<<
>>

Пассивные операции

В составе пассивных операций выделяются расчеты по форми­рованию собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения бан­ком пассивных операций и отражаются в пассиве баланса.

К бан­ковским ресурсам относятся собственные и привлеченные сред­ства, совокупность которых используется для осуществления ак­тивных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Величина собственных средств банка определяется как сум­ма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал определяется как сумма источников соб­ственных средств. В состав источников собственных средств включаются:

1) уставный капитал;

2) эмиссионный доход;

3) имущество, безвозмездно полученное кредитной организа­цией в собственность от организаций и физических лиц;

4) фонды кредитной организации (резервный и другие фонды);

5) часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторской фирмой;

6) часть фондов, которые сформированы за счет прибыли отчетного года, данные о которых подтверждены в заклю­чении аудиторской фирмы по итогам деятельности кре­дитной организации;

7) сумма резерва, созданная под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ;

8) некоторые другие средства.

При расчете основного капитала банка перечисленные выше источники основного капитала уменьшаются на величину сле­дующих показателей: нематериальных активов; собственных ак­ций, выкупленных у акционеров; непокрытых убытков прошлых лет; убытка отчетного года, подтвержденного аудиторским за­ключением.

Выберите правильные ответы.

Задача 1. Каковы условия выдачи лицензий кредитной орга­низации и регистрации ее устава:

1) оплата 50% уставного капитала вновь создаваемого банка;

2) оплата 100% уставного капитала вновь создаваемого банка;

3) соблюдение требований по квалификации руководящих ра­ботников банка;

4) оценка финансового состояния учредителей.

Задача 2.Могут ли использоваться при формировании устав­ного капитала коммерческого банка средства местных органов вла­сти, бюджетные ресурсы, ссуды:

1) Да,

2) нет.

Задача 3. Как оплачиваются взносы в уставный капитал коммерческих банков:

1) денежными средствами в рублях;

2) денежными средствами в иностранной валюте;

3) путем внесения материальных средств;

4) нематериальными активами;

5) ценными бумагами третьих лиц.

Задача 4. Что включается в расчет основного капитала кре­дитной организации:

1) уставный капитал;

2) дополнительный капитал;

3) эмиссионный доход;

4) нераспределенная прибыль;

5) имущество, безвозмездно полученное кредитной организаци­ей в собственность от организаций и физических лиц;

6) фонды кредитной организации;

7) межбанковские кредиты.

Задача 5. Каков предельный размер неденежной части в ус­тавном капитале банка:

1) не более 15%;

2) не должен превышать 10%.

Задача 6. Допускается ли выпуск акций для увеличения устав­ного капитала акционерного банка, если да, то при каких условиях?

1) нет;

2) да; но только после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций.

Задача 7. Что понимается под эмиссионным доходом:

1) положительная разница между стоимостью (ценой) акций банка при их первичном размещении и их номинальной стоимостью;

2) доход, полученный в результате реализации акций на вто­ричном рынке.

Задача 8. Как формируются фонды банка:

Л) за счет привлеченных средств банка;

2) за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка.

Задача 9. На какие цели могут быть использованы резервные фонды коммерческого банка:

1) на капитальные вложения;

2) на выплату процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли;

3) для возмещения убытков банка от активных операций.

В состав собственного капитала, как уже указывалось, наря­ду с основным капиталом входит дополнительный.

Основными источниками дополнительного капитала кредит­ной организации являются:

1.

Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, произведен­ной по решениям Правительства РФ до 1 января 1997 г. Указанный прирост стоимости имущества при переоценке включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей величины переоценки, исходя из уровня цен и дифференцированных индексов изменения стоимо­сти основных фондов, установленных Госкомстатом РФ.

2. Резервы на возможные потери по ссудам в части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера, т.е. в части резервов, созданных под ссудную задолжен­ность, отнесенную к 1-й группе риска.

3. Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений отчетного года без подтверждения аудитор­ской фирмой и прибыли предшествующего года до подтвер­ждения аудиторской фирмой, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации.

4. Прибыль текущего года и предшествующих лет.

5. Субординированный кредит.

6. Часть уставного капитала, сформированного за счет капи­тализации переоценки имущества.

7. Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за исключением не относящихся к кумулятивным акциям.

8. Прибыль предшествующего года.

Задача 10. Рассчитайте величину собственных средств для вашего банка.

