Документация банковских операций
Основные виды банковских документов
| Виды групп документов | Перечень документов в группе | Назначение |
| Кассовые документы | Объявления на взнос наличными чеки; расходные кассовые ордера; приходные кассовые ордера | Оформление права приема и выдачи денежной наличности в рублях или валюте |
| Расчетные документы | платежные поручения; платежные требования; авизо (сообщение) о зачислении или списании средств со счетов клиентов; аккредитивы; расчетные чеки, пр. | Взыскание поставщиком с заказчика платежа за продукцию, выполненные работы, оказанные услуги; погашение обязательств, задолженности перед бюджетом, Пенсионным фондом, прочими кредиторами; при обслуживании банком клиентов; при погашении собственных долгов |
| Мемориаль ные документы | Мемориальные ордера | Для оформления совершаемых внутрибанковских операций: ссуд выданных; ссуд погашенных; процентов начисленных; поступления и выбытия основных средств; начисления износа;. начисления заработной платы и различных начислений на нее; при учете произведенных расходов; при учете полученных доходов; расчете прибыли |
Для ведения информации о деятельности банка по внебалансовым показателям используются документы, представленные в таблице 5.
Формы документов унифицированы, стандартны, их реквизиты предусмотрены положением о расчетных документах.
Важным и обязательным фактором является наличие в документе информации аналитического и синтетического характера, указания корреспондирующих счетов и суммы (денежного выражения) совершаемой операции.
Подписи материально ответственных лиц и контролеров сверяются с их образцами. В результате ввода первичной бухгалтерской информации, зафиксированной в документах, и ее обработки бухгалтерия получает все необходимые выходные данные как аналитического, так и синтетического характера, отчетные формы, балансы и пр.| Внебалансовые | Приходные и | расходные | Выданные гарантии, поручительства и |
| ордера | внебалансовые | ордера по | др. виды обеспечения по выданным |
| кассовым операциям, по | ссудам; | ||
| всем другим | операциям | аккредитивы, выставленные на имя | |
| платежные и | внебалан- | клиентов банка; | |
| совые ордера | суммы лизинговых операций; неоплаченный объем уставного капитала и др. | ||
| Таблица 5 |
| Документы для осуществления записей на внебалансовых счетах |
79.
Еще по теме Документация банковских операций:
- 3.6. Организационное обеспечение банковских операций доверительного управления
- 79. Документация банковских операций
- Второй уровень банковской системы РФ
- ДОКУМЕНТАЦИЯ
- Проверка хозяйственных операций с денежными средствами
- 2. Структура и развитие банковской системы в Российской Федерации
- § 8. Основания и порядок отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- 3. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций
- Документация банковских операций
- 7.5. Договор банковского счета. Расчеты в коммерческой деятельности
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
- 8.1. Стандарт экспертного исследования операций с денежными средствами в кассе и на счетах в банке (объекты, источники информации, методические приемы и процедуры экспертизы)