<<
>>

Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ

Классификация банковских 'валютных операций может осуще­ствляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификацион-

ным признакам, свойственным только валютным операциям.

Основопо­лагающий вариант классификации валютных операций вытекает из зако­на РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала. В насто­ящее время более широкое значение приобрели текущие валют­ные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на ми­нимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связан­ных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением.

I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов;

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных доку­ментов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

• контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию кли­ентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту това­ров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут сове

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платеж­ных документов в иностранной валюте;

• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иностранны­ми банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении коррес-

пондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» — это текущий счет, откры­тый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

IV. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной ва­люты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка — cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) — это кон­версионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Сроч­ные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, зак­лючаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Валютная позиция банка. Конверсионные операции нельзя про­водить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция — остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требо­ваний и обязательств по незавершенным операциям) в соответствую­щих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнитель­ных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция — разница остатков средств в ино­странных валютах, которые формируют количественно не совпадаю­щие активы и пассивы, отражающие требования получить и обяза­тельства поставить средства в данных валютах как завершенные расче­тами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внеба­лансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная по­зиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые тре­бования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых тре­бований и обязательств по незавершенным операциям) в которой ко­личественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) — дата достижения сто­ронами сделки предусмотренными законодательством Российской Фе­дерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс об­мена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заяв­лению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования — оговоренная сторонами дата осуще­ствления поставки средств на счета контрагента по сделке.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валют­ных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспор­том и импортом товаров и услуг

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как до­кументарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодате- ля (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бене­фициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспор­тера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором ука­зывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый ак­кредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент при­нимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

• физических лиц;

• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

• физическим лицам;

• юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

64.

<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, — 256 с. — (Экспресс-спра­вочник для студентов вузов).. 2010 {original}

Еще по теме Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ:

  1. 64. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ
  2. 17.3. КЛАССИФИКАЦИЯМ ПОНЯТИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ
  3. § 2. РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Коммерческий банк как участник валютных операций Особенности положения банка на валютном рынке
  5. 19.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  6. 19.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  7. 2.3.Классификация операций, осуществляемых органами государственного управления
  8. Валютные операции коммерческого банка
  9. 43. Валютные операции коммерческих банков
  10. 43. Валютные операции коммерческих банков
  11. 2.3. Валютные операции коммерческих банков
  12. 5.3. Валютные операции коммерческих банков
  13. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  14. Коммерческие банки помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки
  15. Валютные операции коммерческих банков
  16. 8.7. Операции коммерческих банков на валютном рынке
  17. 19.5. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  18. 3. Валютно-обменные операции коммерческих банков