Привлеченные средства банков. Основную часть своих по­требностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных средств, яв­ляющихся обязательствами банка. К таким средствам, в первую очередь, относятся депозиты — деньги, внесенные в банк его клиентами (частными лицами, предприятиями и организация­ми). Депозиты хранятся на различного вида счетах и использу­ются в соответствии с режимом счета и банковским законода­тельством. Кроме депозитов привлеченные средства включают займы, а также средства от продажи собственных долговых обя­зательств банка на денежном рынке.

К долговым обязательствам банка на денежном рынке отно­сятся депозитные сертификаты, векселя и другие финансовые обязательства.

Депозитные сертификаты — удостоверения о наличии вклада в банке, которые размещаются среди юридических лиц. Они мо­гут обращаться на денежном рынке — продаваться, покупаться.

Плата за привлекаемые ресурсы банков состоит в выплате процентных денег (процентов) за их использование.

Задача 1. ООО «Лика» открывает депозитный вклад в разме­ре 100 млн руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 60% годовых. Требу­ется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.

Для решения задачи используем формулу:

БС = НС • 1 + • п

I, 100

где БС — будущая сумма после начисления процентов, НС — настоящая сумма денег, т — простая процентная ставка, п — количество лет.

Решение. Подставим данные в формулу:

= 115 000 000 руб.

100 ООО 000'|1 + — - — 100 12

Процент по вкладу = 115 000 000 — 100 000 000 = 15 000 000 руб.

Решите самостоятельно.

Задача 2. Клиент внес депозит в сумме 1000 руб. под 50% го­довых сроком на 10 лет. Требуется определить сумму денег, кото­рую клиент получит в банке через 10 лет.

Задача 3. Депозитный вклад величиной 1000 руб. вложен в банк на 120 дней под 6%. Требуется определить сумму денег, которую получит клиент через 120 дней.

Задача 4. Депозитный вклад величиной 1000 руб. вложен в банк на шесть месяцев при 6% годовых. Требуется определить сумму денег, которую получит клиент через шесть месяцев.

Задача 5. Вкладчик вложил в банк 15 000 руб. под 5% на восемь месяцев. Требуется определить, какой доход получит вкладчик.

Задача 6. Банк принимает депозиты на полгода по ставке 10% годовых. Определите проценты, выплаченные банком на вклад 150 тыс. руб.

Для решения задачи используем формулу:

/ = т'И. (1)

100 ’ 1

где / — сумма процентов, п — количество лет,

Р — сумма, на которую начисляются проценты.

Решение. Подставляя данные в формулу, получим сумму процентов:

, 0,5 10 150 000 ,

I- ^----------------- = 7500 руб.

Иногда срок хранения депозитов, помещенных в банк, изме­ряется в днях. В банковской практике различных стран срок в днях и расчетное количество дней в году при начислении про­центов определяются по-разному.

В так называемой германской практике подсчет числа дней ос­новывается на длительности года в 360 дней и месяцев в 30 дней.

Во французской практике длительность года принимается равной 360 дням, а количество дней в месяцах берется равным их фактической календарной длительности (28, 29, 30 и 31 день).

В английской практике год — 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев.

Задача 7. Депозит в размере 200 тыс. руб. был положен в банк 12.03.94 г. и востребован 25.12.94 г. Ставка процентов со­ставляла 80% годовых. Определите сумму начисленных процен­тов при различных методах определения срока начисления.

Решение. 1. В германской практике расчетное количество дней хранения депозита будет равно: 20 (количество дней хранения в марте) + 30 (апрель) + 30 (май) + 30 (июнь) +30 (июль) + 30 (ав­густ) + 30 (сентябрь) + 30 (октябрь) + 30 (ноябрь) + 25 (количест­во дней хранения в декабре) —1 (день приема и день выдачи депо­зита считаются за один день) = 284. Расчетное количество дней в году — 360. По формуле (1):

284 80.200 000,

360 100

2. Во французской практике расчетное количество дней хране­ния депозита будет равно: 20+30+31+30 + 31 +31 + 30 + 31+ + 30 + 25 — 1 = 288. Расчетное количество дней в году — 360.

По формуле (1):

288 80.200 000 360 100

3. В английской практике расчетное количество дней хране­ния депозита равно 288, расчетное количество дней в году — 365.

По формуле (1):

, 288 80-200 000 Л / = 126 246,58 руб.

