<<
>>

Описание модуля «Прогнозирование развития предприятия»

Целью модуля «Прогнозирование развития предприятия» явля­ется формирование набора вариантов стратегий развития предпри­ятия на перспективу.

Все расчеты выполняются на ПЭВМ в диалоговом режиме по программам подсистемы «Стратегия», вызываемым через систе­му последовательных меню.

Главное меню предлагает участникам игры восемь режимов работы (см. рис. 4.63).

В процессе игры команды работают в рамках режимов 2—5. Порядок проведения расчетов по модулю «Прогнозирование раз­вития предприятия» представлен на рис. 4.64.

Банк данных сформирован заранее в режиме «Формирование банка данных». Этот раздел программы предназначен для ввода исходных статистических данных, необходимых для выполнения расчетов, за любой ретроспективный период в рамках десяти лет (не менее чем за 7 лет), предшествующих планируемому периоду. Меню этого режима содержит следующие позиции:

Ввод характеристики объекта О Ввод данных для расчета целевых показателей О Ввод значений объемных показателей О Ввод значе­ний капитальных вложений

В банке данных содержится следующая информация:

• период, на который должны разрабатываться варианты стра­тегий развития предприятия (процедура «Ввод характерис­тики объекта»);

• выделенные стадии НПП, осуществляемого на предприятии, и производственные мощности (значения объемных показа­телей) по ним за ретроспективный период (процедура «Ввод значений объемных показателей»);

• значения данных для расчета целевых показателей за ретро­спективный период (процедура «Ввод данных для расчета целевых показателей»);

Таблица 4.1

МОРФОЛОГИЧЕСКАЯ МАТРИЦА ФОРМИРОВАНИЯ ВАРИАНТОВ СТРАТЕГИЙ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Параметры Темпы изменения
РР УР ПР УС PC
Масштабы производства
Обновление продукции
Конкурентоспособность продукции (качество)

Производительность труда
Себестоимость продукции
Варианты стратегий развития

РР — резкий рост (+ 20% в год) УР — умеренный рост (+ 5% в год) ПТ — постоянство (0% в год) УС — умеренное снижение (-3% в год) РС — резкое снижение (-10% в год)

СТРАТЕГИЯ

Формирование банка данных Анализ и корректировка банка данных Стратегии изменения показателей РАСЧЕТ Результаты расчетов Архив вариантов Печать основных таблиц Окончание работы

ESC — предыдущее меню F1 — подсказка ENTER — следующее меню

Рис.4.63.

Главное меню подсистемы «Стратегия»

Рис.4.64. Порядок проведения расчетов по модулю «Прогнозирование развития предприятия»

• структура инвестиций (капитальных вложений) по стадиям НПП за ретроспективный период (процедура «Ввод значе­ний капитальных вложений»).

Дополнительно руководитель игры может дать следующую ин­формацию, описывающую внешнюю и внутреннюю среду функ­ционирования предприятия:

• насыщенность рынка сбыта производимой продукцией;

• планируемая капиталоемкость стадий НПП;

• ограничения по уровню развития производственных мощно­стей отдельных стадий НПП.

Ретроспективный анализ деятельности предприятия участники игры проводят в рамках режима «Анализ и корректировка банка данных». Меню этого режима содержит следующие позиции:

Значения целевых показателей О Корректировка объемных показателей О Значения удельных капитальных вложений О О Динамика изменения целевых показателей О О Динамика изменения удельных капитальных вложений

Этот раздел программы позволяет проанализировать и при не­обходимости по решению руководителя игры откорректировать не­которые параметры входной информации, введенной в режиме «Формирование банка данных». Основной задачей анализа явля­ется выбор целевой ориентации развития предприятия на перспек­тиву.

Анализ осуществляется либо по заранее выданным распечат­кам ретроспективных данных, либо в рамках режима по следую­щим направлениям:

• целевые показатели развития предприятия (позиция «Значе­ния целевых показателей», рис. 4.65);

• объемные показатели по стадиям НПП (позиция «Корректи­ровка объемных показателей», рис. 4.66).

||'!1 II

11111

II

1!

Г 11 1 Г р ||||

11111

1 II
АО"ЛМЗ" Код направления

продукции 008

ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Наименование Ед.изм. 1982 | 1983 | 1984 | 1985 | 1986
V т К о К к К т

К с

тыс.рун.

