<<
>>

4.3. Договор финансового лизинга

Важнейшая особенность лизинга заключается в том, что в системе экономических взаимоотношений субъектов лизинга происходит процесс отделения капитала-собственности от капи- тала-функции.
Это предопределяет и двойственность предмета ли­зинга, который, с одной стороны (для лизингодателя), является собственностью — капиталом, с другой стороны, его важнейшая функция как капитала, обеспечивающая возможность получать прибыль, проявляется и в отношении лизингополучателя, кото­рый не является собственником.

На практике сложные экономические взаимоотношения, в которые вступает лизингополучатель, реализуются с помощью минимум двух видов договоров:

• взаимоотношения поставщика и лизинговой фирмы в форме договора купли-продажи имущества;

• взаимоотношения лизингополучателя и лизингодателя в фор­ме собственно договора финансового лизинга.

Обычно считается, что определяющими являются отношения по передаче имущества во временное пользование с выплатой лизинговых платежей, так как именно эти отношения реализо­ваны в договоре о финансовом лизинге; всем другим экономи­ческим взаимоотношениям, в том числе взаимоотношениям по купле-продаже имущества, отводится второстепенная роль.

Но взаимоотношения поставщика имущества (предмета ли­зинга) и лизинговой фирмы отличаются от обычных взаимоот­ношений продавца и покупателя. В частности, согласно типич­ному договору финансового лизинга:

• покупатель (лизинговая фирма) не обязательно определяет поставщика, обычно лизингополучатель выбирает необходимое ему оборудование (уже имеет бизнес-план);

• покупатель (лизинговая фирма) не несет все риски собст­венника, хотя и является таковым; практически все риски соб­ственника несет лизингополучатель, который обычно юридиче­ски не является собственником;

• покупатель (лизинговая фирма) обычно не осуществляет технического обслуживания и текущего ремонта имущества, эти функции берет на себя лизингополучатель;

• право предъявлять законные претензии поставщику иму­щества предоставлено непосредственно лизингополучателю.

Экономические преимущества от заключения собственно до­говора финансового лизинга могут иметь все субъекты.

Объективный подход к схеме лизинга требует учета интере­сов всех субъектов лизинга, и лизинговая схема должна реализо- вываться только с удовлетворением экономических интересов всех участников — субъектов лизинговых взаимоотношений.

Типичный договор лизинга включает следующее.

1. Предмет договора

2. Порядок поставки и приемки имущества

3. Права и обязанности сторон

4. Использование имущества, уход, ремонт и модификации

5. Страхование

6. Срок лизинга

7. Лизинговые платежи и штрафные санкции

8. Ответственность сторон

9. Порядок разрешения споров

10. Условия досрочного расторжения договора

\

11. Действия сторон по завершении сделки

12. Прочие условия

13. Форс-мажорные обстоятельства

14. Юридические адреса и банковские реквизиты.

В соответствии с Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)* № 164-ФЗ, а также другими нормативными докумен­тами при использовании схем финансового лизинга обязательно заключение двух договоров:

• договора купли-продажи имущества, предназначенного для последующей сдачи в лизинг;

• договора финансового лизинга между лизингодателем и лизингополучателем.

К сопутствующим договорам относятся договоры о привле­чении средств, залога, гарантии, поручительства и др.

С учетом специфики лизинговых взаимоотношений содержа­ние договора купли-продажи имущества, передаваемого в лизинг, имеет некоторые отличия от обычного договора купли-продажи (табл. 4.1).

Таблица 4.1. Сходства и отличия содержания договоров купли-продажи
Обычной договор Договор лизинга
Спецификация на иму­щество (наименование, количество, качество и комплектность) Спецификация на имущество (наименова­ние, количество, качество и комплектность)
Цена и сумма договора Цена и сумма договора
Порядок отгрузки Порядок отгрузки
Порядок расчетов Порядок расчетов
Срок действия договора Срок действия договора
Пункт, согласно которому указанное в спе­цификации имущество приобретается в ис­ключительной цели передачи его в лизинг конкретному лизингополучателю
Подтверждение согласия поставщика с тем, что заказчик передает свои обязательства и свои права (за исключением права собствен­ности) лизингополучателю и предоставляет ему право предъявлять претензии непосред­ственно поставщику, хотя лизингополучатель активного влияния на условия договора куп- ли-продажи не оказывает

Приемка имущества осуществляется с составлением акта после монтажа и ввода в эксплуатацию этого имущества.

Акт составляется лизингополучателем совместно с лизингодателем и поставщиком имущества.

Договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем готовится одновременно с подготовкой договора купли-продажи. Право выбора объекта лизинга, а также продавца лизингового имущества принадлежит лизингополучателю (если иное не преду­смотрено договором).

Договор лизинга регулирует основные взаимоотношения субъектов.

Лизингополучатель обязуется принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном договором лизинга, выплатить ли­зингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, указан­ные в договоре.

Утрата предмета лизинга или потеря предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает его от фи­нансовых обязательств по договору если договором не установ­лено иное.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушени­ем обязательств и которые ведут к прекращению действия дого­вора и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополу­чателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора.