365 100 ’ ^

Таким образом, для владельца счета более выгодна француз­ская практика начисления процентов, для банка — германская.

Решите самостоятельно.

Задача 8. Банк принимает вклады на срочный депозит на следующих условиях: процентная ставка при сроке 35 дней — 45%, при сроке 65 дней — 48%, при сроке 90 дней — 50%.

Рас­считайте доход клиента при вкладе 10 млн руб. на указанные сроки. Год не високосный.

Задача 9. Фирма внесла в коммерческий банк 28 млн руб. на срок с 9 ноября по 21 ноября того же года. На вклады «до вос­требования» банк начисляет 36% годовых. Проценты обыкно­венные с приближенным числом дней в году. Определите доход на вложенную сумму.

Задача 10. (клиент внес в банк 14 млн руб. на срок с 14 фев­раля по 23 июля того же года (год не високосный). На вклады «до востребования» сроком свыше 1 месяца банк начисляет 84% го­довых. Определите наращенную сумму процентов при расчете по:

а) точным процентам с точным числом дней;

б) исходя из точного числа дней и дней в году, принимаемых за 360;

в) из числа дней в месяце — 30 и количества дней в году — 360.

Задача 11. Вкладчик сделал вклад в банк в сумме 2000 руб.

с 6.06. по 17.09. под 5% годовых. Определите величину вклада на 17.09.

Задача 12. Клиент внес в банк вклад величиной 10 000 руб. на 4 месяца под 6% годовых. Определите наращенную сумму вклада.

Простые и сложные проценты. В коммерческих, кредитных и иных финансовых сделках широко используются процентные вычисления. При этом заключая финансовый или кредитный договор, стороны предусматривают размер процентной ставки — относительной величины дохода за тот или иной временной пе­риод (период начисления): день, месяц, квартал, полугодие, год. Ставка дохода измеряется в процентах и в виде десятичной или натуральной дроби (в последнем случае фиксируется с точно­стью до 1/16 или 1/32). Проценты согласно договоренности могут выплачиваться по мере начисления или присоединяться к основной сумме долга, т.е. происходит капитализация процен­тов, и этот процесс увеличения суммы денег за счет присоеди­нения процентов называют наращением суммы (ее ростом).

В зависимости от условий контрактов проценты могут на­числяться на основе постоянной базы или последовательно изменяющейся (проценты начисляются на проценты). При по­стоянной базе начисляются простые проценты, при изменяю­щейся — сложные.

Основная формула наращения простых процентов имеет следующий вид:

8 = Р + Ь = Р(1 + т\

где £ — проценты за весь срок ссуды,

Р — первоначальная сумма долга,

Я — наращенная сумма или сумма в конце срока,

/ — ставка наращения, п — срок ссуды.

Пример. Требуется определить проценты и сумму накоплен­ного долга, если ссуда равна 50 тыс. руб., срок ссуды — 3 года, проценты простые, ставка 22% годовых.

1. Находим сумму начисленных за весь срок процентов:

Ь = 50 • 3 • 0,22 = 33 тыс. руб.

2. Определяем сумму накопленного долга:

5 = 50 тыс. руб. + 33 тыс. руб. = 83 тыс. руб.

При расчете простых процентов предполагают, что времен­ная база (К) может быть следующей: К = 360 (12 месяцев по 30 дней) или К = 365 (366) дней. Если К = 360 дней, то процен­ты называют обыкновенными, если К=365 или 366 дней (фак­тическая продолжительность года), — точные. В процессе рабо­ты нередко приходиться решить задачу, обратную наращению процентов, а именно, по заданной сумме Б, которую требуется возвратить через определенный отрезок времени и, следует оп­ределить сумму полученной ссуды. При решении такой задачи считается, что сумма Я дисконтируется (учитывается), а сам процесс начисления процентов и их изъятие называют учетом, удержанные проценты — дисконтом. При этом найденная в процессе величина Р является современной величиной суммы 51

В зависимости от вида процентной ставки различают два ме­тода дисконтирования — математическое дисконтирование и банковский (коммерческий) учет.

При математическом дисконтировании используется ставка наращения, а при банковском учете — учетная ставка.

Математическое дисконтирование — это формальное реше­ние следующей задачи: какую сумму ссуды требуется выдать, чтобы через определенный срок получить сумму 5 при начисле­нии процентов по ставке /.

Из уравнения (2) находим величину Р по формуле:

I + пі’

где п = //£ — срок ссуды в годах.

