Источники и формы доходов коммерческого банка

В состав доходов банка включаются:

• начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком в краткосрочных, среднесрочных и долго­срочных кредитах предприятиям и организациям в рублях и ино­странной валюте, а также другим кредитным организациям;

• комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком кли­ентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валют­ных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции, за услуги по корреспондентским отноше­ниям с другими банками;

• плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценно­стей;

• доходы, полученные от проведения банком факторинговых, фор­фейтинговых, лизинговых операций;

• доходы по гарантийным и акцептным операциям банка;

• доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;

• доходы от проведения трастовых операций;

• доходы от операций с наличной и безналичной иностранной ва­

лютой как от собственного имени, так и по поручению клиентов;

• доходы за выполнение банком функций агента валютного конт­роля;

• доходы от операций с ценными бумагами;

• доходы от проведения операций с драгоценными металлами;

• доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на два крупных блока:

1. Процентные доходы.

2. Непроцентные доходы.

Рассмотрим каждый из этих блоков.

1. Процентные доходы — это начисленные и полученные процен­ты по ссудам в рублях и валюте.

2. Непроцентные доходы — это доходы от инвестиционной де­ятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, орга­низаций, банков; доходы хозрасчетных предприятий банка); валют­ных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услу­гам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграф­ных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы получен­ные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы.

В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. К числу «околобанковских опера­ций» относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.

Коммерческие банки осуществляют трастовые (доверительные) операции, преследуя сразу несколько целей:

• получение дополнительного дохода;

• установление контроля над корпорациями и их денежными сред­ствами;

• налаживание связей с надежной клиентурой.

Доверительные операции коммерческих банков можно разделить на две группы:

• трастовые услуги физическим лицам — распоряжение наслед­ством, управление собственностью, опекунство, обеспечение со­хранности имущества, оказание посреднических услуг и др.;

• трастовые услуги организациям — распоряжение активами, агент­ские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др.

За свои услуги траст-отделы коммерческих банков получают ко­миссионное вознаграждение дифференцированно, т.е. за каждый от­дельный вид операции. За агентские и представительские операции комиссионные устанавливаются на договорных началах, за остальные виды услуг плата устанавливается в законодательном порядке.

Комиссионное вознаграждение может состоять из следующих сла­гаемых:

• ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества;

• ежегодных отчислений части доходов от переданного в управле­ние имущества;

• единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление.

Таким образом, величина банковских комиссионных определяется либо в виде процента от суммы сделки, либо в виде фиксированной денежной суммы.

В практике отечественных банков трастовые операции только начинают использ ем рынка ценных бумаг круг этих операций значительно расширится.

Нетрадиционные услуги могут быть сгруппированы следующим образом:

дополнительные услуги при осуществлении кредитно-расчетного обслужив ан

услуги по кассовому обслуживанию клиентуры; услуги по финансированию капитальных вложений; услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры; консультационные услуги (ведение учета, составление отчет­ности) ;

услуги населению (хранение ценностей); аудиторские услуги.

70.