<<

ГЛОССАРИЙ

А Аваль — вексельное поручительство, при котором лицо, совер­шившее его, принимает ответственность за выполнение обяза­тельств каким-либо из ответственных по векселю лиц; оформляет­ся либо гарантийной подписью авалиста на векселе или дополни­тельном листе, либо выдачей отдельного документа.
Авизо — в банковской практике официальное извещение, пре­имущественно о выполнении расчетной операции, направляемое одним контрагентом другому. Банки высылают авизо своим кор­респондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, иных расчетных операциях. Авуары — имущество, достояние. 1. В широком смысле, активы, которыми производятся плате­жи и погашаются обязательства. 2. В узком смысле — ликвидная часть активов, включающая де­нежные средства банка и легко реализуемые ценные бумаги. Чаще всего термин «авуары» применяется к средствам банков в иност­ранной валюте, находящимся на их счетах в иностранных банках. Аккредитив — расчетный или денежный документ, представля­ющий собой поручение одного банка другому произвести за счет специально забронированных во втором банке средств оплату за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива оп­ределенную сумму денег. Аккредитивная форма расчетов — одна из форм междугородних безналичных расчетов за товары и услуги. В российской банковской практике применяется в ограниченных случаях с целью гарантиро­вания платежей поставщиком. В международной практике имеет широкое применение и является выгодной для экспортера. Акт Гласса-Стигалла (или «Банковский акт 1933 г.») — закон, зало­живший основы банковского законодательства США. Назван по име­ни его авторов — конгрессменов Гласса и Стигалла. Принят 16 июня 1933 г. правительством Ф.Рузвельта в качестве меры государственного регулирования кредитной системы США. Актом усиливалась цент­рализация банковской системы США, устанавливался государствен­ный контроль за деятельностью банков, разграничивались банковс­кие операции на краткосрочные и инвестиционные, определялись условия создания банков.
Акт Роберта Пиля — назван по имени премьер-министра Вели­кобритании, принят в 1844 г.; закон, установивший ограничение банкнотной эмиссии жесткими нормами металлического обеспе­чения (размерами золотого запаса Банка Англии). Активные операции банков — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Активы банковские — в бухгалтерском балансе характеризуют размещение и использование банками имеющихся в их распоря­жении ресурсов. Активы банковские подразделяются на принося­щие и не приносящие доходы. К активам, не приносящим доходы, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском и ре­зервном счетах, а также основные средства, материалы, нематери­альные активы и иммобилизованные собственные средства. Акти­вы, приносящие доходы, подразделяются на учетно-ссудные и бан­ковские инвестиции. Акцепт — согласие на оплату или гарантия оплаты документов во внутреннем и международном товарообороте. Акцептные дома — банковские учреждения, специализирующи­еся на кредитовании внешней торговли. Акцептный кредит — кредит, предоставляемый банками в форме акцепта переводных векселей, выставляемых экспортерами на бан­ки; одна из форм кредитования банками внешнеторговых опера­ций. Акцептованное платежное поручение — поручение, имеющее под­тверждение банка о наличии на счете плательщика средств, необ­ходимых для платежа. Акцептованный вексель — вексель, имеющий согласие платель­щика на его оплату. Акцептованный чек — чек, имеющий гарантию банка по зачисле­нию средств на счет получателя в размере указанной в нем суммы. Акция — ценная бумага, свидетельствующая о внесении пая в уставный капитал акционерного общества и дающая право на уча­стие в управлении акционерным обществом и получении части его прибыли в виде дивиденда, пропорционально внесенному паю. Аллонж — дополнительный лист, прикрепленный к векселю, на котором совершаются передаточные подписи, если они не умеща­ются на оборотной стороне векселя. Альпари — соответствие биржевого курса ценных бумаг или ры­ночного курса валют полиному (паритету).
Аннуитеты — вид государственного долгосрочного займа, по ко­торому кредитор ежегодно получает определенный доход, установ­ленный с расчетом постепенного погашения основной суммы дол­га вместе с процентами по нему. Аргентарии — банкиры в Древнем Риме, принимавшие денеж­ные вклады и выдававшие ссуды, а также проводившие безналич­ные расчеты между своими клиентами. Арест на вклад — приостановка операций по выдаче денег со сче­та вкладчика, осуществляется только в установленном законом по­рядке. Ассигнации — бумажные деньги, выпускавшиеся в России с 1769 по 1849 г. Аукцион — продажа движимого (акции, облигации и другие цен-* ные бумаги) и недвижимого (земельные участки, здания, оборудо­вание, жилые дома и пр.) имущества на публичных торгах в зара­нее установленное время, в назначенном месте и за наивысшую предложенную цену. Аудит — проверка финансовой отчетности компании (или банка) на достоверность содержащейся в ней информации, а также на соот­ветствие ее нормам и требованиям действующего законодательства. Б Базовая валюта — валюта, по отношению к которой в опреде­ленной стране или финансовом центре осуществляется котировка других валют. Базовая ставка банка — годовая процентная ставка, устанавли­ваемая банком в качестве отправной величины для начисления процентов на различные виды предоставляемых им кредитов. Вок­руг этой ставки, в зависимости от степени риска, колеблются все остальные ставки. С ростом риска к базовой ставке банка прибав­ляется премия, в ряде случаев кредит выдается по ставке ниже ба­зовой. Баланс банка — бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в активы и т.д. Структура баланса определяется функциональной деятельностью банка. Статьи баланса тесно связаны с выполняе­мыми банком операциями. Шифры счетов обычно содержат функ­циональные признаки, обозначающие содержание банковских опе­раций. Бандероль — лента из плотной светлой бумаги, применяемая в учреждениях банков для упаковки денежных билетов.
Банк-гарант — банк, дающий поручительство за своего клиен­та. Обычно гарантии выдаются по поручению и за счет клиентов. Наибольшее распространение имеют платежные гарантии. Банк международных расчетов (БМР) — международная валют- но-кредитная организация, созданная в 1930 г. в Базеле (Швейца­рия) в соответствии с планом Юнга центральными банками Бель­гии, Великобритании, Германии, Италии, Франции, Японии и группой частных банков США. Играет важную роль в организации международного валютного сотрудничества. Участвует в работе ор­ганов Международного валютного фонда по вопросам функциони­рования мировой валютной системы, координирует мероприятия по международной поддержке валют отдельных стран в период кри­зисов, участвует в операциях «СВОП» и валютных интервенциях. Сотрудничает с Международным банком реконструкции и разви­тия (МБРР). Банк Испании — центральный банк Испании. Создан в 1856 г. Правление банка в Мадриде. В 1962 г. национализирован. Банк Канады — центральный банк Канады. Основан в 1934 г. Полностью национализирован в 1938 г. Деятельность направляет­ся федеральным правительством, а директорат назначается Мини­стром финансов. Банк Португалии — центральный банк Португалии. Создан в 1846 Г. Правление в Лиссабоне. С 1931 г. имеет монопольное право на вы­пуск денег по всей территории страны. Банк Японии — центральный банк Японии. Учрежден в 1882 г. Обладает монопольным правом выпуска банкнот. 55 % капитала принадлежит государству. Остальные акционеры права голоса не имеют. Банки — особые институты, аккумулирующие временно свобод­ные денежные средства юридических и физических лиц, предос­тавляющие денежные средства в кредит на условиях срочности, возвратности и платности, осуществляющие выпуск денег в обра­щение, расчетные операции и операции с ценными бумагами. Воз­никают на основе развития товарно-денежных отношений и суще­ствуют при различных общественно-экономических формациях. Банки долгосрочных вложений — кредитные учреждения, осуще­ствляющие кредитование капитальных вложений. В зависимости от организационных форм бывают ипотечные, инвестиционные банки. Банкирские дома — частные банки, принадлежащие отдельным банкирам или группе банкиров, объединенные в товарищества с неограниченной ответственностью. В настоящее время некоторые банкирские дома являются штаб-квартирами финансово-промыш­ленных групп, входят в крупнейшие банковские концерны и меж­дународные банковские объединения. Банкирский дом Моргана — один из старейших банков США, финансовый центр группы Моргана. Создан в Нью-Йорке в 1861 г. Джоном П. Морганом-старшим. Банкирский дом Ротшильда — крупнейший банк англо-француз- ской династии финансовых магнатов. Основан в XVIII в. Имел от­деления во Франкфурте-на-Майне, Вене, Лондоне, Неаполе и Па­риже. Сохранились лондонский и парижский банки, которые ста­ли основой для создания двух крупных финансовых групп в Великобритании и Франции. Банкиры — менеджеры и собственники денежного капитала, которые специализируются на ведении банковских операций. Банкнотное обращение — функционирование выпущенных цен­тральными банками банковских билетов (банкнот) в качестве сред­ства обращения и средства платежа. Возникло на базе вексельного обращения. Вексельное и золотое обеспечение банкнот гарантиро­вало относительную устойчивость и эластичность банкнотного об­ращения. С изменением характера эмиссии и обеспечения банков­ских билетов банкнотное обращение перестало быть эластичным, а нарушение его связи с процессом воспроизводства создает усло­вия для возникновения инфляции. Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период, составная часть кредитной системы, включающей в себя, кроме банковской, и па- Рабанковскую систему. Банковская тайна: 1) не подлежащие разглашению сведения о состоянии счетов клиентов и производимых по ним операциях; 2) разновидность коммерческой тайны, заключающаяся в со­крытии от других банков сведений о проводимых операциях в це­лях защиты от конкуренции. Банковские билеты — разновидность денежных знаков, выпус­каемых в обращение центральным банком страны. Банковские (расчетно-денежные) документы — содержат необхо­димую информацию для осуществления банковских операций, подтверждают их законность и являются основанием для отраже­ния операций в бухгалтерском учете. Делятся на входные, выход­ные и внутрибанковские. Входные документы представляются в банк клиентами; к ним относятся документы по безналичным рас­четам (платежные поручения и т.д.), документы по кассовым опе­рациям (документы на взнос наличными, денежный чек и т.д.), до­кументы по кредитным операциям, документы по международным расчетам. Выходные документы составляются в банке и выдаются клиентам; к ним относятся лицевыссчета и выписки из лицевых счетов. Внутрибанковские документы обращаются только внутри банков. Банковские инвестиции — вложения банковских ресурсов на дли­тельный срок. Банковские операции — операции банков по привлечению де­нежных средств (пассивные операции), их размещению (активные операции), выпуску денег в обращение и изъятию их из обраще­ния, осуществлению расчетов и т.д. Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в рас­поряжении банков и используемых ими для кредитных и иных ак­тивных банковских операций. Структура ресурсов зависит от спе­циализации банков. Банковский контроль — контроль, осуществляемый банками в процессе выполнения ими операций. Может осуществляться как самими коммерческими и специализированными банками в про­цессе осуществления ими операций с клиентурой, так и централь­ным банком страны и специальными контрольными органами, ре­гулирующими деятельность банковской системы. Банковский капитал: 1) совокупность денежных капиталов, привлеченных в банки, т.е. банковские ресурсы; 2) собственный капитал банков (уставный, резервный и т.д.), составляющий меньшую часть банковского капитала. Банковский кредит — основная форма кредита, при которой де­нежные средства предоставляются банками во временное пользо­вание на условиях срочности, возвратности и платности. Бегство капиталов — стихийное перемещение капиталов из од­ной страны в другую в поисках надежного убежища с целью сохра­нения стоимости или прибыльного помещения. Безлимитное кредитование — осуществляется в тех случаях, ког­да нецелесообразно либо невозможно определить предельную пла­новую величину кредиторской задолженности. Безнадежные долги — часть дебиторской задолженности, полу­чение которой признано невозможным вследствие отказа суда или арбитража при взыскании, либо вследствие неплатежеспособнос­ти должника. ^ Безналичные расчеты — осуществляются посредством перечис­лений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных тре­бований, применяются как внутри государства, так и в сфере меж­дународных расчетов. Бенефициар — третье лицо, в чью пользу или по чьему приказу совершается платеж. Используется при расчетах документарным аккредитивом, выставлении тратты при инкассо, реализации га­рантии или покупке депозитного сертификата банка. Бесспорное списание средств — способ списания средств со сче­та в кредитном учреждении без согласия его владельца. БИБОР — ставка по межбанковским депозитам в иностранной валюте на международном денежном рынке Бахрейна (аналогично с ЛИБОР). Биржа — организационно оформленный регулярно функциони­рующий рынок, на котором совершается торговля ценными бума­гами (фондовая), или оптовая торговля товарами по стандартам и образцам (товарная). Биржевой курс — продажная цена ценной бумаги, обращающей­ся на бирже; находится в прямой зависимости от величины диви­денда и в обратной — от нормы ссудного процента. Номинальная цена простой акции не влияет на ее биржевой курс, так как она не подлежит выкупу выпустившим ее предприятием. Биржевой курс облигации повышается с приближением срока ее выкупа. Бланковый кредит — кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами. Блокирование счетов — лишение органами государственной вла­сти владельцев банковских счетов права свободно распоряжаться средствами. Осуществляется для достижения определенных эконо­мических и политических целей. Блокированная валюта — валюта на счетах в банках, использо­вание которой запрещено либо ограничено органами государствен­ной власти. Обычно связано с. блокированием счетов. «Большая четверка» — четыре крупнейшие банковские монопо­лии Великобритании: Барклайз бэнк, Нэшнл Вестминстер бэнК] Мидлэнд бэнк и Ллойдз бэнк. \/ Бреттон-Вудская валютная система — валютная система, юри­дически оформленная в 1944 г. на валютно-финансовой конферен­ции ООН в Бреттон-Вудсе (США). Представляла собой систему межгосударственного золото-девизного стандарта, а по существу золото-долларового стандарта. \/Бумажные деньги — знаки стоимости, замещающие в обраще­нии полноценные деньги; наделены принудительным курсом, в настоящее время неразменны на металл. «Буферные» кредиты международного валютного фонда — предо­ставляются с 1969 г. на финансирование так называемых «буфер­ных» запасов сырьевых товаров, создаваемых с целью стабилиза­ции их цен на мировом рынке. Право пользования ими предусмот­рено Фондом в отношении соглашений по олову, какао, сахару и каучуку. В Валюта: 1) денежная единица страны; 2) денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах, применяемые в международных расчетах. В зависимос­ти от режима использования, валюты подразделяются на: а) пол­ностью обратимые (т.е. в законодательстве стран отсутствуют воз­можные ограничения); б) частично обратимые (т.е. в законодатель­стве стран сохраняются определенные валютные ограничения, особенно для резидентов); в) необратимые (т.