г г

т.р./чел

КОП/руБ

0 0 0 0 181744 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 0 0 0 0 13 0 0 0 0 80
П-НЕГ-Р Г2-С0ХР. ПО-ВЫХОД
Рис, 4.65. Таблица позиции «Значения целевых показателей»

МОНСТР Код направления
продукции 008
0 Б Ь Е М Н Ы Е П 0 К А 3 А Т Е Л И
Стадии и виды Ед.
производств изм. 1986 1987 1988 1989 1990
- НИОКГ тис.руъ. •128 500 540 630 670
- тпп тыс.руъ. 548 690 770 846 920
- оп тис.руъ. 39 45 48 57 60
- ип тыс.руъ. 565 710 800 925 1000
* МОП тис.руъ. 1407 1550 1960 22 37 2407
* смп тис.Рув. 2740 2900 3325 3735 3955
* РЕГ.ИСП. ТИС.руъ. 976 1090 1290 1410 1741
* КОНТРОЛЬ тис.руъ. 480 545 590 685 731
* ПРОЧИЕ ТИС.руъ. 1273 1384 1636 1836 1913
♦ со ТИС.руъ. 340 350 360 390 380
Р1-НЕ1Л> Р2-С0ХР Р4-ВВ0Д ПО-ВЫХОД
Рис. 4.66. Таблица позиции «Корректировка объемных показателей»

Для наглядности в режиме предусмотрен графический анализ, позволяющий визуально оценить динамику изменения каждого це­левого показателя за ретроспективный период.

В процессе анализа рекомендуется:

• изучить тенденцию изменения каждого целевого показате­ля и рассчитать среднегодовые темпы их изменения за пос­ледние три—пять лет;

• установить взаимозависимость тенденций изменения целе­вых показателей между собой;

• изучить тенденцию изменения производственных мощнос­тей выделенных стадий НПП;

• определить влияние (зависимость) уровня развития произ­водственных мощностей от значения целевых показателей и временной лаг этого влияния.

При выборе целевой ориентации своего предприятия участни­ки игры должны основываться на результатах проведенного ана­лиза и на информации, представленной руководителем, в частно­сти по насыщенности рынка сбыта производимой продукцией. Выбор ориентации на ускорение обновления и качества продук­ции потребует преимущественных вложений в собственные НИР и ОКР или закупку сторонних «ноу-хау», при этом нельзя забы­вать о лаге времени. Вложения в НИОКР дадут отдачу не раньше, чем через год.

Ориентация же на расширение объема производства потребу­ет дополнительных инвестиций, в основном в производственные стадии и т.д. Капиталоемкость же каждой стадии НПП различна.

Целевую ориентацию своего предприятия на планируемый пе­риод каждая команда-участница на этом этапе игры формирует ка­чественно.

Моделирование варианта стратегии развития предприятия осу­ществляется в рамках режима «Стратегии изменения показателей» и состоит в выборе планируемой удельной капиталоемкости по стадиям НПП и варианта стратегии развития предприятия по го­дам планируемого периода. Меню этого режима работы програм­мы содержит следующие позиции:

Выбор планируемых удельных капитальных вложений О О Выбор варианта стратегии изменения показателей О О Просмотр выбранного варианта стратегии изменения показателей.

Для решения задач модуля «Прогнозирование развития пред­приятия» величины удельной капиталоемкости по всем стадиям задаются руководителем (процедура «Выбор планируемых удель­ных капитальных вложений»). Они могут быть введены при фор­мировании банка данных либо участники игры вводят их сами с бумажного документа.

Исходя из качественно сформулированной ориентации разви­тия предприятия и плановых значений капиталоемкости, участни­ки игры формируют вариант стратегии развития производства для своего предприятия путем установления определенных значений динамики изменения каждого целевого показателя на пять плани­руемых лет (на основе морфологического анализа) в таблице про­цедуры «Выбор варианта стратегии изменения показателей» (см. рис. 4.67).