Пример. Через 90 дней согласно договору заемщик должен упла­тить 20 тыс. руб. Кредит выдан под 20% годовых. Требуется опреде­лить первоначальную сумму долга (временная база равна 365 дням). По формуле:

Р = —^-— находим Р =- ^тг~"----- = 19047,62 руб.

1+и/ "Ж**

При этом 5 — Р является дисконтом с суммы (Д), т.е. Д = 20000 руб. -19047,62 руб = 953,38 руб.

Банковский учет — это учет векселей или иного платежного обязательства, т. е. это приобретение банком или иным финансо­вым учреждением данных бумаг до наступления срока платежа по цене, которая ниже той суммы, что обозначена в долговом обяза­тельстве (с дисконтом). При наступлении срока платежа банк по­лучает деньги и тем самым реализует дисконт. Дисконтный мно­житель (размер дисконта) можно определить по формуле:

Р = Б-8пс1 = 5(1-пс1),

т. е. дисконтный множитель равен (/ - пй).

Простая учетная ставка может применяется при расчете нара­щенной суммы, в частности, при определении суммы, которая должна быть проставлена в векселе при заданной текущей сумме долга. В этом случае наращенная сумма определяется по формуле:

Я = Р —-—, т.е. множитель наращения в этом случае равен: I -пй

1-{1-пй).

Сложные проценты. В финансовой и кредитной практике часто возникает ситуация, когда проценты не выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга (капитализация процентов). В этом случае применяются сложные проценты, база для начисления которых не остается неизменной (в отличие от про­стых процентов), а увеличивается по мере начисления процентов.

Для расчета наращенной суммы при условии, что проценты начисляются один раз в году, применяется следующая формула:

Б = Р(1 + /)л,

где / — ставка наращения по сложным процентам.

Проценты за этот период равны:

/ = ,5 - Р = Р • [(1 + г)" -1].

Пример. Требуется определить, какой величины достигнет, долг, равный 20 тыс руб., через три года при росте по сложной ставке 10% годовых?

5 = 20000 • (1 + ОДО)3 = 26620 руб.

Однако практика показывает, что проценты начисляются обычно не один раз в году, а несколько (по полугодиям, по­квартально и Т.Д.).

Предположим, что проценты начисляются т раз в году, а годо­вая ставка равна у. Таким образом, проценты начисляются каж­дый раз по ставке —. Ставку у называют номинальной. т

. лг

Формула наращения в этом случае будет выглядеть следую­щим образом:

где N — общее количество периодов начисления процентов;

у — номинальная годовая ставка (десятичная дробь).

Пример. Допустим, что в предыдущем примере проценты на­числяются поквартально. В этом случае ТУ = 12-(4-3), а нара­щенная сумма долга составит:

Чем чаще начисляются проценты, тем быстрее вдет процесс наращения. Существуют понятия номинальной и эффективной учетной ставки. Предположим, что дисконтирование производит­ся т раз в году, т. е. каждый раз по ставке //т.В этом случае формула дисконтирования будет выглядить следующим образом:

= £•(!-///и)“,

где / — номинальная годовая учетная ставка.

Эффективная учетная ставка представляет собой результат дисконтирования за год. Ее можно найти из равенства:

следовательно

Пример. Долговое обязательство на сумму 50 тыс. руб. про­дано с дисконтом по сложной учетной ставке 15% годовых. Срок платежа наступает через 5 лет. Требуется определить сум­му, полученную при поквартальном дисконтировании. В этом случае номинальная учетная ставка равна:

015'

=23 280 руб.

II п'20

/ = 0,15, а /я = 4. Р = 50ООО-

Эффективная учетная ставка равна:

/ \4

=0,1418, или 14,

Простые проценты.

Задача 13. При открытии сберегательного счета по ставке 120% годовых 20.05. на счет была положена сумма 100 тыс. руб. Затем на счет 05.07. была добавлена сумма 50 тыс. руб., 10.09. со счета была снята сумма 75 тыс. руб., а 20.11. счет был закрыт. Определите общую сумму, полученную вкладчиком при закры­тии счета.

Решение. Поступление средств на счет составило:

100 + 50 - 75 = 75 тыс. руб.

При определении процентных чисел будем считать, что каж­дый месяц состоит из 30 дней, а расчетное количество дней в году равно 360 (германская практика).