е. в странах действу­ют различные ограничения и запреты как для резидентов, так и для нерезидентов). Валюта векселя — денежная единица, в которой выставлен век­сель. Валюта платежа — валюта, в которой происходит фактическая оп­лата товара или погашение кредита при внешнеторговой операции. Валютная биржа — организованный рынок для оптовой торгов­ли валютой и основанными на ней финансовыми инструментами, создаваемый профессиональными участниками валютного рынка (прежде всего банками). Валютная блокада — совокупность валютных мер, используемых государствами по отношению к другим странам с целью принудить их к выполнению определенных экономических и политических требований. Валютная выручка — иностранная валюта, вырученная от экс­порта товаров и услуг, а также от международных кредитов. Валютная интервенция — вмешательство центрального банка в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс нацио­нальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты. В целях повышения курса национальной валюты центральный банк продает иностранную валюту, а для снижения курса своей валюты скупает иностранную в обмен на национальную. Валютная отчетность — информация о состоянии валютных рас­четов, представляемая в органы государственного валютного конт­роля юридическими и физическими лицами. Валютная позиция — соотношение требований и обязательств бан­ка в иностранной валюте. В случае их равенства валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении — открытой. Открытая ва­лютная позиция может быть «длинной» (требования превышают обя­зательства) и «короткой» (обязательства превышают требования). Валютная система: 1) совокупность экономических отношений, связанных с фун­кционированием валюты, исторически сложившаяся на основе интернационализации хозяйственных связей; 2) государственно-правовая форма организации валютных от­ношений. Валютная спекуляция — деятельность банков, рассчитанная на по­лучение прибыли от изменения курсов валют на валютных рынках. Валютное законодательство — совокупность правовых норм, ре­гулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностя­ми, порядок ввоза, вывоза, перевода из-за границы и за границу национальной и иностранной валюты и валютных ценностей. Валютное регулирование — деятельность государства, направлен­ная на регламентирование международных расчетов и порядка со­вершения сделок с валютными ценностями. Валютные кредиты — разновидность международного кредита, предоставляемого в денежной форме. Выдаются, как правило, в национальной, реже — в иностранной валюте, а также в междуна­родных счетных денежных единицах. Валютные операции — вид банковской деятельности по купле- продаже иностранной валюты. Различают наличные («спот»), при который обмен валют происходит в момент заключения сделки, и срочные («форвард») валютные операции, при которых платежи производятся в установленный срок (от недели до пяти лет) по кур­су, зафиксированному в момент заключения сделки. Многие ва­лютные операции основаны на комбинации сделок «спот» и «фор­вард», а также на сочетании валютных и депозитных операций. Валютные резервы — официальные запасы иностранной валю­ты в центральном банке и финансовых органах страны либо в меж­дународных валютно-кредитных организациях; предназначены для осуществления международных расчетов. Валютные рынки — официальные центры, где сосредоточена куп- ля-продажа валют. Основной операцией валютных рынков явля­ются международные расчеты по внешней торговле, туризму, услу­гам, частным переводам, движению капиталов и другие расчеты, предполагающие куплю-продажу иностранной валюты. Валютные соглашения — двусторонние или многосторонние со­глашения между государствами относительно их взаимных прав и обязанностей по урегулированию валютных отношений. Как пра­вило, содержат общие и конкретные нормы по осуществлению меж­дународных расчетов и кредитования. Валютные стабилизационные фонды — государственные фонды в золоте, иностранной и национальной валюте, используемые в странах для проведения валютной интервенции в целях воздействия на валютные курсы. Валютные ценности — ценности, в отношении которых валют­ным законодательством установлен особый ограничительный ре- Жим обращения на территории страны. Валютный арбитраж — валютные операции между банками, представляющие покупку (продажу) валют с последующим совер­шением обратной сделки в целях получения прибыли за счет раз­ницы в курсах: 1) на разных валютных рынках (пространственный); 2) за счет колебаний курса в течение определенного промежутка вре­мени (временной). Основной принцип валютного арбитража — купить валюту дешевле и продать ее дороже. Валютный демпинг — использование обесценения националь­ной валюты с целью массового экспорта товаров по ценам ниже среднемировых, служит средством борьбы за рынки сбыта. Валютный кризис — резкое обострение противоречий в валют­ной сфере, проявляющееся в резких колебаниях валютных курсов, быстрых и значительных по масштабам перемещениях валютных резервов, девальвациях и ревальвациях валют, резком ухудшении международной валютной ликвидности. Валютный курс — соотношение между денежными единицами разных стран, определяемое их покупательной способностью и ря­дом других факторов. Внешне валютный курс представляется как «цена» денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицахдругих стран. Определение валютного курса, т.е. котиров­ка, определяется банками на основе соотношения спроса и пред­ложения валют. В целях извлечения прибылей от валютных опера­ций банки устанавливают при покупке и продаже иностранных ва­лют «курс продажи» (высший) и «курс покупки» (низший), отличающийся от среднего курса на доли процента, но ввиду мас­штабов валютных операций приносящих банкам существенную прибыль. Валютный паритет — соотношение между двумя валютами, ус­танавливаемое в законодательном порядке, является основой ва­лютного курса, который обычно отклоняется от паритета. Валютный риск — опасность потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных операций, операций на фондовых и товарных биржах; возникает, как правило, при на­личии открытой валютной позиции. Варрант — производная ценная бумага, дающая право ее вла­дельцу купить акцию или облигацию выпустившего ее эмитента по заранее определенной цене в течение определенного периода вре­мени. Варранты могут выпускаться отдельно и вместе с основной ценной бумагой. Векселедержатель — владелец векселя, имеющий право на по­лучение указанной в нем денежной суммы. Вексель — документ, составленный по законодательно установ­ленной форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство. Взаимно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений в США. Возникли в начале XIX в. в целях мобилизации мелких сбережений населения. Акционерного капи­тала не имеют, так как первоначальный капитал возвращен учре­дителям. Основной вид активных операций — ипотечное кредито­вание и потребительский кредит. Взаимные расчеты — один из способов платежей в безналичных расчетах. В их основе лежит зачет взаимных требований. Вкладное (депозитное) свидетельство — документ, подтверждаю­щий взнос денег в кредитное учреждение, по которому они могут быть истребованы. Реквизиты вкладного свидетельства следующие: сумма вклада, дата внесения, фамилия вкладчика, реквизиты кре­дитного учреждения, характер вклада, размер процентной ставки. Вкладчик — владелец денежной суммы, внесенной на хранение в кредитное учреждение. Вклады — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные для хранения в кредитные учреждения на определенных условиях. Вклады в иностранной валюте — средства в иностранной валюте, находящиеся на хранении в кредитной организации. Вклады до востребования — денежные средства, вносимые на хранение в кредитные учреждения без указания срока хранения. Внешнеторговые банки — разновидность специальных кредит­ных институтов, которые осуществляют кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов. Внешние займы — основная форма международного кредита; зай­мы, полученные от зарубежных кредиторов или предоставленные иностранным заемщикам, при осуществлении которых возникают кредитные отношения между государствами, банками, учреждени­ями, международными организациями. Внутрибанковский контроль — система обеспечения правильно­сти совершения расчетных, кредитных, кассовых операций в уч­реждениях банка. Возвратность кредита — специфическое свойство, объективно присущее кредиту как экономической категории, которое характе­ризует возвращение стоимости, полученной во временное пользо­вание, к своему владельцу. Выдача ссуд — предоставление банком денежных средств взаймы юридическим и физическим лицам для оплаты счетов за получен­ные ценности, оказанные услуги и выполненные работы, формиро­вание производственных фондов и осуществление иных затрат. Г Гарантийное обязательство — выдается гарантом кредитору в обеспечение своевременной уплаты причитающейся с должника суммы. Гарантированный кредит — кредит, предоставленный одними предпринимателями другим под гарантию банков, фирм или пра­вительственных органов. К нему прибегают в том случае, если пла­тельщик не уверен в платежеспособности покупателя. Гарантия банковская — поручительство банка-гаранта за выпол­нение своим клиентом денежных обязательств. Означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок при­читающихся с него платежей произвести платеж за свой счет. Гиперинфляция — резкий рост товарных цен и денежной массы в обращении, ведущий к существенному обесценению националь­ной денежной единицы, расстройству платежного оборота и нару­шению сложившихся хозяйственных связей. Оказывает крайне отрицательное влияние на состояние экономики — усиливает дис­пропорции развития, порождает чрезмерный спрос на реальные ценности, развивает спекуляцию, ускоряет «бегство капиталов». Способом прекращения является проведение дёнежной реформы. Годовой отчет ЦБ РФ (Банк России) — отчет об итогах деятель­ности всех учреждений банка за истекший календарный год. Один из видов экономической работы ЦБ РФ. Государственные банки — кредитные учреждения, находящиеся в собственности государства. Существенная роль принадлежит цен­тральным банкам, осуществляющим регулирование экономики, контроль за деятельностью коммерческих банков, оказывающих влияние на международные кредитные операции, осуществляющих финансирование правительственных программ. Государственный банк России — центральный банк России. Учреж­ден в 1860 г. с капиталом 15 млн рублей. К 1879 г. его капитал был уве­личен до 25 млн рублей, а в 1895 г. — до 50 млн рублей. На первом этапе банк не был эмиссионным. С завершением денежной реформы 1895—1897 гг. стал эмиссионным банком, получив право выпуска кре­дитных билетов. Однако в отличие от центральных эмиссионных бан­ков других стран Государственный банк России продолжал оставать­ся и крупнейшим коммерческим банком в России. После революции на его базе и слившихся с ним национализированных акционерных банков был образован Народный банк РСФСР. Государственный банк СССР (Госбанк СССР) — эмиссионный, кредитный, расчетный и кассовый центр СССР. Создан Ленинским Декретом от4 октября 1921 г. (Государственный банк РСФСР), реор­ганизован в 1923 г. в Госбанк СССР. В 1991 г. Госбанк СССР преобра­зован в Центральный банк Российской Федерации с сохранением основных функций и задач. Государственный заемный банк — учрежден в 1786 г. на основе ре­организации Государственного банка для дворянства. Выдавал ссу-[ ды из 5 % годовых под залог имений с крепостными, под залог ка­менных зданий в Петербурге и Москве. Государственный коммерческий банк — создан в 1818 г. на базе реорганизованных учетных контор. Капитал 30 млн рублей. Осу­ществлял учет векселей и предоставление подтоварных ссуд, при­ем вкладов, переводные операции. Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых одной из сторон является государство, а кредиторами или заемщиками — физические и юридические лица. Государственный крестьянский поземельный банк — государствен­ный ипотечный банкдореволюционной России. Учрежден в 1882 г. для выдачи ссуд крестьянам на покупку частных земель. д Двойной курс — метод государственного валютного регулирова­ния, заключающийся в двойной котировке курса национальной валюты: отдельно по коммерческим и финансовым операциям. Дворянские банки — государственные кредитные учреждения в царской России. Создавались правительством с целью поддержки помещичьего землевладения. Представляли долгосрочные креди­ты в виде ссуд под залог дворянских имений. Дебитор — юридическое или физическое лицо, имеющее денеж­ную или имущественную задолженность. Дебиторская задолженность — сумма задолженности, причита­ющаяся банку или иному юридическому лицу от юридических и физических лиц в итоге финансовых взаимоотношений с ними. Девальвация — обесценение национальной валюты, выражающе­еся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам. Декорт — скидка с цены товара за его досрочную оплату. Демонетизация — утрата денежным металлом функций денег. Денежная единица — установленный в законодательном поряд­ке денежный знак. Элемент национальной денежной системы. Денежная масса в обращении — количественная характеристика движения денег на определенную дату и за определенный период. Денежное обращение — движение денег в наличной и безналич­ной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нето­варные платежи и расчеты. Количество денег, необходимое в каж­дый данный момент для обращения, зависит от суммы цен това­ров, подлежащих реализации, и скорости обращения денег. Денежно-кредитная политика — совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регу­лирование экономического роста, сдерживание инфляции, обес­печение занятости и выравнивание платежного баланса. Денежные знаки — представители действительных денег, исто­рически возникшие как знаки денежного товара, находящиеся в обращении. Денежные реформы — полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядоче­ния и укрепления денежного обращения. Денежные системы — формы организации денежного обраще­ния в стране, сложившиеся исторически и закрепленные законо­дательно. Обычно включают следующие элементы: 1) денежную единицу; 2) масштаб цен; 3) виды денег; 4) порядок эмиссии и об­ращения денег; 5) аппарат, регулирующий денежное обращение. Денежные средства в пути — денежная наличность, отправлен­ная из касс юридических лиц кредитному учреждению для зачис­ления на счет этих юридических лиц, но не поступившая на счет в течение некоторого времени по условиям связи и доставки. Денежные хранилища — специально оборудованные помещения для хранения находящихся в банках ценностей. Предназначены для хранения запасов денежных билетов и металлической монеты, а также денежной наличности оборотной и вечерней кассы. Денежный агрегат — показатель объема и структуры денежной -массы. Различают следующие денежные агрегаты: М, = (наличные деньги и средства на текущих банковских счетах); М2 = (М, + срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках); М3 = (М2 + сберегательные вклады в специализированных кре­дитных учреждениях); Ь= (М, + все прочие ликвидные ценности). Денежный металл — благородный металл, за которым стихийно закрепляется роль денег. Обладает рядом специфических свойств: однородность, делимость, компактность, сохраняемость. Это делает его наиболее пригодным средством для выполнения функций денег. V Денежный оборот — проявление сущности денег в их движении. Охватывает процессы распределения и обмена. Денежный рынок — часть рынка ссудных капиталов, на котором осуществляются краткосрочные депозитно-ссудные операции, об­служивающие движение оборотного капитала