На данном этапе целевая ориентация предприятия получает свое количественное выражение через установление значений из­менения каждого целевого показателя на каждый год пятилетки исходя из следующих типов развития:

Наименование показателя Авс. знач. на начало периода Средне­годовые темпы изменения Вьшранная стратегия изменения показателей АБС. знач. на конец
1992 1993 1991 1995 1996
V т тыс . рув. 340878.00 / 30831.60 ПТ ЫР НР НР НР 409053.60
Ко 7. 8.69 1.74 ПТ ЫР ПТ НР ПТ 18.69
К к 7 61.00 -0.76 ПТ НР НР НР ПТ 76.00
К т т.р./чел. 32.69 3.69 ПТ НС НС НС НС 20.69
К с коп./рув. 69.15 -1.59 ПТ ыс ыс НС ПТ 60.45
Выверите вариант стратегии изменения показателя по пяти типам развития, для этого введите одну из цифр:

-1- ■ГР -резкий рост (+207. за год)
-2- НР -умеренный рост 57. за год)
Р2-СОХРАНИТЬ -з- ПТ -постоянства О 07. за год)
НС -умеренное снижение (- 37. за год)
ПО-ВЫХОД -5- РС -резкое снижение (-107. за год)
Рис. 4.67. Таблица процедуры «Выбор варианта стратегии изменения показателей»

Наступательный. Выбор этого типа развития предполагает резкий рост (+20% за год) или резкое снижение (-10% в год) по­казателя — цифры «1» или «5» соответственно.

Постепенный. Этот тип развития предполагает умеренный рост (+5% за год) или умеренное снижение (-3% за год) показа­теля — цифры «2» или «4» соответственно.

Выжидания. Характеризуется постоянством значения показа­теля (0%) — цифра «3».

Моделируя стратегию развития предприятия на каждый год, участники игры имеют возможность оценить, какие абсолютные значения показателей будут соответствовать выбранной стратегии на конец планируемого периода. Там же в таблице, для справки, даны абсолютные значения показателей на начало планируемого периода и среднегодовые темпы их изменения за последние пять лет.

При необходимости итеративным путем, меняя типы развития по отдельным показателям или по отдельным годам, участники игры формируют вариант стратегии развития своего предприятия.

При выработке стратегии развития предприятия необходимо учитывать следующие соображения:

• выбирая тип развития по каждому показателю, необходимо учитывать среднегодовые темпы его изменения в

предшествующий период, так как резкое изменение их на­рушает концепцию эволюционного развития производства, лежащую в основе игры;

• целевые показатели взаимозависимы. Так, обновление про­дукции повышает ее качество, однако при этом невозможно достичь высоких темпов роста производительности труда и снижения затрат на один рубль товарной продукции;

• сложно достичь одинаково высоких темпов роста товарной продукции и ее обновления и т.д.

Логическая последовательность моделирования варианта стра­тегии развития производства на планируемый период представлена на рис. 4.68.

1 ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Целевая ориентация Среднегодовые темпы Плановые
изменения целевых значения
развития предприятия показателей в капиталоемкости
предшествующий по стадиям НПП
период

2 Выбор типа развития по каждому целевому показателю для каждого года планируемого периода
3 Задание стратегии развития предприятия на планируемый период
4 Анализ соответствия абсолютных значений целевых показателей на конец планируемого периода желаемым значениям
Да

Рис. 4.68. Последовательность моделирования варианта стратегии развития производства на предприятии на планируемый период

Программа режима «Расчет» рассчитывает для выбранной стра­тегии абсолютные значения целевых показателей по годам плани­руемой пятилетки. Расчеты выполняются программой автомати­чески. Результаты расчета участники игры получают, реализуя режим «Результаты расчета».

Анализ результатов расчета осуществляется в рамках режима «Результаты расчета».

Этот раздел программы предназначен для вывода на экран и анализа результатов расчета. Они представляются в табличном и графическом виде. В рамках данного раздела предусмотрено про­ведение (при необходимости) многократных итерационных расче­тов путем изменения расчетных значений целевых показателей или корректировки стратегии изменения показателей. Меню этого ре­жима программы представлено на рис. 4.68.

Анализ следует начать с изучения «Расчетных значений целе­вых показателей» (таблица аналогична представленной на рис.4.65). Участники игры оценивают рассчитанные абсолютные (в отличие от заданных процентов роста в режиме «Стратегии изменения показателей») значения показателей по годам планового периода. При этом оценивается стабильность изменения каждого показателя по годам пятилетки, отсутствие резких колебаний, на­личие ясно выраженной тенденции, отсутствие противоречивос­ти значений между отдельными целевыми показателями.

Графический анализ результатов расчета предусматривает ви­зуальное изучение динамики изменения расчетных целевых пока­зателей по годам планируемой пятилетки.

Для формирования набора вариантов стратегий развития пред­приятия можно провести многократные итерационные расчеты пу­тем уточнения значений целевых показателей стратегии в рамках данного режима в позиции «Коррекция стратегии изменения по­казателей», а затем через режим «Расчет» получить новые резуль­таты (см. рис. 4.69).

Стратегия развития предприятия в данном режиме задается бо­лее гибко и точно, показатели могут принимать любые значения роста в процентах в отличие от возможностей, заложенных в ре­жим «Стратегии изменения показателей».

Завершаются расчеты и игра по модулю «Прогнозирование раз­вития предприятия» формированием набора вариантов стратегий (желательно не менее трех) для их дальнейшей оценки и выбора наилучшего.

Описание модуля «Оценка стратегий»

Целью модуля является оценка вариантов стратегий развития предприятия и выбор наиболее предпочтительного из них.

Все расчеты по этому модулю, так же как и по модулю «Про­гнозирование развития предприятия», выполняются по програм­мам подсистемы «Стратегия».

В процессе игры команды работают в рамках режимов 2—5. Порядок проведения расчетов по модулю «Оценка стратегий» представлен на рис. 4.70.

"З'ШЙЙ®1! КОРРЕКЦИЯ ВАРИАНТА СТРАТЕГИИ ИЗМЕНЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Наименование

показателя

Абс. знач. на начало периода Средне­годовые темпи изменения Вьшранная стратегия изменения показателей Абс.знач. на конец периода
1992 1993 1994 1995 1996
V т тьгс. рун. 340878.00 30834.60 0.0 5.0 5.0 5.0 5.0 409053.60
Ко 7. 8.69 1.74 0.0 5.0 о.о 5.0 0.0 18.69
К к г 61.00 -0.76 0.0 5.0 5.0 5.0 0.0 76.00
К т т.р./чел. 32.69 3.69 0.0 -3.0 -3.0 -3.0 -3.0 20.69
К с коп./рув. 69.45 -1.59 0.0 -3.0 -3.0 -з.о 0.0 60.45

Для ввода значении прирацения можно использовать только цифры.

Значения прирацений приведени в процентах.

Р2 -СОХРАНИТЬ Р4 -ИЗМЕНИТЬ П0-ВЫХОД

Рис.4.69. Таблица процедуры «Коррекция стратегии изменения

показателей»

Банк данных сформирован заранее в режиме 1 «Формирование банка данных». Он одинаков для решения задач как модуля «Прогно­зирование развития предприятия», так и модуля «Оценка стратегий».

Дополнительно руководитель игры может дать следующую ин­формацию, описывающую внешнюю среду функционирования предприятия:

• ограничения по уровню развития производственных мощно­стей отдельных стадий НПП (объемные показатели);

• ограничения по возможной величине инвестиций (капиталь­ные вложения);

• условия получения кредитов;

• среднеотраслевая цена на продукцию предприятия.

Набор вариантов стратегий развития предприятия с абсолют­ными значениями целевых показателей по годам планируемой пя­тилетки либо сформирован в процессе работы с модулем «Про­гнозирование развития предприятия», либо создан руководителем игры, если отрабатывается только модуль «Оценка стратегий».

Оценка каждого из вариантов стратегий для выбора наиболее предпочтительного базируется на оценке инвестиций, необходи­мых для реализации стратегии, как в целом по предприятию, так и в разрезе отдельных функциональных областей деятельности (от­дельные стадии НПП). Для этого необходимо:

• рассчитать и определить требования к уровню производ­ственных мощностей по стадиям НПП для каждого вариан­та стратегии;

• спрогнозировать плановые значения капиталоемкости ста­дий НПП по годам планируемой пятилетки;

• рассчитать необходимые инвестиции по каждому варианту стратегии;

• оценить инвестиции и выработать наиболее предпочтитель­ную стратегию.

Вариант стратегии развития предприятия, т.е. абсолютные зна­чения целевых показателей, вводятся участниками игры в режи­ме «Результаты расчета» в таблицу позиции «Изменение расчет­ных значений целевых показателей» (аналогична таблице, пред­ставленной на рис. 4.65). Реализация варианта стратегии выдвигает определенные требования к уровню развития производственных мощностей каждой стадии НПП, т.е. уровню значений объемных показателей. С помощью режима «Расчет» рассчитываются для рассматриваемого варианта стратегии требуемые значения объем­ных показателей, затем участники игры в режиме «Результаты рас­чета» анализируют расчетные значения объемных показателей (таблица процедуры «Расчетные значения объемных показателей» аналогична таблице, представленной на рис.4.66).

Если руководителем игры установлены ограничения по уров­ню развития производственной мощности какой-либо стадии НПП, то участникам игры необходимо оценить требуемый уровень (т.е. расчетные значения объемных показателей по стадиям) для реа­лизации рассматриваемого варианта стратегии на планируемую пя­тилетку и сравнить с существующими ограничениями по их уров­ню. Если рассматриваемая стратегия не удовлетворяет ограниче­ниям по уровню производственной мощности какой-либо стадии, то участники игры переходят к анализу следующего варианта стра­тегии.

Для визуального анализа расчетных значений объемных пока­зателей предусмотрен графический анализ:

• динамика изменения объемных показателей по годам пла­нируемой пятилетки по каждой стадии НПП;

• графическая структура производственных мощностей по ста­диям НПП в целом на плановый период.

Для прогнозирования капиталоемкости по стадиям НПП и по годам прогноза участники игры должны провести ретроспектив­ный анализ и изучить тенденцию ее изменения по стадиям НПП. Анализ осуществляется либо по заранее выданным распечаткам данных, либо в рамках режима «Анализ и корректировка банка данных» по таблице позиции «Значения удельных капитальных вложений» (см. рис. 4.71).

Основной задачей анализа является выбор удельных капиталь­ных вложений по стадиям НПП и по годам прогноза.

Ввод планируемых значений капиталоемкости осуществляется в режиме «Стратегии изменения показателей», таблица процеду­ры «Выбор планируемых удельных капитальных вложений» (структура таблицы аналогична представленной на рис. 4.71).

Величины капиталоемкости могут устанавливаться как одина­ковыми на каждый планируемый год, так и различными. Значе­ния капиталоемкости устанавливаются исходя из:

• тенденций их изменения;

• значений последнего предпланового года;

• требований, предъявляемых к уровню фондоемкости выпус­каемой на каждой стадии НПП продукции, и т.д.

Величины капиталоемкости по стадиям НПП могут быть вве­дены при формировании банка данных либо могут вводиться уча­стниками игры с бумажного документа.

Реализация любого из вариантов стратегии развития предпри­ятия связана с различным уровнем инвестиций и распределением их по стадиям НПП. К инвестициям на развитие каждой стадии относятся затраты на поддержание мощностей, техническое пере­вооружение, реконструкцию, расширение действующих и строи­тельство новых объектов, входящих в состав данной стадии.

Рис. 4.70. Порядок проведения расчетов по модулю «Оценка

стратегий»

Распределение инвестиций по стадиям зависит от масштабов и темпов развития производственных мощностей каждой стадии НПП, характеризующихся объемными показателями и капитало­емкостью каждой стадии.

Оценку дополнительных инвестиций, необходимых для реали­зации варианта стратегии, участники игры осуществляют по таб­лице позиции «Необходимые капитальные вложения» (см. рис.4.72) режима «Результаты расчета». Для этого необходимо подсчитать суммарные дополнительные инвестиции по всем ста­диям НПП и всем годам планируемой пятилетки.

Для визуального анализа соотношения необходимых дополни­тельных вложений по стадиям НПП по годам планируемой пяти-

МОНСТР Код направления
продукции 008
.'.,,,".:. з де \ Ь н ы Е КАП И Т Л Ь Н Ы Е В Л 0 N Н И Я
Стадии и види
производств 1988 1989 1990 1991 1992
- НИОКР 0 85 0. 75 0 72 0 .68 0. 67
- ТИП 0 94 0 86 0 88 0 .88 0. 81
- ОП 1 60 1. 84 1 80 1 . 38 1. 47
- ИИ 0 00 1, 01 0 95 0 .95 0. 90
* МОП О 83 0. 84 0 85 0 .84 0. 85
* СМИ 1 02 0. 98 0 97 0 .96 0. 93
* РЕГ.ИСЛ. 1 11 1. 54 1 33 1 .19 1. 18
* КОНТРОЛЬ 0 96 0. 62 0 74 0 .70 0. 63
* ПРОЧИЕ 1 40 1. 35 1 38 1 .35 1. 41
♦ со 0. 15 0. 16 0 18 0 .17 0. 17
Fl-HELP F2-C0XP. F10 -выход