В этом случае срок хранения суммы 100 тыс. руб. составил: 12+30+5—1=46 дней;

срок хранения суммы 150 тыс. руб. составил:

27+30+10—1=66 дней;

срок хранения суммы 75 тыс. руб. составил:

21+30+20—1=70 дней;

„ 100000-46 + 150000•66 + 75000•70 ,„_СЛЛ

Сумма чисел =---------------------------------------- = 197500.

100

Постоянный делитель = ^^ = 3.

12

197 500

Проценты —-— = 65 833,33 руб.

Владелец счета при его закрытии получит следующую сумму: 75000 + 65833,33 = 140 833,33 руб.

Использование сложных процентов. При начислении процентов на депозиты могут также использоваться сложные ставки процен­тов. В этих случаях проценты после очередного периода начисле­ния, являющегося частью общего срока хранения депозита, не вы­плачиваются, а присоединяются к его сумме и, следовательно, на каждом последующем периоде начисления проценты будут начис­ляться исходя из суммы, равной первоначальной сумме депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

Если проценты начисляются по сложной годовой ставке один раз в году, их сумма в конце первого года составит:

ПІР

1 100’

где Р — первоначальная сумма депозита (п в данном случае при­нимаем равным 1, так как проценты начисляются в течение одного года). Сумма депозита с процентами в конце первого года будет

равна:

Сумма депозита с процентами в конце второго года будет равна:

Если срок хранения депозита п лет, его сумма с процентами в конце срока составит:

(2)

Сумма начисленных процентов будет равна:

(3)

При сроке хранения депозита больше года начисление про­центов по сложной годовой ставке дает бблыную сумму про­центных денег, чем при их начислении по простой ставке.

Задача 14. Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на три года. Определите сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 80% годовых.

Решение. При использовании простой ставки процентов

, 3 • 80 • 500 ООО , .

I =------- —------- = 1 200 000 руб.

100

При использовании сложной ставки процентов по формуле (3):

чЗ

= 2 416 000 руб.
I = 500 000 •

1 80 1 1 . + looj

Начисление сложных процентов на депозиты может осуще­ствляться несколько раз в году. При этом годовую ставку про­центов, исходя из которой определяется величина ставки про­центов в каждом периоде начисления, называют номинальной го­довой ставкой процентов. Если сложные проценты будут начис­ляться т раз в году по номинальной ставке у, длительность каж­дого периода в долях года будет равна \/т, а ставка процентов в каждом периоде начисления I/т. По рассмотренной выше фор­муле сложных процентов сумма депозита с процентами после N периодов начисления будет равна:

S = P(1 + j/m/m)N.

Сумма процентных денег по депозиту составит:

■ \N

(4)
I=S-P=P-

1+' ш)

Количество периодов начисления будет равно:

N = тп

где п — срок хранения депозита в годах.

Задача 15. Банк начисляет ежеквартально проценты на вклады по номинальной ставке 100% годовых. Определите сумму процен­тов, начисленных за два года на сумму 200 тыс. руб.

Решение. Количество периодов начисления в данном случае равно: 4-2 = 8

По формуле (4):

100

I = 200 000 •

1 +

-1

= 992 092,90 руб.

100

Для привлечения вкладов населения часто указывается, что проценты начисляются ежеквартально или ежемесячно, это в итоге дает годовую эффективность вклада. Под годовой эффек­тивностью вклада в данном случае понимается значение годо­вой ставки процентов, при использовании которой для начисле­ния процентов один раз в году будет получена та же самая сум­ма процентных денег. Значение такой эффективной годовой

ставки процентов можно определить, приравняв выражения (1) и (4) для п = 1:

1Р_

100

= />-[(1 + УМЮоГ-1],

отсюда:

/ = [(1 + л т/ту -1] -юо.

(5)

Задача 16. Банк начисляет проценты на вклады по номи­нальной ставке сложных процентов 120% годовых. Определить доходность вкладов по эффективной годовой ставке процентов при их начислении: а) по полугодиям; б) ежеквартально; в) ежемесячно.

Решение. По формуле (5) получаем:

N2

120

2

100

•100 = 156%;

а)/ =

1 +

-1

120

4

100

б)/ =

•100 = 185,6

1 +

\12

120

12

100.