фирм, краткосроч^ ных банковских ресурсов, государства и частных лиц. Денежный товар — товар, за которым в процессе развития обме^ на закрепилась роль денег как всеобщего эквивалента. Деноминация — укрупнение национальной денежной единицы путем обмена по установленному соотношению старых денежны* знаков на новые, в целях упорядочения денежного обращения. ^Деньги ■>- особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, служит всеобщим эквивалентом. Сущность денег как эконо­мической категории выражена в их функциях. Депозитарий — банк или иное юридическое лицо, осуществля­ющее свою деятельность на рынке ценных бумаг; предоставляет услуги по хранению ценных бумаг, регистрации сделок с ценными бумагами, ведению реестров акционеров, а также другие услуги по поручению депонентов, связанные с реализацией прав, удостове­ренных ценными бумагами, за исключением совершения сделок от имени и за счет депозитария или от имени депозитария за счет депонента. Депозитные банки — разновидность банков, осуществляющих кредитно-расчетные и доверительные (трастовые) операции преж­де всего за счет привлеченных депозитов. В основном занимаются краткосрочными ссудо-депозитными операциями, в отличие от инвестиционных банков, осуществляющих средне- и долгосрочные операции. Депозитные операции — операции кредитных учреждений по при­влечению денежных средств во вклады и их размещению в межбан­ковские кредиты. Различаются на пассивные и активные операции. Пассивные операции заключаются в привлечении средств юриди­ческих и физических лиц во вклады до востребования и на опреде­ленный срок. Основной источник банковских ресурсов. Активные операции представляют собой размещение временно свободных ре­сурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Обычно это размещение осуществляется в форме межбанковских кредитов. Депозитный сертификат — письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на его получение. Депозиты: 1) вклады в банки и сберегательные банки; 2) записи в банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку; 3) передаваемые на хранение в кредитные учреждения ценные бумаги. Депонирование — сдача на хранение в кредитные учреждения Денежных сумм, ценных бумаг и других ценностей. Депорт — биржевая сделка на срок, заключаемая на фондовой бирже спекулянтами в расчете на понижение курса ценных бумаг с Целью получения курсовой разницы. Дефлятор — один из индексов роста цен, используется в каче­стве коэффициента пересчета в неизменные цены. Рассчитывает­ся по любой товарной группе. Дефляционная политика — совокупность регулирующих мероп­риятий государства в области государственных финансов и денеж­но-кредитной сфере, имеющая целью сдерживание инфляции. V Дефляция — процесс сдерживания роста денежной массы в об­ращении. Для ее проведения используются следующие механизмы: 1) повышение налогов в целях увеличения доходов государства и сокращения покупательной способности населения; 2) уменьшение расходов государства на социально-культурные мероприятия; 3) замораживание заработной платы; 4) продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке; 5) повышение банковских учетных ставок и норм обязательных резервов банка. Джобберы — дилеры Лондонской фондовой биржи. В отличие от дилеров других бирж не имеют право выполнять функции бро­керов и осуществлять операции непосредственно с клиентами. Диверсификация — распределение инвестируемых или ссужае­мых денежных капиталов между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь капитала или доходов от него. Дивиденд — часть прибыли акционерного общества, ежегодно распределяемая между акционерами после уплаты налогов, отчис­лений на развитие производства, пополнение резервов, выплаты процентов по облигациям и вознаграждения директорам. Дизажио — отклонение биржевого курса ценных бумаг или де­нежных знаков в сторону понижения по сравнению с их номиналь­ной стоимостью. Отклонение курса от номинала в сторону повы­шения называется лаж. Дилеры — члены фондовой биржи и банки, занимающиеся куп­лей-продажей ценных бумаг, валют, драгоценных металлов; дей­ствующие от своего имени и за собственный счет. Дисконт: 1) в банковской практике: учетный процент, взимаемый банком при учете векселей. Представляет собой выраженную в процентах разницу между суммой векселя и суммой, уплачиваемой банком при покупке векселя до наступления срока платежа. Дисконт, взимае­мый центральным банком с кредитных учреждений при переучете коммерческих векселей, является официальной учетной ставкой; 2) в практике валютного рынка: в срочных валютных сделках — скидка с курса валюты по наличным операциям; 3) в практике фондовой биржи: разница между номиналом цен­ной бумаги и ее биржевым курсом. Дисконтная (учетная) политика — одна из форм денежно-кредит­ной политики центрального банка, направленная на государствен­ное регулирование экономики. Осуществляется путем повышения или понижения официальной учетной ставки в целях воздействия на объем кредита в стране, темп инфляции и т.п. Доверенность по вкладу — распоряжение вкладчика, дающее дру­гому лицу право на получение в банке всего или части вклада. Доверительно-сберегательные банки — разновидность кооператив­ных банковских учреждений в Великобритании. Возникли в начале XIX в. в целях привлечения мелких сбережений населения для кре­дитования государства. Доверительные (трастовые) операции — операции банков по уп­равлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. Доверительные паевые фонды — кредитно-финансовые учреж­дения в странах, аккумулирующие мелкие сбережения населения и вкладывающие их в акции и облигации. Документооборот в банках — комплекс банковских норм и пра­вил, определяющий прохождение документов по подразделениям банка, порядок их обработки и оформления при совершении бан­ковских операций. Долговое обязательство — документ, выдаваемый заемщиком кредитору при получении ссуды. Долгосрочные займы — займы с длительными сроками погаше­ния (более 5—Шлет). Привлекаются путем выпуска и размещения долговых обязательств с соответствующими сроками погашения. Долгосрочный кредит — предоставляется в виде ссуд банками на длительные сроки (от 5 лет и более). Долларовый стандарт — валютная система, основанная на гос­подстве доллара США. Утвердилась после второй мировой войны в рамках Бреттон-Вудсского соглашения. Домицилированный вексель — вексель, имеющий оговорку о том, что подлежит оплате третьим лицом в месте жительства платель­щика. Досрочное взыскание ссуд — истребование банком выданных ссуд до наступления установленного срока. Производится по инициа­тиве банка в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора. Досрочное регулирование ссудного счета — внеочередное, ранее предусмотренного срока регулирование задолженности по ссудам банка, производимое по инициативе банка или заемщика. Дрезднер Банк — частный коммерческий банк Германии. Вхо­дит в «большую тройку» банков страны. Основан в 1870 г. Правле­ние банка — во Франкфурте-на-Майне. Операции носят универ­сальный характер. Дубликат — второй экземпляр документа, имеющий одинако­вую с подлинником юридическую силу. Е Евровалюты — иностранные валюты, в которых коммерческие банки осуществляют безналичные депозитно-ссудные операции за пределами стран-эмитентов этих валют. Еврокредиты — международные займы, которые предоставляют­ся крупными коммерческими банками за счет ресурсов евровалют­ного рынка. Еврооблигации — долговые обязательства, выпускаемые заемщи­ком при получении долгосрочного займа на еврорынке, разновид­ность ценных бумаг. Еврорынок — международный рынок ссудных капиталов, на ко­тором операции осуществляются в евровалютах. Возник в Запад­ной Европе в конце 50-х гг. Европейская валютная единица (ЕВРО) — валютная единица чле­нов Европейского экономического, валютного и политического со­юза. Единые базовые индикаторы межбанковских кредитов — система показателей стоимости межбанковских кредитов в Российской Федерации. Используются ЦБ РФ при разработке денежно-кредит- ной политики, а также банками, биржами и другими участниками рынка в качестве ориентира стоимости межбанковских кредитов при проведении различных операций, в том числе при заключении фьючерсных контрактов. В систему единых базовыхиндикаторов входят: МИБОР — сред­няя объявленная процентная ставка по предоставлению межбан­ковских кредитов; МИБИД — средняя объявленная процентная ставка по привлечению межбанковских кредитов; МИАКР — сред­невзвешенная фактическая ставка по предоставленным межбан­ковским кредитам. Ставки МИБОР, МИБИД и -МИАКР рассчи­тываются на основе данных коммерческих банков. Ж Жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов, проводи­мых банками и сберегательными кассами развитых стран путем перечисления сумм с одного счета на другой. Жироцентрали — разновидность кредитных учреждений, выпол­няющих функции центральных банков для муниципальных сбере­гательных касс в Германии. Жирочеки — чеки, содержащие приказ чекодателя банку о пере­числении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной сум­мы денег. Распространены в Германии и Франции. 3 Заем — договор, по которому одна сторона (заимодавец) пере­дает в собственность или оперативное управление другой стороне (заемщику) оговоренную денежную сумму, а заемщик обязуется указанную сумму возвратить. Закладная — документ о залоге должником недвижимого иму» щества, дающий кредитору право продажи заложенного имущества с торгов при неуплате ему долга в срок. Обязательно нотариальное заверение закладной. Закладное свидетельство — документ о залоге должником дви­жимого имущества. Составляется в случае, когда имущество оста­ется у его собственника. Заключительные обороты — обороты по счетам, относящимся к истекшему году, но произведенные в начале нового года, до уста­новленного срока предоставления годового отчета. На документах по заключительным оборотам ставятся две даты: фактическая дата совершения операции в новом году и 31 декабря истекшего года. Законные платежные средства — денежные знаки, которые по закону являются обязательными к приему в погашение долга на территории данной страны. Закрытие счетов в банках — прекращение действия расчетных и текущих счетов юридических лиц по их заявлениям либо по ини­циативе банка. При закрытии счета чековые книжки с неисполь­зованными чеками возвращаются банку. Залог — способ обеспечения обязательства. Залоговые операции — операции банков по предоставлению ссуД под залог товаров в обороте и товаров в переработке. Зачет — погашение в пределах равных сумм взаимных платеж­ных обязательств двух или нескольких юридических лиц. Цель за­чета — сокращение взаимной задолженности, ускорение расчетов и достижение экономии в платежных средствах. Заявление на выдачу ссуды — письменное обращение заемщика в обслуживающий коммерческий банк с просьбой о выдаче ссуды и приемлемых условиях ее получения. Земельные банки — банки, выдающие долгосрочные ссуды под залог земли и другой недвижимости. В дореволюционной России функционировали акционерные и государственные земельные бан­ки. Льготным кредитованием поддерживалось помещичье земле­владение, а также стимулировалось развитие крестьянских хо­зяйств. Земские кассы сельского кредита — разновидность учреждений мелкого кредита в России, создававшихся при уездных земствах на основе закона от 7 июля 1904 г. для обслуживания крестьян и сель­ских ремесленников. Золотая валюта — денежная единица, непосредственно размен­ная на золото. В XIX в. золотой валютой являлись валюты стран, законодательно закрепивших золотой стандарт. Золотая квота — в Международном валютном фонде часть взно­са страны — члена МВФ, которая оплачивалась золотом. Золотая оговорка — одна из разновидностей защитных оговорок, включавшихся в международные кредитные, платежные и торго­вые соглашения, в которых обычно фиксировалось золотое содер­жание валюты платежа. Золото — валютные резервы —/Официальные запасы золота и иностранной валюты в центральном банке и финансовых органах страны. Золотое содержание денежной единицы — весовое содержание чистого золота, закрепленное законом за национальной денежной единицей. В настоящее время отменено практически во всех стра­нах. Золотой запас — централизованный резерв золота в слитках и монетах в распоряжении финансовых органов государства либо международных валютно-кредитных организаций. Хранится в ка­честве страхового фонда для получения при необходимости меж­дународных платежных средств путем продажи металла либо пере­дачи его в залог. Золотой паритет — соотношение денежных единиц разных стран по их официальному золотому содержанию при золотом стандарте. ^ Золотой рубль — денежная единица, введенная в России денеж­ной реформой 18.95—1897 гг., установившей в стране золотой мо­нометаллизм. Золотой рубль был объявлен основной денежной еди­ницей России и его золотое содержание зафиксировано в 17,424 доли (0,774234 г) чистого золота. С начала первой мировой войны размен кредитных билетов на золото был прекращен, и золотые монеты ушли из обращения в сокровище. ч/ Золотой стандарт — форма организации денежно-валютных отно­шений, основанная на использовании золота как денежного товара. Золотообрезные ценные бумаги — английские правительствен­ные ценные бумаги, традиционно оформляемые золотым обрезом. Золотые аукционы — продажа золота с публичных торгов. Как правило, проводятся либо по «голландскому» методу, когда прода­вец устанавливает единую цену, по которой удовлетворяются заяв­ки с более высокими ценами; либо по «классическому» методу, ког­да покупатели, в чьих заявках указана цена более высокая, чем цена продавца, получают золото по заявленной ими цене. Золотые сертификаты — свидетельство о депонировании золота в банке. Подлежат свободному размену на обозначенное в них коли­чество золота либо денежный эквивалент золота по рыночной цене. И Изъятие денег из обращения — элемент эмиссионно-кассового регулирования, характерной чертой которого является перечисле­ние денег из оборотной кассы ЦБ РФ в резервные фонды. Импортируемая инфляция — инфляция, вызываемая воздействи­ем внешних факторов — чрезмерным притоком в страну иностран­ной валюты и повышением импортных цен. Инвестиции — совокупность денежных долгосрочных вложений в промышленность и иные отрасли хозяйства. Целью инвестици­онной деятельности является получение предпринимательского дохода или процента. Инвестиционные банки — разновидность специальных кредитных институтов, мобилизующих долгосрочный ссудный капитал и пре­доставляющих его заемщикам посредством выпуска и размещения облигаций или других видов заемных обязательств. Инвестицион­ные банки выступают не просто посредниками между заемщиками и инвесторами: в роли гарантов эмиссий и организаторов рынка они покупают и продают крупные пакеты акций и облигаций за свой счет, предоставляют кредиты покупателям ценных бумаг. Инвестиционные компании — разновидность кредитно-финан­совых институтов, которые аккумулируют денежные средства час­тных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и раз­мещают их в акции и облигации предприятий своей страны и за рубежом. Инвестиционный портфель — совокупность ценных бумаг, при­обретенных банком в ходе активных операций. Формирование ин­вестиционного портфеля осуществляется с учетом задачи обеспе­чения ликвидности банка. Индекс Доу Джонса — средний показатель курсов акций группы крупнейших компаний США, публикуемый фирмой Доу Джонс энд компани с конца XIX в. Представляет собой среднюю арифмети­ческую ежедневных котировок определенной группы компаний на Момент закрытйя биржи. Индексация — способ сохранения реальной величины денежных требований и различных доходов в условиях инфляции.
321

Индоссамент — передаточная надпись на ценной бумаге (обыч­но векселе), удостоверяющая переход прав по этому документу к ^ 1 Свиридов другомулицу. Проставляется на обороте документа или надобавоч- ном листе. Инкассатор — работник, доставляющий из кассы предприятия деньги в банк или из банка в кассу предприятия. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных доку­ментов причитающиеся ему денежные средства от других предпри­ятий и зачисляет эти средства на его счет в банке. Инкассовое поручение — расчетный документ, составляемый бан­ком, финансовыми органами, предприятиями и организациями в тех случаях, когда им предоставляется право на бесспорное списа­ние средств. Инструкция «С>» — инструкция Федеральной Резервной Системы США, определявшая до 1980 г верхние границы процентных ставок для сберегательных и срочных депозитов; в настоящее время запре­щает выплачивать процентные доходы по вкладам «до востребования». Интервенционные операции — одна из форм вмешательства цен­тральных банков в кредитно-финансовую и валютную сферу пу­тем регулирования спроса и предложения на кредит, ценные бума­ги, национальную и иностранную валюту. Инфляция —обесценение денег, вызванное переполнением денеж­ными знаками каналов денежного обращения и проявляющееся в не­равномерном росте цен на товары и услуги. Ипотека — разновидность залога недвижимого имущества (в ос­новном земли) с целью получения ссуды. Для ипотеки характерно: оставление имущества в руках должника, возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд под вторую, третью закладную; обязательная регистрация залога. Ипотечные банки — банки, специализирующиеся На выдаче долго­срочных ссуд под залог недвижимости — земли и городских строений. Ипотечные облигации — долгосрочные ценные бумаги, выпус­каемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент. Ипотечный кредит — долгосрочные ссуды, выдаваемые под за­лог недвижимости. Ипотечный рынок — составная часть рынка ссудных капиталов, где аккумулируются долгосрочные денежные накопления путем выпуска ипотечных облигаций, используемых для предоставления кредитов под залог недвижимости. Исполнение кассового плана ЦБ РФ — комплекс мероприятий по оперативному регулированию денежного обращения, обеспече­нию соответствия между расходами и поступлениями наличных денег в кассы банка, предусмотренные кассовым планом. К Казначейские билеты — бумажные деньги, выпускаемые казна­чейством, как правило, для покрытия бюджетного дефицита. Казначейские боны — вид средне- и долгосрочных государствен­ных обязательств. Выпускаются казначействами на срок от 5 до 25 лет, обычно на предъявителя. Казначейские векселя — основной вид краткосрочных обяза­тельств государства. Выпускаются сроком на 3, 6 и 12 месяцев, на предъявителя; не имеют процентных купонов. Реализуются среди банков со скидкой с номинала, а выпускаются по полной нарица­тельной стоимости. Эмиссия и погашения производятся регуляр­но центральными банками по поручению казначейства. Казначейство — специальный государственный финансовый орган, в функции которого входит составление проекта государ­ственного бюджета и его исполнение, управление государственным Долгом, а также эмиссия государственных ценных бумаг. Капитал акционерного общества — совокупность индивидуаль­ных капиталов, объединенных посредством выпуска и размещения акций и облигаций. Картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, — пред­назначается для хранения и учета расчетных документов, не опла­ченных из-за отсутствия у плательщика собственных средств. Кассовая книга — форма для отражения операций с наличными деньгами. Кассовая наличность — наличные деньги в кассах предприятий и банков. Кассовая сделка — разновидность операций с ценными бумага­ми, совершаемая на фондовой бирже, особенность которой заклю­чается в том, что ценные бумаги оплачиваются и передаются поку­пателю, как правило, вдень заключения сделки. Кассовое исполнение бюджета — организация и осуществление в процессе исполнения бюджета приема, хранения и выдачи бюд­жетных средств, ведение учета и отчетности. Кассовое обслуживание банком — обеспечение учреждениями банка потребностей предприятий и организаций в наличных деньт гах и прием от них выручки и других поступлений наличных денег Кассовые операции — операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег кассами банков. Кассовые подкрепления — пополнение оборотной кассы учреж­дений банков наличными деньгами из резервных фондов. Кассовый ордер — денежный документ, которым оформляются кассовые операции по приему и выдаче наличных денег предприя­тиями и организациями. Кассовый план банка — документ, определяющий объем и ис­точники поступлений наличных денег в кассу банка, размеры и. целевое направление выдачи денег из кассы, сумму выпуска денег или изъятие их из обращения. Квазиденьги — по методологии международного валютного фон­да денежные средства в безналичной форме, находящиеся на сроч* ных и сберегательных вкладах в коммерческих банках. Квота в международном валютном фонде — доля участия страны —* члена МВФ в капитале Фонда. В зависимости от нее определяется число голосов в руководящих органах, СДР при распределении, условия получения кредитов. Клиенты банка — юридические и физические лица, обращаю­щиеся в банк для совершения кредитных, вкладных, расчетных, валютных и других операций. Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на заче­те взаимных требований. Различают межбанковский и валютный клиринг. Межбанковский клиринг представляет собой расчеты между банками путем зачетов взаимныхденежныхтребований юри­дических лиц одной страны. Валютный клиринг — система расче­тов по внешнеторговым операциям между двумя или несколькими странами. Клиринговая палата — специализированная межбанковская организация, призванная обеспечивать регулярные безденежные расчеты между банками, основанные на взаимном зачете встреч­ных денежных требований и обязательств юридических лиц (бан­ковских клиентов) за товары, ценные бумаги и оказанные услуги с последующим переводом сальдо, что позволяет ускорить и упрос­тить расчеты. Клиринговые банки — традиционное название группы крупней­ших депозитных банков Великобритании, осуществляющие взаим­ные расчеты через клиринговую палату. Комиссионные операции банков операции, выполняемые бан­ками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Комиссия — в банковской практике плата коммерческому бан­ку за проведение операций, выполняемых по поручению и за счет клиентов. Комитент — сторона в договоре комиссии, поручающая другой стороне (комиссионеру) совершить за вознаграждение одну или несколько сделок. Коммерческая тайна — право юридического лица, в том числе и банка, на сохранение втайне производственных, торговых, вклад­ных и финансовых операций. Коммерческие банки — важное звено кредитно-банковской сис­темы, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за про­данные товары. V Конвертируемая валюта — денежные единицы, свободно обме­ниваемые на другие национальные валюты и международные пла­тежные средства. Консорциальный банк — совместное многонациональное банков­ское предприятие акционерного типа, принадлежащее нескольким банкам, финансовым компаниям, причем доля участия в капитале каждым участником не должна превышать 50 %.. Консорциумы банков — группа банков, временно организован­ная одним из наиболее крупных банков — главой консорциума — для совместного проведения кредитных, гарантийных или иных банковских операций. Создание консорциума позволяет объеди­нить ресурсы его участников для проведения крупных кредитных операций и ограничить размер потерь для каждого участника в слу­чае неплатежа заемщиком. Контокоррентный счет — единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссуд­ного счета с расчетным и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. Кооперативные банки — специальные кредитно-финансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых нача­лах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. По кругу выполняемых операций приближа­ются к коммерческим банкам. Корреспондентские отношения — договорные отношения между Кредитными учреждениями с целью осуществления платежей и рас­четов по поручению друг друга. Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расче­ты, производимые одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного договора о корреспон­дентских отношениях. Котировка — установление курсов иностранных валют ценных бумаг или цен товаров на биржах в соответствии с действующим законодательством и сложившейся практикой. Котировка облигаций — установление курсовой цены облигаций, по которой они продаются и покупаются на фондовой бирже. Коэффициент ликвидности — соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. Показатель, характе­ризующий ликвидность банков, который они обязаны поддержи­вать на определенном уровне. Коэффициент наличности — количественное соотношение кас­совых активов и краткосрочных пассивов, отражаемых в балансе банка. Краткосрочный кредит — один из видов кредита, охватывающий ссуды, сроки которых, как правило, не выходят за пределы 12 ме­сяцев и удовлетворяющий кратковременные потребности ссудопо­лучателя в заемных средствах. Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности и уплаты процента; выражает отношения между кредитором и заемщиком. Кредитная дисциплина — соблюдение заемщиком правил креди­тования и обязательств, вытекающих из условий кредитной сделки. Кредитная карточка — именной денежный документ, выпущен­ный банковским или иным кредитным учреждением, удостоверя­ющий наличие в соответствующем учреждении счета владельца кре­дитной карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами. Кредитная линия — юридически оформленное обязательство банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласо­ванного лимита. Кредитная система — совокупность банков и иных кредитно-бан- ковских институтов, а также совокупность отношений, организуе­мых этими институтами. Кредитное соглашение — договор между кредитором и заемщи­ком, определяющий размер и условия предоставления кредита, а также права и обязанности субъектов кредитных отношений. В кре­дитном соглашении обычно фиксируются размер и валюта креди­та, порядок его использования, сроки и формы погашения, про­центная ставка и т.д. Кредитные аукционы — особый вид аукционов, связанный с куп­лей-продажей кредитных ресурсов. Кредитные аукционы проводят­ся, как правило, центральными банками в виде рефинансирования коммерческих банков. Существуют две основные модели проведет ния кредитных аукционов: американская и голландская. При аме­риканском способе заявки коммерческих банков удовлетворяются по процентным ставкам, предполагаемым банками в заявках; при голландской модели все заявки удовлетворяются по последней про­центной ставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок. Кредитные билеты — знаки стоимости, выпускаемые централь­ными банками. Кредитные деньги — форма денег, порожденная развитием кре­дитных отношений, основа современного платежно-расчетного механизма. Кредитный риск — риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Защита от кредитного рис­ка осуществляется путем лимитирования кредитов, диверсифика­ции кредитных вложений, получения достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам, изучения платежеспособности заемщика, оперативности при взыскании долга. Кредитование по обороту — метод краткосрочного банковского кредитования, при котором движение кредита определяется поступ­лением и расходованием материальных ценностей. Кредитование по остатку — метод краткосрочного банковского кредитования, при котором выдача и погашение кредита связаны с изменением остатка кредитуемых ценностей. Кредитор — один из участников кредитных отношений, высту­пает как субъект, предоставляющий ссуду. Кредиторская задолженность — денежные средства, временно привлеченные юридическим лицом и подлежащие возврату соот­ветствующим юридическим и физическим лицам. Кредитоспособность — наличие предпосылок для получения кре­дита, способность его возвратить. Определяется показателями, ха­рактеризующими его аккуратность при расчетах по ранее получен­ным кредитам, текущее финансовое положение и перспективы его изменения, способность при необходимости мобилизовать денеж­ные средства из различных источников для погашения кредиторс­кой задолженности. Кредиты «Стэнд-Бай» Международного валютного фонда — пре­доставляются странам — членам МВФ на основе специального соглашения насрокдо 12месяцев. По данному соглашению страна — член МВФ получает право автоматически и в любое время приоб­рести у МВФ иностранную валюту в обмен на национальную в пре­делах заранее согласованной суммы и в течение оговоренного сро­ка. Кросс-курс — соотношение между двумя валютами, которое оп­ределяется на основе курса этих валют по отношению к какой-либо третьей валюте. Купон — часть ценной бумаги в виде отрезного талона, содержа­щая право на получение по наступлении указанного в ней срока определенной суммы процентов. Курс золотого рубля — исчисленная в денежных знаках цена при­обретавшегося Госбанком золота. Введен Постановлением СНКот 29 апреля 1922 г. Постановлением от 25 августа 1922 г. этот курс был отменен. Курс ценных бумаг — цена, по которой продаются и покупаются ценные бумаги. Курс ценной бумаги прямо пропорционален нор­ме доходности ценных бумаг — приносимому ими дивиденду и об­ратно пропорционален существующему уровню ссудного процен­та (дивиденд/ссудный процент), т.е. равен сумме денег, которая бу­дучи предоставленной в кредит приносит в виде процента доход, равный доходу от ценной бумаги. Курсовая разница (валютная разница) — возникает в результате изменения курсов валют при ликвидации открытой валютной по­зиции или ее переоценке. Куртаж — вознаграждение брокеру за посредничество при со­вершении биржевой сделки. л Лаж, а жио: 1) надбавка к цене золота, которая при золотом обращении сти­хийно устанавливается на рынке в результате обесценения бумаж­ных знаков стоимости по отношению к золоту; 2) превышение рыночных курсов денежных знаков, векселей, ценных бумаг по сравнению с их нарицательной стоимостью (здесь обычно применяется термин а жио). Лизинг — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспор­тных средств, сооружений производственного назначения. Обес­печивает возможность промышленным компаниям получить не­обходимое оборудование без значительных единовременных зат­рат денежных средств, неизбежных при обычной покупке. Лизинговые операции могут осуществлять как специализирован­ные лизинговые компании, так и крупные коммерческие банки. Ликвидность банков — способность банков обеспечить своевре­менное выполнение своих обязательств. Определяется сбаланси­рованностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответ­ствия сроков размещения активов и привлеченных банком пасси­вов. Проблемы 9 ликвидностью банка возникают в связи с практи­кой выдачи банковских кредитов на сроки более длительные, чем сроки привлечения средств. Необходимость повышения ликвид­ности приводит к снижению рентабельности банков. Ликвидность фирм — способность фирм своевременно погашать свои долговые обязательства; зависит от величины задолженнос­ти, а также объема ликвидных средств. Ликвидные активы — наличные деньги, золото, остатки средств на корреспондентском счете банка, частные государственные цен­ные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банков. Ликвидные средства — денежные средства и другие активы, ко­торые могут быть использованы для погашения долговых обяза­тельств. Лимит выдач — предельная сумма кредита, которая может быть предоставлена заемщику в планируемом периоде. Лимитед, Лтд — термин, обозначающий ограниченную ответ­ственность компании или банка по обязательствам (обычно в пре­делах акционерного или паевого капитала). Лимиты валютных операций — предельные суммы совершения валютных операций банками с определенными партнерами. Уста­навливаются самими банками с целью ограничения риска непла­тежа исходя из оценки финансового положения партнеров, поли­тических факторов и связанных с ними рисков. Лимиты кредитования — предусмотренные в договоре предельные суммы кредита, которые заемщик имеет право получить в банке. Листинг — процедура допуска ценной бумаги на фондовую бир­жу. Требования к ценным бумагам, допускаемым к котировке на фондовой бирже, устанавливаются каждой биржей индивидуально. Лицевые счета в кредитных учреждениях — выходные банковские документы, отражающие все денежно-кредитные и расчетные от­ношения банков с их клиентами. Лицензия — разрешение, выдаваемое государственными орга­нами на ведение некоторых видов хозяйственной деятельности (в том числе банковской). Ллойдз Бэнк — один из крупнейших банков Великобритании. Входит в «большую четверку», является членом лондонской рас­четной палаты. Основан в 1765 г. как частная компания Тэйлор энд Ллойд. Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог легко, реализуемого движимого имущества. Ломбарды — кредитные учреждения, ссужающие деньги под за­лог движимого имущества. Лоро-счета — счета, открываемые банком своим банкам-кор­респондентам в соответствии с корреспондентским договором для зачисления денежных средств и проведения платежей по поруче­ниям банков-корреспондентов, а также их клиентов. Режим веде­ния Лоро-счетов, валюта платежей, условия овердрафта предусмат* риваются банками при установлении корреспондентских отноше^ ний. По Лоро-счетам, как правило, начисляются проценты и взыскиваются комиссионные за выполнение поручений. Льготный период кредита — отсрочка начала погашения кредита после его полного использования. м Маклер — посредник при заключении сделок на фондовых и товарных биржах. Маржа — термин, применяемый в торговой, биржевой, страхо­вой и банковской практике для обозначения разницы между цена­ми товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и дру­гими показателями. ^/Масштаб цен — техническая функция денег; средство выраже­ния стоимости в денежных единицах. «Медведи» — биржевые спекулянты, играющие на понижении курса ценных бумаг, валют и т.д. Медио — срок исполнения биржевых сделок, падающий на се­редину месяца (15-е число). Наряду с данным сроком на биржах применяется и срок расчета по сделкам, приходящийся на послед­нее число месяца — (см. Ультимо). Межбанковский рынок — часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимуще­ственно в форме межбанковских кредитов на короткие сроки. Международные платежные средства — средства погашения меж­дународных кредитных обязательств. Международные расчеты — система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран, на основе экономических, политичес­ких, культурных и других отношений. Международные резервные активы — валютные активы госу­дарств, представляющие собой резервы международных платежных средств. Международные счетные денежные единицы — искусственные валютные единицы, представляющие собой условный масштаб, применяемый для соизмерения международных долговых обяза­тельств, платежей, валютных резервов, депозитов и кредитов, оп­ределения курсовых соотношений валют, сопоставления показате­лей банковских балансов. Международный банк реконструкции и развития — специализи­рованное учреждение ООН; межгосударственный инвестиционный институт, учрежденный одновременно с МВФ в соответствии с ре­шением международной валютно-финансовой конференции ООН, состоявшейся в 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США). Международный валютный фонд (МВФ) — международная валют- но-кредитная организация, имеющая статус специализированного учреждения ООН. Создан на международной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе (США) в 1944 г., начал функциони­ровать с марта 1947 г. Правление в Вашингтоне, отделение в Пари­же. Согласно Уставу, официальные цели МВФ — содействие разви­тию международной торговли и валютного сотрудничества путем ус­тановления норм регулирования валютных курсов и контроля за их соблюдением, предоставление государствам-членам средств в ино­странной валюте для выравнивания платежных балансов. Международный рынок ссудных капиталов — система экономи­ческих отношений, обеспечивающих аккумуляцию и перераспре­деление ссудного капитала между странами в зависимости от эко­номических и политических факторов. Межфилиальные обороты (МФО) — взаимные расчеты между учреждениями (филиалами) банков. Менялы — предшественники банкиров, специализировавшие­ся на обмене иностранных монет на местные, посредничестве в платежах. Мидлэнд Бэнк — один из крупнейших коммерческих банков в Великобритании. Универсальный коммерческий банк, выполня­ющий весь спектр банковских операций, а также операции с кре­дитными карточками Аксесс и Еврокард. Мицубиси Бэнк — частный коммерческий банк Японии. Входит во вторую десятку крупнейших банков мира. Основан в 1880 г. Прав­ление в Токио. Мицуи Бэнк — частный коммерческий банк Японии. Основан в 1876 г. Правление в Токио. Возглавляет финансовую группу Ми- цуи. \/Монета — слиток металла, имеющий установленные законом весовое содержание (лигатурную массу) и форму и являющийся средством обращения и платежа. Монетный двор — государственное предприятие, занимающее­ся чеканкой монеты. Монетный доход — доход государства от чеканки монеты. Монетный паритет — соотношение золотого или серебряного содержания денежных единиц двух стран. Монетный устав — установленные государством правила, опре­деляющие порядок чеканки монеты в стране. Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения. Муниципальные сберегательные кассы — разновидность сбере­гательных учреждений; возникли в начале XIX в. в Германии, Шве­ции и других странах. Первоначально их деятельность сводилась к привлечению сбережений населения и выполнению функций каз­начея муниципалитета. н Налог на доходы от денежных капиталов — существует в ряде стран (Австрии, Канаде, Испании и Франции). Им облагаются ди­виденды, проценты от акций и облигаций, проценты по вкладам в банки и т.д. Налог удерживается «у источника» при выплате дохода владельцу денежного капитала. Налог на ценные бумаги — применяется как: 1) налог на эмиссию акций, облигаций и других ценных бумаг, взимаемый с акционерных компаний; 2) налог на биржевые сделки. Взимается при переходе права соб­ственности на ценные бумаги. Налог с наследств и дарений — налог с движимого и недвижимо­го имущества юридического, и физического лица. Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц. Налоговые убежища — небольшие островные или прибрежные государства и территории, называемые так за проводимую политику привлечения капиталов из-за рубежа путем предоставления им ши­роких налоговых льгот. «Нау» счета — разновидность счетов, занимающих промежуточ­ное положение между сберегательными и текущими счетами. Вла­дельцы счета имеют полное право при уведомлении за 30 дней вы­писывать «обращающиеся приказы об изъятии» и использовать их для платежей наравне с чеком. Начисление процентов — производится по ссудным, расчетным, текущим и другим счетам юридических и физических лиц. Национальный банк Бельгии — центральный банк страны. Ос­нован в 1850 г. в форме акционерного общества, в 1948 г. половина акционерного капитала была приобретена правительством. Немецкий Федеральный банк (Дойче Бундесбанк) — Центральный банк Германии, обладающий правом эмиссии банкнот, осуществ­ления кассового исполнения бюджета и управления государствен­ным долгом. Необеспеченная задолженность по ссудам — превышение на оп­ределенную дату задолженности юридических лиц по ссудам банка над суммой их обеспечения. Неплатежеспособность — финансовое или валютно-финансовое положение фирмы или государства, при котором они не могут свое­временно погашать свои финансовые обязательства. Нефундированные займы — краткосрочные государственные зай­мы, выпускаемые сроком от нескольких недель до 1 года. Нидерландский Банк — Центральный банк Нидерландов. Осно­ван в 1814 г. в Амстердаме в форме акционерного общества; в 1948 г. национализирован, капитал передан государству. Норвежский Банк — Центральный банк Норвегии. Основан в 1816 г., в 1949 г. национализирован. Норма обязательных резервов банков — устанавливаемое зако­ном процентное отношение суммы обязательных резервов, обра­зуемых по отдельным статьям банковских пассивов, к объему обя­зательств по соответствующим статьям. Нормы расходования наличных денег из выручки — определяемые обслуживающим коммерческим банком размеры использования юридическими лицами наличных денег из выручки на неотложные хозяйственные нужды и закупку сельхозпродуктов у населения. Ностро-счета — корреспондентские счета кредитного учрежде­ния, открываемые у банков-корреспондентов, на которых отража­ются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет Ностро-счета, этот счет носит активный характер, так как отражает размещение средств в форме банковского депозита. Для другого банка данный счет носит пассивный характер, отражает привлеченные ресурсы и носит название Лоро-счета. Нуллификация денег — объявление государством обесцениваю­щихся бумажно-денежных единиц недействительными, разновид­ность денежной реформы. Нэшнл Вестминстер Бэнк — один из крупнейших коммерческих банков Великобритании. Входит в «большую четверку», является членом лондонской расчетной палаты. Образован в 1968—1970 гг. в результате слияния трех клиринговых банков. О Обеспечение денег — совокупность материальных условий, спо­собствующих стабильности денежного обращения и обеспечиваю­щих использование денег в соответствии с законом денежного об­ращения. Обеспечение кредита — совокупность товарно-материальных Ценностей, служащих для кредитора залогом полного и своевремен­ного возврата заемщиком полученных в ссуду средств и уплаты процентов за пользование ссудой. Обесценение денег — падение покупательной способности денег по отношению к товарам или снижение их валютного курса. Облигация — ценная бумага на предъявителя, представляющая собой долговое обязательство, по которому владелец получает го­довой доход в виде процента. Подлежит погашению в течение оп­ределенного, заранее обусловленного при выпуске займа срока. Оборачиваемость вкладов — показатель подвижности средств, хранящихся в сберегательных и коммерческих банках. Оборачиваемость кредита — один из показателей эффективнос­ти использования заемных средств, характеризующий скорость оборота кредита в днях. Обороты по вкладам — общая сумма, поступившая на счета по вкладам и востребованная вкладчиками наличными деньгами и безналичным путем. Оборачиваемость валют„конвертируемость валют — возможность обмена валюты данной страны на валюты других стран по действу­ющему валютному курсу. Обусловленный кредит МВФ — кредит в иностранной валюте, предоставление которого сопровождается требованием МВФ к го­сударству-заемщику выполнять рекомендуемые мероприятия в об­ласти экономической политики. Общества взаимного кредита — кредитные учреждения, осуще­ствляющие кредитование мелких частных промышленников и тор­говцев. Собственный капитал создался из вступительных взносов членов общества. Обязательные резервы банков — средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном банке в качестве обеспечения ряда своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов, устанавливаемы­ми Центральным банком. Овердрафт — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания средств по счету клиента банка сверх остатка на его счете, в результате чего на счету образует­ся дебетовое сальдо. Соглашением между банком и клиентом уста­навливается максимальная сумма кредита, условия его предостав­ления и погашения. Операционный учет в банках — вн ее исте мн ы й учет де н ежн ы х,рас- четных, кредитных операций и отдельных показателей, не отражае­мых в бухгалтерском учете, либо отраженных в нем в ином разрезе. Ведется для обеспечения контроля за сохранностью и правильным использованием денежных средств, ценностей и документов. Операции на открытом рынке — метод денежно-кредитной по­литики государства, заключающийся в покупке или продаже Цен­тральным банком ценных бумаг на открытом рынке. Используется для увеличения или сокращения резервов коммерческих банков, воздействия на уровень процентных ставок, регулирования курса государственных ценных бумаг. Операционная техника в банках — совокупность правил и техни­ческих приемов по оформлению и совершению расчетно-денеж- ных операций, их учету и контролю. Основными элементами опе­рационной техники являются: установление форм расчетно-денеж- ных документов по отдельным операциям, порядок их оформления и приемы выработки; документооборот в банках и внутрибанковс­кий контроль. Операционные доходы и расходы банков — поступление и затра­ты в результате проведенных за определенный период банковских операций. Операционные доходы банков включают: проценты по предоставленным кредитам, прибыль по операциям с ценными бумагами, прибыль по доверительным (трастовым) операциям, прибыль от лизинговых и факторинговых операций, а также про­чие операционные доходы. Операционные расходы банков состоят из: процентов по сроч­ным и сберегательным вкладам, выплат прочих процентов, расхо­дов по уплате налогов, расходов по содержанию персонала банка и административно-управленческих расходов, а также ряда прочих расходов. Разница между операционными доходами и расходами представляет собою валовую прибыль банка. Операционный день — часть рабочего дня, отведенная для при­ема и обслуживания клиентуры в банках и выполнения банковс­ких операций по кредитованию, расчетам, приему и выдаче налич­ных денег и др. Орион Бэнк — многонациональный инвестиционный банк кон­сорциального типа; основан в 1970 г. в Лондоне. Основные направ­ления деятельности: международные инвестиционные операции, эмиссия ценных бумаг на рынке ссудных капиталов, евровалют­ные операции, консультирование, лизинг. Отказ от акцепта — документально выраженное несогласие пла­тельщика на оплату предъявленных ему расчетных документов. Открытая позиция — складывающееся на определенный момент времени несоответствие покупок и продаж фондовых и валютных ценностей или биржевых товаров одного вида. Открытие счета по вкладу — операция, выполняемая коммер­ческим банком при поступлении первоначального взноса во вклад. Открытие счетов