В договоре должны быть указаны данные, позволяющие ус­тановить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. В частности, по соглашению сторон устанавливаются:

• размер лизинговых платежей;

• форма их осуществления (денежная или натуральная);

• способ осуществления (равными долями, в уменьшающих­ся или увеличивающихся размерах);

• периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежеме­сячно, еженедельно).

В договоре лизинга должны быть определены:

• предмет лизинга;

• права и обязанности сторон;

• общая сумма договора;

Б-

• перечень дополнительных услуг, оказываемых лизинго­дателем;

• перечень нарушений, ведущих к прекращению действия договора;

• порядок возврата предмета лизинга по окончании срока договора.

При подготовке документов до подписания договора требу­ется, чтобы сторонами были определены и согласованы полная характерно гика предмета лизинга, объем передаваемых прав соб­ственности, срок действия договора, порядок расчетов (график платежей), вопросы страхования и др.

При изменении конъюнктуры рынка и, следовательно, усло­вий хозяйствования лизингодателя, приведших к ухудшению его финансового положения, условия договора лизинга могут быть пересмотрены. В соответствии с этим при почти ежегодном пе­ресмотре стоимости основных фондов в договоре лизинга долж­ны присутствовать конкретные условия, из-за которых может быть пересмотрена общая сумма лизинговых платежей, а вместе с ней оставшиеся периодические лизинговые платежи.

Предоставление предмета договора лизинга во временное владение и пользование. Лизингодатель обязан предоставить лизингополу­чателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению дан­ного имущества. Предмет лизинга передается вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим пас­портом и другими), если иное не предусмотрено договором.

Лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, осуществляет капитальный и текущий ремонт, если иное не предусмотрено договором.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обя­зан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в ко­тором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. Если указанная плата .не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.

Если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизин­годателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взыска­ны с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором.

Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором.

Если лизингополучатель с согласия в письменной форме ли­зингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, не отделимые без вреда для предмета лизин­га, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено договором.

Если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, не отделимые без вреда для предмета лизин­га, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизин­гополучатель не имеет права после прекращения договора ли­зинга на возмещение стоимости этих улучшений.

Возможности по уступке прав третьим лицам. Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга.

В целях привлечения денежных средств лизингодатель имеет право использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга. Ли­зингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех пра­вах третьих лиц на предмет лизинга.

Особенности перехода права собственности на предмет лизинга. Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет ли­зинга переходит в собственность лизингополучателя по истече­нии срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

Федеральным законом могут бьпь установлены случаи запре­щения перехода права собственности на предмет лизинга к ли­зингополучателю .

Порядок регистрации предмета договора лизинга и прав на не­го. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, права на имущество, которое передается в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого является данное имущество, подлежат государственной регистрации.

Специальные требования, предъявляемые российским зако­нодательством к собственнику регистрируемого имущества (авиа­ционной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.

Предмет лизинга, подлежащий регистрации в государствен­ных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и др.), регистрируется по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить ли­зингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизин­годателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. В случае расторжения договора и изъятия лизингода­телем предмета лизинга по заявлению последнего государствен­ные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулиро­вать запись о владельце (пользователе).

Страхование предмета лизинга и рисков. Предмет лизинга мо­жет быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Страхователь и выгодоприобрета­тель, а также период страхования предмета лизинга определяют­ся договором лизинга.

Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно.

В случаях, определенных законодательством, лизингополуча­тель должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жиз­ни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.

Лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответст­венности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.

Распределение рисков между сторонами договора. Ответствен­ность за сохранность предмета лизинга от всех видов имуществен­ного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допу­щенной при его монтаже или эксплуатации, и. иные имуществен­ные риски с момента фактической приемки предмета лизинга не­сет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки не­сет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не преду­смотрено договором.

Обращение взыскания третьих лиц на предмет лизинга. На пред­мет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя.

Взыскания третьих лиц, обращенные на имущество лизинго­дателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизинго­дателя, определенные в договоре лизинга.

<< | >>
Источник: Философова Татьяна Георгиевна. Лизинг: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / Т.Г. Фило­софова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 191 с.. 2008

Еще по теме 4.3. Договор финансового лизинга:

  1. 8.1.Понятие « Международное частное валютное право «. Финансовый лизинг
  2. ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)
  3. 19.4. Финансовый лизинг как инструмент долгосрочного финансирования
  4. § 2. Договор международного финансового лизинга
  5. Финансовый лизинг
  6. 3.2. Договор финансовой аренды (лизинга)
  7. Вопрос 31. Договор финансовой аренды (лизинг)
  8. § 5. Договор финансовой аренды (лизинга)
  9. 36.3. Исполнение договора финансовой аренды
  10. 19.6. Договор финансовой аренды (лизинга)
  11. § 6. Договор финансовой аренды (лизинга)
  12. 2. Понятие и содержание договора финансовой аренды (лизинга)
  13. Глава 46. Аренда. Договор финансовой аренды (договор лизинга)
  14. § 9. Договор финансовой аренды (лизинга)
  15. § 6. Договор финансовой аренды (лизинга)
  16. § 2. Международно-правовое регулирование финансового лизинга
  17. § 3.2. Договор международного финансового лизинга
  18. 4.3. Договор финансового лизинга
  19. Схема финансового лизинга.