, и желает совершить эти действия. Признак заведомости обязателен для характеристики субъективной стороны. Цель и мотив — как правило, корыстные.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 175 УК включает два квалифицирующих обстоя­тельства: а) совершение преступления группой лиц по предвари­тельному сговору; б) совершение преступления в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного иму­щества в крупном размере. Понятие группы лиц по предвари­тельному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Крупный размер опре­делен в примечании к ст. 169 УК — свыше 250 тыс. руб.

Часть 3 ст. 175 УК содержит два особо отягчающих обстоя­тельства: а) совершение преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 статьи, организованной группой; б) совершение тех же преступ­лений лицом с использованием своего служебного положения. Понятие организованной группы дано в ч. 3 ст. 35 УК. Понятие служебного положения может быть раскрыто на основании при­мечаний к ст. 201 и 285 УК.

Следует заметить, что рассматриваемое преступление сходно с преступлением, предусмотренным ст. 174 УК. В обоих случаях виновный заведомо знает, что совершает сделку с имуществом, полученным в результате совершения преступления другим ли­цом. Различие заключается в том, что в первом случае (ст. 174 УК) виновный совершает сделку в целях придания этому имуще­ству легального характера. Во втором (ст. 175 УК) — такая цель отсутствует.

<< | >>
Источник: Под ред. доктора юридических на­ук, профессора Л.В. Иногамовой-Хегай, доктора юридических на­ук, профессора А.И. Рарога, доктора юридических наук, профессора А.И. Чучаева. Уголовное право. Особенная часть: Учебник. Издание второе исправленное и дополненное. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: ИНФРА- М, — 800 с.. 2008

Еще по теме § 2. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности:

  1. 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
  2. Надзорная деятельность
  3. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имуще­ства, приобретенных лицом в результате совершения им преступ­ления.
  4. § 4. Правосудие и его отличительные свойства
  5. 7.2. Уголовная ответственность за экономические и налоговые правонарушения
  6. § 2. Понятие И виды единого преступления
  7. § 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
  8. § 2. Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности
  9. § 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
  10. § 2. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности
  11. ТЕМА 9. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  12. § 1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Понятие и виды
  13. § 2. Преступления должностных лиц, посягающие на установленные Конституцией РФ и федеральными законами гарантии и свободу осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Диссертации - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Политология - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -