<<
>>

7.6. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую опера­цию, посредством которой банк берет на себя обязательства по получению от плательщика платежа на основании представ­ленных на инкассо документов.
Суть указанной операции за­ключается в том, что распоряжение о списании средств со сче­та плательщика оформляется не самим плательщиком, а полу­чателем в рамках предоставленного ему права.

Расчеты по инкассо могут осуществляться с акцептом, т. е. когда плательщик подтверждает представленные в его банк до­кументы на списание денежных средств, так и без акцепта, в случаях, установленных законодательством (как правило, это относится к списанию по исполнительным и приравненным к ним документам).

В современной практике инкассовая форма расчетов осуще­ствляется на основании платежных требований и инкассовых поручений. Указанные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслу­живающий получателя.

Платежное требование-поручение используется, как прави­ло, в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора (получате­ля средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями-поручениями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика. При расчетах между коммерческими организациями платежные требования без ак­цепта используются только в случае, если данное условие ус­тановлено основным договором между контрагентами, а также при наличии в договоре банковского счета между плательщи­ком и своим банком условия о возможности безакцептного списания денежных средств. В хозяйственной практике между коммерческими организациями безакцептные платежные тре­бования используются достаточно редко, в основном расчеты осуществляются платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика.

Платежные требования предоставляются в банк получателя на бланке установленной формы. Кроме основных реквизитов платежных документов, указанных ранее, платежное требова­ние должно содержать:

• условие оплаты (с акцептом или без);

• срок для акцепта (срок определяется контрагентами по основному договору, но не должен быть менее пяти рабочих дней);

• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных основным договором документов, свидетельствующих о выпол­нении поставщиком условий договора;

• наименование товара, работ, услуг, реквизиты основного хозяйственного договора.

Принимающий платежные требования банк получателя (банк-эмитент) осуществляет проверку соответствия платежного требования установленной форме, соответствие подписей и пе­чати получателя, а также полноты заполнения всех указанных на бланке реквизитов. В случае соблюдения всех правил два экземпляра платежного требования с реестром платежных тре­бований (перечень требований по данному платежу и их основ­ные реквизиты) передаются в банк плательщика (исполняющий банк). Поступившие в исполняющий банк платежные требова­ния проверяются на соответствие условий данной формы рас­четов условиями договора между банком и плательщиком.

При расчетах платежными требованиями с акцептом один экземпляр требования передается для акцепта плательщику. Акцепт платежного требования может быть произведен пла­тельщиком до истечения срока акцепта путем предоставления в банк соответствующего заявления с печатью и подписями соответствующих должностных лиц. В этом случае на основа­нии указанных в требовании реквизитов исполняющий банк производит списание средств со счета плательщика.

Если плательщик отказывается от акцепта полностью или частично, то им в исполняющий банк представляется специ­альное заявление в трех экземплярах, в котором указываются мотивы отказа с обязательной ссылкой на условия договора или нормы права. В частности, это может быть несоответствие применяемой формы расчетов условиям заключенного основ­ного договора.

При полном отказе от акцепта платежные тре­бования и заявление плательщика об отказе с соответствую­щими отметками исполняющего банка возвращаются в банк-эмитент для последующей передачи получателю. В слу­чае частичного акцепта в платежном требовании обводится первоначальная сумма и рядом проставляется цифрами и про­

писью сумма, подлежащая к оплате. Заявление о частичном отказе вместе с одним экземпляром платежного требования служат основанием для списания денежных средств со счета плательщика. Второй экземпляр заявления направляется в банк-эмитент для выдачи получателю средств. Все возникаю­щие между плательщиком и получателем разногласия разре­шаются в законодательно установленном порядке.

При неполучении исполняющим банком в установленный срок отказа от акцепта платежное требование считается акцеп­тованным, и на основании указанных в нем реквизитов испол­няющий банк осуществляет платеж.

Порядок документооборота при расчетах платежными тре­бованиями-поручениями с предварительным акцептом платель­щика приведен на рис. 7.6.