Рис. 4.71. Таблица процедуры «Значения удельных капитальных

вложений»

МОНСТР Код направления
продукции 008
К А П И А Л Ь Н Ы Е Л 0 Н Е Н И Я
Стадии и виды Ед.
производств изм. 1993 1994 1995 1996 1997
- НИОКР тыс •РУБ. 130 3241 4544 34 0
- тпп тыс ■ РУБ. 167 2491 3570 0 0
- ОП тыс •РУБ. 22 0 54 0 0
- ип тыс •РУБ. 416 4297 6555 286 0
* МОП тыс •РУБ. 0 5190 5680 5190 26875
* емп тыс • РУ*- 0 9926 12716 10029 47414
* РЕГ.ИСП. тыс •РУБ. 0 26855 33138 30014 114978
* КОНТРОЛЬ тис • РУБ. 0 0 0 0 0
* ПРОЧИЕ тис •РУБ. 0 3302 4030 3376 7948
. со тис •РУБ. 0 0 401 506 401
Fl-HELP F2-C0XP. ПО-ВЫХОД

Рис. 4.72. Таблица позиции «Необходимые капитальные вложения»

летки и в целом за пятилетку можно посмотреть циклограммы в процедурах «Динамика изменения структуры необходимых капи­тальных вложений» и «Структура необходимых капитальных вло­жений».

Если руководителем игры установлены ограничения по инвес­тициям, то необходимо рассчитать величину отклонения (лимит — суммарные инвестиции). Если это положительная величина, то воз­никает возможность рассмотреть другой вариант стратегии, с боль­шими значениями отдельных целевых показателей в какой-либо плановый год. Если это отрицательная величина, то участники игры должны решить, рассматривать ли им другой вариант стра­тегии развития предприятия или взять кредит на недостающую величину инвестиций (если это оговаривается руководителем игры). За кредит надо платить.

Для этого рекомендуется рассчитать ориентировочную плани­руемую прибыль от реализации за планируемый период:

где / — год планируемого периода; V — объем товарной продукции при

условии, что он равен объему реализации; К — затраты на один

рубль товарной продукции.

Оценку всех предложенных к рассмотрению вариантов страте­гий рекомендуется проводить по следующим характеристикам:

• уровень значений целевых показателей;

• величина потребных дополнительных инвестиций под рас­сматриваемую стратегию развития;

• уровень развития производственных мощностей отдельных стадий НПП (если есть ограничения на него).

Завершаются расчеты и игра по модулю «Оценка стратегий» выбором каждой командой-участницей игры наиболее предпочти­тельного варианта стратегии развития своего предприятия и пе­редачей своего решения руководителю игры.

Описание подсистемы «План» деловой игры СТРАПЛАН

Цель и задачи подсистемы

Целью подсистемы «План» является формирование годовой производственной программы предприятия и расчет основных тех­нико-экономических показателей (ТЭП) в соответствии с приня­той стратегией развития.

Для достижения цели в рамках подсистемы решаются следую­щие задачи:

• оценка предложений из портфеля заказов с точки зрения объемов выпуска, уровня цен и прибыльности;

• формирование обязательной части годовой производствен­ной программы;

• формирование дополнительных предложений для включения в годовую производственную программу;

• разработка оптимальной годовой производственной програм­мы предприятия;

• планирование производственной мощности предприятия и его отдельных стадий и производств;

• расчет основных ТЭП предприятия.

Содержательно в подсистеме «План» выделяются два взаимо­связанных модуля расчетов:

• модуль «Портфель заказов»;

• модуль «Производственная программа».

Методы и модели подсистемы «План»

Задача подсистемы «План» формулируется следующим обра­зом. Необходимо определить номенклатуру и объемы производства продукции на планируемый год; достижение значений целевых по­казателей не ниже установленных технико-экономических показа­телей; обеспечение загрузки основных подразделений в пределах планируемых фондов времени с учетом допустимых отклонений и максимизации по упорядоченной совокупности критериев опти­мальности: балансовая прибыль, себестоимость, фонд заработной платы, загрузка производственных мощностей.

Для решения поставленной задачи в подсистеме «План» ис­пользуются следующие методы:

• метод Ьгеак-еуеп-анализа;

• метод расчета «Покрытие затрат»;

• моделирование формирования и оценки производственной программы предприятия.