в банках оформляется представлением в банк заявления об открытии счета, документа о государственной регис­трации юридического лица, утвержденного устава, карточки с об­разцами подписей и оттиска печати. Отрицательные ставки процента — процентная ставка, взимае­мая банком с владельца депозита вместо традиционной уплаты ему процентного вознаграждения. Впервые появилась в Швейцарии в 1973 г., затем использовалась и в других странах в качестве элемен­та государственной экономической политики, направленной на ограничение притока в страну иностранных капиталов. Отсрочка погашения ссуд — продление первоначально установ- ^ ленного срока ссуды. Официальная учетная ставка — процентная ставка, применяе­мая центральным банком развитых стран в его операциях с ком­мерческими банками и другими кредитными институтами при по­купке (учете) государственных обязательств (казначейских вексе­лей) и переучете частных коммерческих векселей. Очередность платежей — последовательность списания средств с расчетных и других счетов, кроме судных, при наличии несколь­ких срочных и просроченных платежей и недостаточности средств для их полного погашения. Оценка кредитуемых объектов — производится при расчете сум­мы обеспечения кредита. п Параллельный рынок ссудных капиталов — кредитный рынок, периодически возникающий параллельно с традиционно функци­онирующим рынком ссудных капиталов. Данное понятие употре­бимо применительно к нерегулируемому кредитному рынку в стра­нах с жесткими кредитными ограничениями. «Парижский клуб» стран-кредиторов — межправительственный институт развитых западных стран, имеющий целью пересмотр ус­ловий временных займов развивающихся стран для избежания од­ностороннего моратория. Паритет покупательной способности — соотношение между дву­мя (или несколькими) валютами по их покупательной способнос­ти к определенному набору товаров и услуг. Пассивные операции банков — операции, посредством которых банки формируют свою ресурсную базу для проведения кредитных и иных активных банковских операций. Пассивы банковские — ресурсы банков, собственные и привле­каемые, для проведения кредитных и других активных операций. Паушальная сумма — общая сумма обязательств или требований к платежу, вытекающая из расчетов между государствами, юриди­ческими и физическими лицами. Пеня — санкция за несвоевременное выполнение денежных обя­зательств. Перевод (денежный) — способ перечисления денег юридически­ми лицами, а также между юридическими и физическими лицами через кредитные учреждения. Переводные операции — операции кредитных учреждений по выполнению поручений юридических и физических лиц на осу­ществление перевода денежных средств. Переводные счёта — валютные счета, введенные в Великобри­тании по Закону о валютном контроле (1947). Применялись в усло­виях валютных ограничений для владельцев фунтов стерлингов. Переводной шифр — система условных обозначений, применяе­мая банками при переводе денег для предотвращения ошибок и злоупотреблений. Переоценка средств на счетах в иностранной валюте — новая оцен­ка в национальной валюте иностранных авуаров и обязательств фирм и банков в связи с изменением валютных курсов. Переучетная ставка Центрального банка — официальная учетная ставка, применяемая Центральным банком при предоставлении средств коммерческим банкам и другим кредитным институтам при переучете частных коммерческих векселей. Переучетные операции — межбанковские кредитные операции, основанные на переучете коммерческих векселей; используются банками для мобилизации денежных средств. Петербургский международный коммерческий банк — второй по величине акционерный банк царской России. Был учрежден в Пе­тербурге в 1869 г. с капиталом в 5 млн рублей. К 1914 г. его ресурсы достигли 462 млн рублей (10 % ресурсов всех коммерческих банков России). Национализирован декретом от 27 (14) декабря 1917 г. Плавающая процентная ставка — процентная ставка по средне­срочным и долгосрочным кредитам, размер которой не фиксиру­ется на весь срок кредита, а пересматривается через согласован­ные промежутки времени в зависимости от изменения ситуаций на кредитном рынке. Плавающие валютные курсы — режим свободно колеблющихся курсов валют, основанный на использовании рыночного механизма валютного регулирования, один из структурных принципов совре­менной мировой валютной системы. Платежеспособность — способность государства, юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Платежный кредит — кредит на оплату платежных документов при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих в связи с несовпадением сроков поступления средств и платежей. Платежный оборот — часть денежного оборота, в которой день­ги функционируют как средства пла+ежа, используются для пога­шения обязательств. Погашение ссуд — возврат заемщиком средств, полученных во временное пользование от банков и других кредиторов. Подписи на банковских документах — один из обязательных рек­визитов документа. Право первой подписи принадлежит руково­дителю того предприятия, которому открывается счет в банке. Пра­во второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. Подтверждение остатков лицевых счетов клиентов — один из эле­ментов инвентаризации балансовых статей бухгалтерской отчетно­сти. Клиенты банка сверяют свои отчетные данные с данными банка путем предоставления письменных подтверждений остатков по их расчетному, ссудному и другим счетам по состоянию на 1 января. Посреднические операции банков — операции банков по довери­тельному управлению денежными средствами, ценными бумагами, недвижимостью, операции по страхованию клиентов; брокерские операции по поручению клиентов на бирже, агентские услуги и др. Стремление банков получать доход и оказывать больший объем ус­луг увеличивает долю посреднических операций в валовых доходах банка. Потребительский кредит — форма кредита, служащая средством Удовлетворения потребительских нужд населения. Почтово-сберегательные банки — один из видов сберегательных учреждений в развитых странах, в организационном отношении связанных с почтовой системой. Аккумулируют вклады населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Правила ведения кассовых операций — законодательно установ­ленный порядок работы юридических лиц с наличными деньгами. «Прайм Рэйт» — минимальная процентная ставка по необеспе­ченным краткосрочным ссудам, применяемая коммерческими бан­ками США при кредитовании «первоклассных заемщиков». Привилегированные акции — дают их владельцам право на пер­воочередное получение дивиденда по фиксированной ставке, в от­личие от обыкновенных акций, дивиденд, по которым колеблется в зависимости от прибыли акционерного общества. Признаки платежное™ денежных знаков — установленные ЦБ И обязательные для всех юридических и физических лиц условия приема в платежи и к обмену банковских билетов и металлической монеты. Прима — в практике вексельного обращения первый экземпляр переводного векселя. Принудительное списание средств — применяется для удовлет­ворения бесспорных претензий к расчетным счетам плательщика. Принудительный курс — официальный фиксированный курс, вводимый государством в условиях валютных ограничений для об­мена валюты данной страны на иностранную. Принципы кредитования — основные положения кредитного ме­ханизма, определяющие процесс кредитования. К ним относятся: срочность, возвратность, платность, целенаправленность, обеспе­ченность. Пролонгация векселя — продление срока действия векселя. Проспект эмиссии — документ, содержащий полную, правдивую и четкую информацию о компании-эмитенте, ее финансовом со­стоянии и эмитируемых ценных бумагах. Просроченная задолженность — своевременно не произведенные юридическими и физическими лицами платежи, вытекающие из условий заключенных договоров. Просроченные ссуды — ссуды, не возвращенные банку в уста­новленный срок вследствие финансовых затруднений ссудозаем- щика. Процент (ссудный) — плата, получаемая кредитором от заемщи­ка за пользование ссуженными деньгами. Процентный арбитраж — сделка, сочетающая в себе валютную и депозитную операции. Сущностью ее является получение прибы­ли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам. Процентный период — часть общего срока среднесрочного и дол­госрочного кредита, предоставленного по плавающей процентной ставке, в течение которого процентная ставка финансируется на неизменном уровне, определенном соглашением между кредито­ром и заемщиком. Процентный риск — опасность потерь банков в результате пре­вышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлечен­ным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Р Рантье — граждане, живущие на доходы (проценты) от денеж­ного капитала, предоставленного в ссуду, или ценных бумаг. Распоряжение вкладом — одно из прав, предоставленных вклад­чику Уставом банка. Расчетная дисциплина — обязанность юридических лиц соблю­дать правила проведения расчетных операций. Расчетные документы — оформленные в письменном виде тре­бования или поручения юридических лиц на перечисление денеж­ных средств в безналичном порядке за отгруженные товарно-мате- Риальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Расчетные документы в пути — выписанные и сданные в банк документы за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги, по которым еще не наступили платежи. Расчетные палаты, клиринговые палаты — специальные межбан­ковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим Платежным документам путем зачета взаимных тре­бований. Необходимость регулярных зачетов взаимных требований между банками вызвана практической невозможностью индиви­дуальных расчетов между банками. Кроме того, такая система рас­четов позволяет их значительно ускорить и удешевить. Расчетный счет — счет, открываемый банками юридическим лицам для хранения денежных средств и осуществления расчетов. Расчеты платежными поручениями — форма безналичных расче­тов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет полу­чателя средств. Ревальвация — повышение курса валюты по отношению к валю­там других стран, международным счетным денежным единицам. Револьверный кредит — возобновляемый кредит, который пре­доставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически. Соглашение о предоставлении револьверного кредита оформляется аналогично кредитной линии. Регресс — обратное требование о возмещении уплаченной сум­мы, предъявляемое одним юридическим или физическим лицом К другому обязанному лицу. Обычно применяется при протесте век­селя или чека. Резервная валюта — валюта страны, в которой центральные бан­ки других государств накапливают и хранят резервы средств для международных расчетов. Резервная доля в МВФ — часть квоты в МВФ, которая оплачи­вается в СДР или иностранной валюте (25 % квоты). Остальная часть квоты вносится в национальной валюте. Резервный капитал (фонд) — часть собственных средств акцио­нерного общества, образующаяся за счет отчислений от прибыли и использующаяся для покрытия потерь от операционной деятель­ности. Резидент — юридическое или физическое лицо, имеющее по­стоянное местопребывание в данной стране. Реинвестиции — повторное вложение средств, полученных в фор­ме доходов от инвестиционных операций. Рейтинг — оценка, отнесение к классу, разряду или категории. Банки анализируют положение компаний и определяют их кредит­ный рейтинг, отражающий кредитоспособность. Реквизиты документов — обязательные данные, предусмотрен­ные законом для документов, без которых они не могут служить основанием совершения операций. Ремедиум — допустимое законом отклонение фактического веса и пробы монеты от установленных норм. Ремитент — лицо, в пользу которого выписан переводной век­сель, первый векселедержатель. Репорт — биржевая срочная сделка по продаже ценных бумаг (или валюты) с обязательством последующего выкупа (покупки) через определенный срок по новому, более высокому курсу. Рефинансирование — мобилизация коммерческими банками ре­сурсов для покрытия выданных ссуд или текущего кредитования. Необходимость рефинансирования обусловлена типичной в по­вседневной деятельности банков трансформацией краткосрочных вкладов в средне- и долгосрочные кредиты, а также поддержанием на требуемом уровне ликвидности, в том числе баланса, особенно перед завершением операционного года. В качестве источников рефинансирования банки используют средства центральных бан­ков, а также ресурсы межбанковского рынка. Риски банковские — опасность потерь, вытекающая из специфи­ки банковских операций. Различают: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений. Ройял Бэнк ОФ КЭНАДА — ведущий коммерческий банк Кана­ды. Основан в 1869 г. Правление находится в Монреале. Осуществ­ляет все виды банковских операций. Ролловер кредиты — разновидность средне- и долгосрочных кре­дитов, предоставляемых по плавающим процентным ставкам на национальных и международных рынках ссудных капиталов. Русский для внешней торговли банк — третий по величине акционер­ный банк царской России. Учрежден в Петербурге в 1871 г. при участии германских банков. Первоначальный капитал 7,5 млн рублей. Русский торгово-промышленный банк — один из крупнейших ак­ционерных коммерческих банков царской России, учрежден в Пе­тербурге в 1889 г. с капиталом 5 млн рублей. Русско-Азиатский банк — учрежден в 1910 г. с капиталом в 35 млн рублей путем слияния по инициативе царского правительства двух крупных банков: Русско-Китайского банка и Северного банка'. В результате возник самый крупный акционерный коммерческий банк России с участием французского капитала. Рынки золота — центры торговли золотом, где осуществляется его регулярная купля-продажа для промышленного потребления, приоб­ретения необходимой иностранной валюты, частной тезаврации, спе­куляции. Золото продается главным образом в виде слитков и монет. Рынок ценных бумаг — часть рынка ссудных капиталов, где осуществляется эмиссия, купля-продажа ценных бумаг. Различа­ют первичный и вторичный рынки ценных бумаг. С Санва Бэнк — один из крупнейЩих коммерческих банков Япо­нии. К середине 80-х гг. занял 5-е место среди японских банков. Входит в десятку крупнейших банковских монополий мира. Санирование — система мероприятий, проводимых для предотвра­щения банкротства промышленных, торговых предприятий и банков. Сберегательные банки — разновидность сберегательных учреж­дений наряду со сберегательными кассами и другими специальны­ми кредитными институтами. Сберегательные вклады — денежные средства, внесенные физи­ческими лицами на хранение в банки и сберегательные учреждения. Сберегательные кассы — кредитные учреждения, основная фун­кция которых — привлечение сбережений и временно свободных денежных средств населения. Свинг — предел взаимного кредитования сторонами клиринго­вых расчетов. СВИФТ — автоматизированная система осуществления между­народных платежей через сеть компьютеров. Создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 банков 15 стран с целью упроще­ния и унификации международных расчетов. > Свободное обеспечение — непрокредитованная часть обеспече­ния ссуды, под которую может быть выдан дополнительный кре­дит при наличии незаполненного планового размера