Договор купли-продажи (поставки), предусматривающий расчеты платежными требованиями-поручениями

Продавец

І I

Покупатель

Банк покупателя (исполняющий банк)
Банк продавца (банк-эмитент)

1 — отгрузка товара, выполнение работ, услуг;

2 — выписка и направление в банк-эмитент платежного требования-поручения,

реестров требований и сопроводительных документов; 3,4 — передача указанных документов в исполняющий банк и направление требования покупателю;

5 — акцепт или отказ от акцепта вместе с соответствующим заявлением;

6 — перечисление средств в случае акцепта или возврат документов вместе

с заявлением об отказе акцепта;

7 — зачисление средств на счет продавца (в случае акцепта и оплаты);

8 — извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов,

свидетельствующих о полном или частичном отказе от акцепта.

Рис. 7.6. Схема расчетов с использованием платежных требований-поручений, подлежащих акцепту плательщика

Если поставщик представляет в банк-эмитент платежное требование, в котором указано, что оплата по нему произво­дится без акцепта получателя, то в требовании делается ука­зание на пункт основного договора, в котором предусмотре­но следующее условие. Безакцептное списание по хозяйст­венным договорам требует соответствующего указания такой возможности в договоре банковского счета. Кроме того, пла­тельщик при заключении хозяйственного договора представ­ляет в обслуживающий его банк сведения о кредиторах (по­лучателях), которые имеют право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, а также на основании каких хозяйственных догово­ров может быть произведено указанное списание. В случае, если условия о безакцептном списании средств нет в дого­воре банковского счета либо плательщик не представил в банк сведения о получателях средств, платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта. При без­акцептном списании средств в случае соблюдения испол­няющим банком всех требований законодательства послед­ним возражения плательщика по поводу списания не прини­маются.

Инкассовые расчеты могут осуществляться также и на ос­новании инкассовых поручений. В соответствии с действую­щим законодательством списание денежных средств по инкас­совым поручениям производится только в бесспорном поряд­ке. Положением о безналичных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых поручений, а именно:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установ­лен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах

между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота ана­логичен документообороту при использовании платежных тре­бований-поручений без акцепта.

Однако в сложившейся прак­тике расчеты с использованием инкассовых поручений приме­няются в основном для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующи­ми органами.

Общая схема расчетов инкассовыми поручениями и пла­тежными требованиями без акцепта приведена на рис. 7.7.

Договор купли-продажи (поставки), предусматривающий расчеты инкассовыми поручениями или платежными требованиями без акцепта___

Покупатель

Банк продавца

(банк-эмитент)

1— заключение договора банковского счета, предусматривающего возможность

безакцептного списания денежных средств, и представление в банк сведений о поставщиках, имеющих право выставлять безакцептные требования и инкассовые поручения;

2 — отгрузка товара, выполнение работ, услуг;

3 — выписка и направление в банк-эмитент платежного требования

или инкассового поручения, реестра требований или поручений и сопроводительных документов;

4 — передача указанных документов в исполняющий банк;

5 — проверка исполняющим банком соответствия применения данной формы

расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства;

6 — перечисление средств в случае полного соблюдения условий, указанных в п. 5;

7 — извещение плательщика о списании денежных средств с его счета;

8— зачисление средств на счет продавца (в случае поступления платежа); 9 — извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов, свидетельствующих о невозможности произвести взыскание в случае несоблюдения условий законодательства или отсутствия средств на счете плательщика.

<< | >>
Источник: Ковалев В. В., Ковалев Вит. В.. Финансы организаций (предприятий). 2007

Еще по теме 7.6. Расчеты по инкассо:

  1. 11.4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
  2. Расчеты по инкассо
  3. 7.6. Расчеты по инкассо
  4. 37.4. Расчеты по инкассо
  5. Расчеты по инкассо
  6. 3.4.2. Расчеты по инкассо
  7. Расчеты по инкассо
  8. 57. Особенности расчетов по инкассо
  9. Расчеты по инкассо
  10. Расчеты по инкассо
  11. Ответственность сторон при расчетах по инкассо
  12. 29.15. Понятие расчетов по инкассо
  13. 27.4. Расчеты по инкассо
  14. Расчеты по инкассо
  15. Расчеты по инкассо.
  16. 49.4. Расчеты по инкассо
  17. Платежное поручение и расчеты по инкассо
  18. 24.4. Расчеты по инкассо
  19. § 19. Расчеты по инкассо (п. 2090-2094)