в)/ =

1 +

-1

• 100 = 213,8

Если предполагается, что взносы по депозиту будут вносить­ся регулярно через одинаковые промежутки времени и на них будут начисляться сложные проценты, можно рассчитать сумму депозита с начисленными процентами за весь срок его хране­ния. Например, если ежегодно в конце каждого года в течение п лет на депозитный счет будет поступать сумма Я, а проценты на хранящуюся сумму будут начисляться по сложной годовой став­ке /, суммы последовательных взносов с процентами, начислен­ными на момент окончания срока хранения депозита, по фор­муле (2) будут равны:

5’и = Л.

Применив к сумме всех значений ■УД/ = 1,2,...я) — формулу для суммы членов геометрической прогрессии, получаем:

100

(6)

Последовательность денежных поступлений, осуществляемых равными суммами через равные периоды времени, называют по­стоянной финансовой рентой, а сумму всех таких поступлений — наращенной величиной финансовой ренты.

Если одинаковые суммы К будут поступать на депозитный счет в начале каждого года, то сумма всех поступлений с начис­ленными процентами через п лет, определенная аналогичным образом, будет равна:

(7)

Задача 17. На депозитный счет с начислением сложных про­центов по ставке 80% годовых будут ежегодно вноситься суммы 500 тыс. руб.

Определите сумму процентов, которую банк выплатит вла­дельцу счета, если суммы будут вноситься в конце и начале года в течение 5 лет.

/
£ = 500 000 •
100
/
^----------- =11184 800 руб.

оО

V
Сумма взносов за 5 лет будет равна:

Решение. Если суммы ежегодных взносов будут поступать в конце года, по формуле (6) сумма депозита с процентами через 5 лет составит:

Р = 500 ООО -5 = 2 500 ООО руб.

Следовательно, сумма процентов, выплаченная банком вла­дельцу счета, составит:

/ = 11 184 800 - 2 500 000 = 8 684 800 руб.

Если ежегодные взносы будут поступать в начале года, по формуле (7) сумма депозита с процентами через 5 лет составит:

= 11 184 800 .(1 + -?У = 20 132 640 руб.

V 100)

Сумма процентов, выплаченная банком, будет равна:

I = 20 132 640 - 2 500 000 = 17 632 640 руб.

Решите самостоятельно.

Задача 18. Что такое пассивные операции коммерческих банков:

а) операции по привлечению ресурсов;

б) операции по размещению ресурсов.

Задача 19. В таблице приведены следующие данные об источни­ках средств банка (млн руб.).

Таблица

Показатели На начало периода На конец периода Откло­

нение

сумма в %

к итогу

сумма в %

к итогу

Собственные источники

Уставной капитал Фонды

Нераспределенная прибыль те­кущего года и прошлых лет Обязательства

Кредиты, полученные от других банков

1932.8 1000 497,0

435.8 2124,4

5100.0

3500.0

1250.0

350.0 6624,1

Остатки средств на расчетных текущих счетах предприятий и граждан

Средства на срочных депозитах предприятий и граждан Кредиторы по внутренним бан­ковским операциям Всего источников средств

4650.7

382,0

40,9

9130.8

12763,4

1906,6

68,4

26480,3

Проанализируйте структуру источников средств банка в ди­намике, сделайте выводы.

1.2. Активные операции

Активные операции — это операции, связанные с размеще­нием средств. К ним относят: кассовые операции, кредитные операции, инвестиции в ценные бумаги, вложения в основные средства и др.

Задача 1. Приведены данные о размещении средств банка: денежные средства в кассе и на корреспондентском счете: на начало периода — 621,9 млн руб., на конец периода — 4130,9 млн руб.; краткосрочные ценные бумаги: на начало периода — 316,8 млн руб., на конец периода — 1324,0 млн руб.;

выданные кредиты, в том числе факторинговые и лизинговые операции: на начало периода — 7290,0 млн руб., на конец перио­да — 20100,0 млн руб.; дебиторы по внутрибанковским операци­ям: на начало периода — 21,8 млн руб., на конец периода — 24,4 млн руб.; инвестиционные ценные бумаги (средства, перечис­ленные для участия в деятельности других предприятий): на на­чало периода — 647,4 млн руб., на конец периода — 650,4 млн руб.; основные средства, нематериальные активы: на начало пе­риода — 232,9 млн руб., на конец года — 250,4 млн руб.

Проанализируйте структуру вложений банка в динамике, выявите отклонения, сделайте выводы.