Цель расчета точки безубыточности (или Ьгеак-еуеп-анализа) заключается в определении целесообразных объемов выпуска и до­пустимого уровня цен реализации продукции конкретного вида, при которых ее производство становится прибыльно. Описание ме­тода и графическое представление даны в разд. 4.1.

Метод расчета величины «Покрытие затрат» позволяет ранжи­ровать все предложения из портфеля заказов по уровню их при­быльности для включения в производственную программу пред­приятия. Этот метод непосредственно связан с методом Ьгеак-еуеп- анализа, так как изменение цен на продукцию или объема ее выпуска ведет к изменению величины «Покрытие затрат» и мес­та этого продукта в ранжированном ряде продуктов.

Суть метода заключается в том, что постоянные затраты на про­изводство должны покрываться разницей между выручкой от ре­ализации продукции и переменными затратами. Этот метод, так же как и Ьгеак-еуеп-анализ, основан на различном механизме из­менения постоянных и переменных затрат на производство.

Расчет величины «Покрытие затрат» осуществляется следую­щим образом:

Шаг 1. Расчет объема выручки от реализации:

Д = Ц,"р ■

Шаг 2. Расчет величины «Покрытие затрат»:

Д =Д~3 ■

" п " пер

Шаг 3. Расчет доли «Покрытие затрат»: с1пп/Д- 100% .

Доля покрытия затрат показывает прибыльность каждого про­дукта. По этому показателю и ранжируются предложения из порт­феля заказов для включения их в производственную программу предприятия.

Для построения модели формирования и оценки производствен­ной программы предприятия введем обозначения к модели:

3 — множество номеров типов продукции из портфеля заказов; У, — множество номеров типов обязательной продукции; У2 — множество номеров типов дополнительной продукции; 73 — множество номеров типов изделий, отнесенных к новой продукции;

— множество номеров типов изделий, отнесенных к высшей категории качества; и — объем производства обязательной продукции типа у, }тах; (п)

а

Приведенная выше математическая модель формирования про­изводственной программы относится к классу моделей целочис­ленного линейного программирования с векторным критерием оп­тимальности (с упорядоченными по важности компонентами — частными критериями). Она имеет сравнительно небольшое чис­ло общих ограничений (не считая ограничения сверху на перемен­ные). Это позволяет эффективно применить к ней точные методы целочисленного программирования. Ввиду того что значения от­личных от нуля переменных объемов производства изделий в боль­шинстве случаев значительно превосходят единицу, для нахожде­ния приближенно оптимального плана модели можно применять методы линейного программирования с последующим округлени­ем значений нецелочисленных переменных в оптимальном плане. Для непосредственного применения стандартных алгоритмов оп­тимизации общую модель удобнее преобразовать в рабочую мо­дель.

Введем обозначения:

J]/!J^|

X п/. = ТУ4 , Угп ~ Х5/"/ = Угп ,

А А

= А,

(1+А)^

В этих обозначениях рабочая модель формирования производ­ственной программы имеет следующий вид:

РАБОЧАЯ МОДЕЛЬ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Найти план X = {*,■}, 7 е -А ' удовлетворяющий условиям: О

<< | >>
Источник: Казанцев А.К., Малюк В.И., Серова Л.С.. Основы менеджмента. Практикум: Учебное пособие. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, — 544 с.. 2002

Еще по теме Описание модуля «Прогнозирование развития предприятия»:

  1. 6. Электронное государство
  2. 6. Электронное государство
  3. 15.1. Организация автоматизированных систем финансового менеджмента
  4. 15.2. Технологии автоматизированного учета и финансового анализа
  5. Модуль 7. Практическое применение технологий маркетинга в управлении персоналом.
  6. 3.4. Функциональные составляющие PR
  7. 4.3. Системный подход к инновационной деятельности
  8. 7.3. Бизнес-план инновационного проекта
  9. 3.2. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ДЕЛОВОЙ ИГРЫ Описание подсистемы «Стратегия» деловой игры СТРАПЛАН
  10. Описание модуля «Прогнозирование развития предприятия»
  11. 4.3. Описание деловой игры
  12. 1.6.7. Перспективы совместного развития ИСУП и контроллинга
  13. 3.3.2. Принятие решений в условиях риска