кредитования. Серебряная валюта — полноценная серебряная монета в обра­щении или денежная единица, непосредственно разменная на се­ребро. Сертификаты денежного рынка — разновидность краткосрочных депозитных сертификатов, выпускаемых банками для привлечения сбережений. Синдицированные кредиты — консорциальные кредиты предос­тавляются двумя и более кредиторами — синдикатами банков од­ному заемщику. Сити Бэнк — один из крупнейших банков США. Основан в 1812 г. Специализируется на международных операциях. Скорость обращения денег — показатель интенсивности движе­ния денежных знаков при функционировании их в качестве сред­ства обращения и средства платежа. Сложные проценты — метод начисления процентов, как правило, при среднесрочном и долгосрочном кредитовании, когда они не вы­плачиваются кредитору до завершения кредитной сделки, а увели­чивают основную сумму долга. Сумма начисленных средств вклю­чается в задолженность, и на нее продолжает начисляться процент. Смешанные банки: 1) банки с участием иностранного капитала; 2) полугосударственные банки с участием государственного и частного капитала. Соло-вексель — то же, что и простой вексель. Специальные кредитные институты — кредитные учреждения, специализирующиеся в какой-либо области кредитования. Специальные права заимствования в МВФ — эмитируемые МВФ международные и резервные платежные средства, предназначен­ные для регулирования сальдо платежных балансов, пополнения официальных резервов и расчетов с МВФ, соизмерения стоимости национальных валют. «Спот» — наличные валютные сделки, при которых обмен валют производится на второй рабочий день, не считая день заключения. Спрэд — разница между двумя определенными показателями (см. Маржа). Срочные валютные сделки — операции по купле-продаже валют, при которых платеж производится через определенный срок по кур­су, зафиксированному в момент заключения сделки. Срочные обязательства по ссудам банка — документы, дающие банку право на бесспорное списание средств со счета заемщика для погашения кредита прй наступлении указанного в нем срока пла­тежа. Срочное обязательство предоставляется банку заемщиком на специальном бланке при получении ссуды. Ссуда — передача денег одними участниками договора займа другим на условиях срочности, возвратности и платности. Ссудные операции — предоставление денежных средств клиенту банка на началах срочности, возвратности и платности. Ссудный счет — счет, на котором банки учитывают предоставле­ние и возврат кредита. Признаком ссудного счета является учет образования и погашения ссудной задолженности. Ссудо-сберегательные ассоциации — разновидность кредитных учреждений, занимающихся аккумуляцией сбережений населения и долгосрочным кредитованием приобретения и строительства жилья. Ссудный процент — плата заемщика кредитору за пользование ссудным капиталом. Ссудный процент является доходом для того, кто его получает, и расходом для того, кто его выплачивает. Про­центный доход составляет основную часть операционных доходов и прибыли коммерческих банков. Удельный вес ссудного процента в операционных доходах банков — свыше 60%. Ссуды под ценные бумаги — ссуды, предоставляемые банками под залог акций и облигаций, вид фондовых операций коммерческих и инвестиционных банков. Стагфляция — состояние экономики, характеризующееся соче­танием экономического кризиса, роста безработицы и инфляции. Страхование депозитов — вид страхования, осуществляемого банками, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкла­дов в случае банкротства банка. Страхование кредитов — вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении или устранении кредитного риска. Субординационный заем — специальный бессрочный заем, по которому ресурсы привлекаются с рынка ссудных капиталов и по условиям займа приравниваются к собственным средствам заем­щика. Заем осуществляется путем эмиссии субординационных цен­ных бумаг, которые юридически занимают промежуточное поло­жение между облигациями и акциями. Счета денежного рынка — разновидность счетов в банках США. Сочетают преимущество сберегательных и текущих счетов: отсут­ствуют ограничения на величину выплачиваемой процентной став­ки, разрешена выписка чеков на эти счета. Счета «ЛОРО» — счета, открываемые банком своим банкам- корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению. Счета «НОСТРО» — счета данного кредитного учреждения у бан­ков-корреспондентов, на которых отражаются взаимные платежи. т Тайна вкладов — одно из основных прав, предоставленных вклад­чикам коммерческих банков. Такие сведения, кроме самих вклад-, чиков и их представителей, выдаются только по письменным зап­росам нотариальных судебно-следственных органов и органов доз­нания в установленных законом случаях. Таргетирование — установление целевых ориентиров в регули­ровании прироста денежной массы в обращении и кредита, кото­рых придерживаются в своей политике центральные банки про- мышленно развитых стран. Тезаврация золота — накопление золота частными владельцами в виде сокровища или страховых фондов. Текущие счета в иностранной валюте — текущие счета, открываемые банками юридическим и физическим лицам в иностранной валюте. Текущий счет — вид счетов в банках, которые служат для хране­ния денежных средств и осуществления расчетов. Товарные операции банков — предоставление банками ссуд под залог товаров и товарных документов, осуществление товарно-ко­миссионных операций и продажи товаров. Торговые банки — традиционное название группы кредитно- финансовых учреждений Великобритании, специализирующихся преимущественно на международных операциях. Транша: 1) серия или часть облигационного займа, как правило, между­народного; 2) 25-процентная доля квоты в МВФ. Применяется для обозначе­ния части взноса страны — члена в МВФ в конвертируемой валюте И для регулирования объемов и условий предоставления кредитов Фон­да. Трассант — векселедатель переводного векселя. Трассат — плательщик (должник) по переводному векселю. Трассирование — выставление переводного векселя. Трастовые операции банков, траст — доверительные операции банков, операции по управлению имуществом клиентов и выпол­нение услуг в их интересах и по поручению на правах доверителя собственника. Тратта — переводной вексель. У Ультимо — в банковской практике термин, обозначающий по­следний день месяца, квартала или года. Универсальные банки — кредитные учреждения, совершающие все основные виды банковских операций. Универсальными явля­ются коммерческие банки Германии, Швейцарии, Австрии. Уполномоченные банки — кредитно-финансовые учреждения, имеющие специальные разрешения правительственных органов на проведение определенных банковских операций. Учет векселей — покупка банком или специализированным кре­дитным учреждением векселей до истечения их срока. Учет и отчетность по кассовым операциям — обеспечивают от­ражение в балансе наличных денег в кассе банка и контроль за их движением. Учет и отчетность по эмиссионным операциям — обеспечивают отра­жение движения наличных денег при изъятии и выпуске их в обраще­ние, контроль за правильностью этих операций, позволяют ежедневно располагать данными о состоянии денежной массы в обращении.

353

Учет кредитных операций — отражение в бухгалтерском учете взаимоотношений юридических лиц с банками по краткосрочно­му и долгосрочному кредитованию. ' 2 Свиридов Учет расчетных операций — в банках подразделяется на бухгал­терский (системный) и оперативный (внесистемный). Учетные дома (компании) — кредитные учреждения в разных стра­нах, занимающиеся краткосрочными кредитными операциями, исторически специализировались на учете векселей; посредники между коммерческими банками и центральным банком. Учетные операции — операции банков по учету (дисконту) век­селей и некоторых других видов долговых обязательств; способ авансирования денежных средств. Учетный процент — плата, взимаемая банком за авансирование денег путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг и других дол­говых обязательств до наступления сроков оплаты по ним. Учетный (дисконтный) рынок — часть денежного рынка, где осу­ществляется перераспределение краткосрочных денежных средств между кредитными институтами путем купли-продажи векселей и ценных бумаг со сроками погашения до одного года. Ф Факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента; включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков. В ос­нове операций факторинга лежит покупка факторской компании (банком) счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты около 80 % стоимости отфактурованных поставок и уплаты осталь-/ ной части (за вычетом процента за кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Федеральная корпорация страхования депозитов — государствен­ная организация в США, осуществляющая страхование банковс­ких депозитов, контроль и регулирование деятельности банков. Федеральная резервная система США — 12 федеральных резерв­ных банков, выполняющих в своей совокупности функции цент­рального банка США, и частные коммерческие банки-члены ФРС. Осуществляет все функции центрального банка. Федеральные фонды — понятие американского денежного рын­ка, означающее средства рынка межбанковских депозитов. Нахо­дится на принадлежащих коммерческим банкам счетах в федераль­ных резервных банках. Федеральный резервный Банк Нью-Йорка — ведущий федераль­ный резервный банк в составе ФРС США. Учрежден в 1913 г. На­чал операции с ноября 1914 г. По правовому статусу является акци­онерным банком. Ферст Нэшнл Бэнк оф Чикаго — один из ведущих коммерческих банков США. Основан в 1863 г. Входит в число крупнейших бан­ков мира. Фидуциарная эмиссия — банкнотная эмиссия, не обеспеченная металлическим запасом эмиссионного банка. Финансовая политика — составная часть экономической поли­тики государства; совокупность мероприятий государства по орга­низации и использованию финансов для осуществления своих фун­кций и задач. Финансовые коллегии — центральные правительственные учреж­дения в России, в XVIII в. ведавшие государственными доходами и расходами. Финансовые приказы — правительственные учреждения в Рос­сии (XVI в. — начало XVIII в.), ведавшие государственными дохо­дами и осуществлявшие ряд других финансовых функций. Финансовый отчет компании — в развитых странах обязательная форма отчетности, законодательно предусмотренная для всех форм компаний с ограниченной ответственностью. В него входят, как правило, общий баланс компании, отчет о прибылях и убытках и доклад руководства компании. Все эти документы ежегодно пре­доставляются на рассмотрение и утверждение пайщикам или ак­ционерам компаний. Финансовый вексель — вексель, не имеющий товарного покры­тия, основное назначение которого — размещение денежных средств. К разновидностям финансового векселя относятся банков­ские векселя, казначейские векселя, фиктивные (дружеские, брон­зовые векселя), векселя по просроченной кредиторской задолжен­ности юридических лиц. Банковские векселя эмитируются банка­ми как их долговые обязательства и направлены на привлечение ресурсов с целью регулирования нарушений краткосрочной лик­видности баланса банка. Фондовые операции банков — операции с ценными бумагами. К фондовым операциям банков относятся кредитование под залог ценных бумаг и покупка ценных бумаг банками за собственный счет — банковские инвестиции, при которых ценные бумаги переходят в собственность кредитных учреждений. Фондовый арбитраж — биржевая операция, заключающаяся в покупке ценных бумаг на едином рынке с одновременной прода­жей их на другом с целью получения прибыли в виде курсовой раз­ницы. Способствует выравниванию курсов одноименных ценных бумаг на разных рынках. Фонды валютного регулирования — средства в иностранной и национальной валютах (золото), предназначенные для регулиро­вания валютных курсов и платежных балансов с помощью валют­ных инвестиций. Форвардные операции — внебиржевые срочные валютные сдел­ки, совершаемые банками и торгово-промышленными корпораци­ями по телефону на договорной основе. Форфетирование — кредитование экспорта путем покупки без оборота на продавца коммерческих векселей, иных долговых тре­бований по внешнеторговым сделкам, форма трансформации ком­мерческого кредита в банковский. Фудзи банк — частный коммерческий банк Японии. По основ­ным показателям занимает второе место среди частных кредитных учреждений страны и третье место среди крупнейших банков мира. Основан в 1880 г. Правление в Токио. Фьючерские операции — срочные сделки на биржах, представ­ляющие собой куплю-продажу сырья, золота, валюты, финансо­вых и кредитных инструментов по фиксируемой в момент заклю­чения сделки цене с исполнением операции через определенный промежуток времени (2—3 года). X Хеджирование — термин, используемый в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов стра­хования валютного риска. Обычно применяется в узком смысле сло­ва — для обозначения страхования валютного риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Холдинг-компания банковская — акционерное общество, владе­ющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных банков и небанковских фирм с целью осуществления контроля над их операциями. ц Ценные бумаги: 2) свидетельства об участии в капитале акционерного общества или предоставлении займа; долгосрочные обязательства эмитентов вы­плачивать их владельцам доходы в виде дивидендов или процентов; 3) денежные и товарные документы, объединяемые общим для них признаком — необходимостью предъявления для их реализа­ции выраженных в них имущественных прав. Центральный валютный курс — официально фиксируемое соот­ношение между валютами, вокруг которого колеблются в согласо­ванных пределах рыночные валютные курсы. ч Чартер — договор фрахтования морского или воздушного суд­на, части его или отдельных помещений. Чейз Манхэттен Бэнк — один из ведущих банков США. Занима­ет 3-е место среди банков США, входит в число 20 крупнейших бан­ков мира. Сформировался в 1955 г. Является транснациональной банковской монополией, имеющей более 100 заграничных отделе­ний, и поддерживающая связь с более чем 3,4 тысяч банков-кор­респондентов во всем мире. Чек — денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя кредитному учреждению о выпла­те держателю чека указанной в нем суммы. Чековые бланки — изготовленные типографским способом фор­муляры чеков. Для предотвращения подделок печатаются на спе­циальной бумаге и снабжаются последовательной нумерацией. Брошюруются в чековые книжки, которые выдаются клиентам. ш Швейцарский Национальный банк — центральный банк Швей­царии. Организован как акционерное общество, контролируемое государством. Федеральное правительство не владеет его акциями, но оказывает решающее влияние на его деятельность. Швейцерише банк Гизельшафт — возглавляет «большую тройку» крупнейших коммерческих банков Швейцарии. Основан в 1912 г. Связан с ведущими швейцарскими и многими зарубежными тор­гово-промышленными и банковскими монополиями. Активно про­водит операции с валютой, золотом, ценными бумагами, трасто­вые операции. Швейцерише Кредитанштальт — третий по значению коммерче­ский банк Швейцарии. Осуществляет все виды банковских опера­ций. Более