Кассовые операции. Кассовые операции — это операции, свя­занные с формированием у банка денежной наличности и обслу­живанием хозяйственных органов (выдачей средств на заработную плату, командировочные расходы, на закупку сельскохозяйствен­ных товаров и др.). Для формирования данных средств в достаточ­ном количестве у банка имеется оборотная касса. Сумма средств, находящихся в этой кассе, строго лимитирована. Ее величина со­гласовывается руководством банка с территориальным учреждени­ем ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка.

Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспе­чивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в рас­четно-кассовых центрах (РКЦ). Банк получает их в порядке подкре­пления своей оборотной кассы в пределах установленного лимита. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ.

В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и на предприятиях — у клиентов банка. Оборотная касса предприятий также формируется на основе установленных лимитов. Предпри­ятия в заранее установленные сроки представляют в банк расчеты лимита своей кассы, календарь выплат средств на заработную плату и другие цели. Для этого они составляют так называемые прогнозы кассовых оборотов (кассовые планы). С их помощью рассчитывается потребность предприятий в наличных средствах и расходах на социальные выплаты.

Приведем пример расчета прогноза кассовых оборотов пред­приятия (в сокращенном виде) для проверки кассовых операций предприятия.

Остаток кассы на начало месяца — 540 руб., поступления выручки и прочие поступления — 36035 руб., поступления из РКЦ — 6620 руб, сдано в РКЦ — 32100 руб., выдано предпри­ятием — 8217 руб., остаток кассы на конец месяца — 2878 руб. Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную плату было выдано 6620 руб., на социальные выплаты — 77 руб., на закупку сельхозпродукции — 440 руб., на командировочные расходы — 600 руб., на хозяйственные расходы — 480 руб. Бан­ком разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2%. Однако фактически израсходовано из собствен­ных поступлений 1597 руб., лимит кассы, установленный бан­ком, — 200 руб. Проверьте состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделайте выводы.

Кредитные операции. Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кре­диты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.

При погашении кредита удобно сразу определять размер возвращаемой (погашаемой) суммы, равной сумме кредита Р с начисленными процентами I, которая при использовании про­стой ставки процентов будет равна:

Б = Р + 1 = Р + т~ = Р-( 1 + -^Л (1)

юо юо; '

где 5 — наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам,

Р — сумма первоначального долга,

I — сумма процентов,

/ — ставка процентов (в долях единиц),

, п — число полных лет.

Задача 1. Банк выдал кредит в размере 5 млн руб. на полгода по простой ставке процентов 120% годовых. Определите пога­шаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Решение. По формуле (1):

/ = 8 ООО ООО - 5 ООО ООО = 3 ООО ООО руб.

Решите самостоятельно.

Задача 2. Предприятие взяло кредит в 100 млн руб. сроком на два года под 15% годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые.

Задача 3. Фирма взяла кредит в сумме 300 млн руб. сроком на один год под 16% годовых. Определите погашаемую сумму кредита.

Задача 4. Молодая семья получила от банка ссуду на строи­тельство жилья в размере 60 млн руб. сроком на три года под простую процентную ставку 16% годовых. Определите сумму кредита и проценты.

Задача 5. Клиент получил кредит сроком на три месяца в 6 млн руб. Сумма возврата кредита 7,5 млн руб. Определите процентную ставку банка.

Если ставка процентов в течение срока кредита по условиям кредитного договора будет изменяться, размер погашаемой суммы

можно определить, применяя последовательно формулу J =

для интервалов, на которых ставка процентов будет постоянной. Прц N интервалах начисления процентов, на каждом из кото­рых будет применяться своя годовая простая ставка процентов /,(/ = 1, 2,... Ы\ сумма процентов составит:

<< | >>
Источник: Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 310 с.. 2003

Еще по теме Пассивные операции:

  1. Пассивные операции
  2. 12. Пассивные операции Центрального банка
  3. Глава 6ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО РЕСУРСНАЯ БАЗА
  4. Пассивные операции Центрального банка
  5. Глава 6 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО РЕСУРСНАЯ БАЗА
  6. 69. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  7. 72. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  8. 6.1.Пассивные операции банка: общее понятие
  9. Глава 8. Пассивные операции коммерческого банка
  10. Активные и пассивные операции, их виды, экономическое содержание
  11. 1.2. Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции
  12. Пассивные операции
  13. Активно-пассивные операции коммерческих банков
  14. Активные и пассивные операции банкирских домов
  15. 20.2. Пассивные операции
  16. 20.4. Активно-пассивные операции