половины активов связаны с международными опера­циями. Занимает одно из ведущих мест среди банков, осуществля­ющих операции с золотом и трастовые операции. Швейцеришер Банкферайн — второй по величине коммерческий банк Швейцарии. Универсальный банк. Активно участвует в меж­дународных операциях. Шведский государственный банк (Рикс банк) — центральный банк Швеции. Выполняет все функции, присущие центральному банку. э Экспертиза денежных знаков — проверка подлинности денежных билетов и металлической монеты. Экспортируемая инфляция — инфляция, переносимая из одних стран в другие через механизм международных экономических от­ношений. Экспортно-импортный Банк США — государственный специаль­ный кредитный институт США, предназначенный для содействия экспорту и импорту; капитал принадлежит министерству финан­сов. Предоставляет в основном средне- и долгосрочные экспорт­ные кредиты. Экспортно-импортный Банк Японии — государственный специ­альный кредитный институт Японии, предназначенный для кре­дитования внешней торговли. Экю: 1) старинная французская монета; 2) европейская валютная единица. Электронные средства денежных расчетов — электронные систе­мы связи, используемые для перевода денежных средств, осуще­ствления кредитных и платежных операций и контроля за состоя-, нием денежных счетов без участия бумажных носителей информа­ции. Эмиссионная прибыль — прибыль от размещения ценных бумаг, получаемая банками в результате посредничества между эмитента­ми ценных бумаг и их покупателями. Эмиссионная система — законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков; составная часть денежной системы. Эмиссионные операции — деятельность банков, казначейств, ак­ционерных обществ, других подобных учреждений по выпуску де­нег в обращение и эмиссии ценных бумаг. Эмиссия — выпуск в обращение денежных знаков во всех фор­мах; ведет к увеличению денежной массы в обороте. Эмиссия ценных бумаг — выпуск в обращение акций, облигаций и долговых обязательств, осуществляемый торгово-промышленны­ми компаниями, кредитными учреждениями и государством. Эмитент — юридическое лицо или государство, выпускающее в обращение денежные знаки, ценные бумаги, платежно-расчетные документы. Эффективность кредитования — результат использования средств, предоставленных в кредит. ю Юбилейные и памятные монеты — монеты, выпускаемые в честь исторических событий. я Японский Банк Развития — государственный банк долгосрочно­го кредитования Японии, занимающий второе место среди госу­дарственных кредитных институтов страны по объему предостав­ляемых ссуд. Правление находится в Токио. Основное направле­ние деятельности — льготное кредитование отраслей экономики, в кредитовании которых частные банки мало заинтересованы. 3. Всеобщая форма стоимости связана с тем фактом, что даль­нейшее развитие обмена привело к выделению из множества това­ров отдельных товаров, играющих на местных рынках роль глав­ных предметов обмена. 4. Денежная форма стоимости связана с выделением в результа­те дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквива­лента. Такая роль с развитием обмена закрепилась за благородными металлами (золотом и серебром). Это связано с тем, что данные металлы в наибольшей степени соответствовали тем требованиям, которые рынок предъявляет к товару — деньгам. Эти требования следующие: • однородность; • трудность получения в необходимом количестве; • делимость без потери стоимости; • портативность; • сохраняемость в течение сколь угодно большого промежутка времени. Таким образом, сущность денег заключается в том, что это ис­торическая категория, разрешающая противоречие товарного про­изводства между потребительной стоимостью и стоимостью в свя­зи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эк­вивалента. В своей эволюции деньги прошли этапы: 1) металлических;. 2) бумажных; 3) кредитных; 4) электронных денег. Исторически бумажные деньги возникли из металлического об­ращения й*выступали в качестве заместителей ранее находивших­ся в обращении серебряных и золотых монет. Объективная возможность появления заместителей реальных де­нег связана с реализацией металлическими деньгами функции сред­ства обращения. В процессе реализации данной функции металли­ ческие деньги, во-первых, стирались, в результате чего полноцен­ная монета превращалась лишь в знак стоимости; во-вторых, про­исходила сознательная порча металлической монеты как государ­ственной властью (снижение лигатурной массы монеты), так и ши­роко распространенной армией фальшивомонетчиков. Однако, несмотря на все эти изменения, «неполноценные» мо­неты выполняли денежные функции не хуже «полноценных». В результате этого в обществе возникла идея бумажных денег. Сущность бумажных денег заключается в том, что они являют­ся денежными знаками, выпускаемыми государством для покры­тия своего бюджетного дефицита и наделенными государством при­нудительным курсом. Эмитентом бумажных денег является казначейство, которое бу­дучи государственным органом использует выпуск бумажных де­нег для покрытия государственных расходов за счет эмиссионного дохода (т.е. разницы между стоимостью эмитированных денег и сто­имостью их выпуска (бумага, печать, перевозка). Неустойчивость присуща бумажным деньгам по их природе. В отличие от металлических денег, бумажные деньги не в состоянии выполнять функцию сокровища. Поэтому они постоянно остают­ся в каналах денежного обращения, переполняют их и обесценива­ются, что приводит к инфляции. Наиболее типичным является инфляционное обесценивание бумажных денег, обусловленное их чрезмерной эмиссией, хотя оно может быть связано и с утратой населением доверия к государствен­ной власти, и с неблагоприятным платежным балансом страны, и с падением курса национальной валюты. Расширение сферы коммерческого и банковского кредита в ус­ловиях приобретения товарными отношениями всеобщего харак­тера привело к появлению кредитных денег. Кредитные деньги в своем развитии прошли следующие этапы: вексель, банкнота, чек, электронные деньги и их последняя разно­видность — кредитная карточка. Вексель — документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное, абстрактное денежное обязатель­ ство об уплате обозначенной в нем суммы в указанный срок и в указанном месте. Особенностями векселя являются: • абстрактность; • бесспорность; • обращаемость (относится к переводному векселю). Однако несмотря на ряд преимуществ, присущих вексельному обращению, оно имеет все-таки ограниченный характер в силу того, что в него входит, как правило, узкий круг лиц, уверенных в плате­жеспособности векселедателя и индоссантов. Банкнотное обращение — следующий этап развития кредитных денег, возникший на базе вексельного обращения. Банкнота — это обязательство банка. Банкнота отличается от векселя по двум важным моментам: • во-первых, по срочности, так как вексель есть срочное долго­вое обязательство, а банкнота — бессрочное долговое обязательство; • во-вторых, по обеспеченности, т.е. вексель выпускается в об­ращение отдельным юридическим или физическим лицом и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается в обращение центральным банком страны и имеет государственную гарантию. Банкноты выпускались взамен коммерческих векселей в порядке кредитования товарооборота. Их объем в обороте стихийно приспо­сабливался к потребностям оборота в деньгах. Вексельное и золо­тое обеспечение банкнот гарантировало относительную устойчи­вость и эластичность банкнотного обращения. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот отпа­ло золотое обеспечение, а вексельное — сильно ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка по большей части на­полнен казначейскими векселями и обязательствами. Нарушение связи банкнотного обращения с процессом воспроизводства создает реальные условия для возникновения хронической инфляции. Следующим кредитным орудием является чек, который появил­ся позже, чем вексель и банкнота, с созданием коммерческих бан­ков и сосредоточением денежных средств на текущих счетах. Чек — есть денежный документ установленной формы, содер­жащий безусловный приказ чекодателя (владельца счета) кредит­ному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем сум­мы. То есть фактически чек — это разновидность переводного век­селя, который владелец счета выписывает на коммерческий банк. Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства, и, в отличие от эмиссии де­нег, выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота. В условиях развитой системы банковских учреждений чеки ши­роко применяются как универсальное средство платежа во внут­реннем обороте и в международных расчетах. Во внутреннем обороте чеки используются: • для получения в банках наличных денег (именные чеки); • для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские); • в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки). Особое значение чек имеет как средство безналичных расчетов. В развитых странах основная масса платежей за товары, услуги, а также по биржевым сделкам с ценными бумагами осуществляется безналичным порядком — при помощи чеков, причем чековый обо­рот значительно превышает оборот наличных денег. Необходимо отметить, что именно на основе чеков возникла система безналичных расчетов, когда большая часть взаимных пре­тензий между юридическими лицами погашается без участия на­личных денег и платеж производится лишь по сальдо, причем по большей части также в безналичном порядке. Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ в практике банковских расчетов способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с Применением электронных денег. Наивысшим достижением современной банковской практики на базе внедрения ЭВМ является возможность замены чеков элек­тронными кредитными карточками, не только замещающими на­личные деньги и чеки в расчетах, но и дающими их владельцу пра- Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги и находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: фи­зическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. Адвижение денег при выполнении ими всех своих фун­кций в наличной и безналичной формах и представляет собой де­нежное обращение. Денежное обращение — достаточно сложная конструкция, соеди­няющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия эко­номическому и социальному развитию страны. Роль денежного обращения, его правильная организация про­являются в следующих моментах: • отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы; • способность обеспечить сбалансированность спроса и пред­ложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров; • характер и степень влияния денежной массы на рост цен и ин­фляцию; • хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств. Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение — это движение налич­ных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, раз­менной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). Безналичное обращение — это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредит­ных учреждений, зачет взаимных требований и т.д. Осуществляет­ся безналичное обращение с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Между налично-денежным и безналичным обращением суще­ствует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно перехо­дят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных • расчеты платежными поручениями; • расчеты чеками; • расчеты платежными требованиями-поручениями; • расчеты аккредитивами. Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками — расчетно-кассовые центры ЦБ РФ. Расчеты платежными поручениями — форма безналичных рас­четов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Та­кие расчеты производятся: • за полученные товары; • за оказанные услуги; • при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров; Вместо нее применяются расчеты платежными требованиями- поручениями, представляющими собой требование поставщика к по­купателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Банк принимает платежное требование-поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика. В течение трех дней плательщик обязан представить в обслужи­вающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж либо отказ от оп­латы (полностью или частично). В этом случае требование-поруче­ние вместе с приложенными отгрузочными документами и извеще- _нием об отказе от оплаты возвращается поставщику. В соответствии со статьей 870 ГК РФ чек есть ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя бан­ку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Плательщиком по чеку является банк или иная кредитная орга­низация, получившая лицензию на совершение банковских опе­раций и производящая платеж по предъявительскому чеку. Безус­ловно, чек выписывается на тот банк, где чекодатель имеет сред­ства. Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему пла­тельщику в течение: • 10 дней, если чек выписан на территории РФ; • 20 дней, если чек выписан на территории государств СНГ; • 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства. Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее террито­рии, должны соответствовать требованиям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренным законодательством России. При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может про­извести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при выполнении постав­щиком всех условий аккредитива. В договоре, заключенном между поставщиком и плательщиком, указывается: • наименование банка-эмитента; • вид аккредитива; • срок действия аккредитива; • порядок осуществления расчетов. Аккредитивы могут быть: • покрытые или непокрытые; • отзывные или безотзывные. Покрытым является аккредитив, при открытии которого банк- эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика. Непокрытый аккредитив возможен при наличии корреспондент­ских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. В зависимости от порядка изменения или аккумулирования бан­ком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзывные и отзывные. Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгру­жает продукцию в адрес покупателя и предоставляет в обслуживаю­щий банк реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные ус­ловиями аккредитива документы для получения по нему денежных средств. Необходимо иметь в виду, что выплата с аккредитива на­личных денег не допускается. Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению с други­ми формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара. Банки могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для расчетов обслуживае­мой клиентуры, проводить зачетные операции взаимных требований.

<< |
Источник: Свиридов О. Ю.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», — 480 с.. 2004

Еще по теме ГЛОССАРИЙ:

  1. глоссарий
  2. Глоссарий
  3. Глоссарий
  4. ГЛОССАРИЙ
  5. Глоссарий
  6. Глоссарий курса
  7. глоссарий
  8. Глоссарий
  9. ГЛОССАРИЙ
  10. Глоссарий
  11. Глоссарий
  12. ГЛОССАРИЙ
  13. ГЛОССАРИЙ
  14. ГЛОССАРИЙ
  15. 6.Глоссарий
  16. ГЛОССАРИЙ
  17. Глоссари
  18. Глоссарий
  19. Глоссарий
  20. Глоссарий