<<
>>

5.2. Актуарные расчеты

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.
Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями.
С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.
Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.
Брутто-ставка - ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка - цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в себя:
A. Расходы по организации и проведению страхового дела
1) организационные расходы при учреждении страховой компании;
аквизиционные расходы - привлечение страхователем через страховых агентов;
инкассационные расходы - по обслуживанию наличного денежного оборота;
ликвидационные расходы - по ликвидации ущерба;
управленческие расходы.
Б. Отчисления в запасные фонды.
B. Прибыль страхового общества.
Тп = Р (А) • К • 100, Tn - тарифная нетто-ставка;
Р(А) - вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД;
К - коэффициент, К = Св/СС;
Кв - количество выплат за тот или иной период;
Кд - количество заключенных договоров; Св - средняя выплата;
Сс - средняя страховая сумма на один договор.
T къ ¦ Cb
Tn = 100,
Kd ¦ Cc
Tn = —100
C
- это показатель убыточности на 100 руб. страховой суммы;
Tn
Tb = —^- 100,
100 - H
где ТЬ - тарифная брутто-ставка;
Н - нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке.
Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.
Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти, банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале, недвижимое имущество, денежную наличность. Запрещено использовать страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности, приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).
<< | >>
Источник: А. М. Литовских И. К. Шевченко. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ. 2003

Еще по теме 5.2. Актуарные расчеты:

  1. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ
  2. 1. Сущность актуарных расчетов
  3. 163. Сущность актуарных расчетов
  4. 1. Сущность и задачи актуарных расчетов
  5. Актуарные расчеты страховых тарифов (тарифных ставок)
  6. Особенности актуарных расчетов при страховании туристов
  7. Глава 6. Актуарные расчеты
  8. Глава XIII. ВВЕДЕНИЕ В АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ
  9. Глава 8. МЕТОДОЛОГИЯ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ[31] СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ (ТАРИФНЫХ СТАВОК)
  10. РИСК АКТУАРНЫЙ
  11. РИСК АКТУАРНЫЙ
  12. 9.2 Актуарное накопление и дисконтирование
  13. 3. Расчеты по договору купли - продажи (в аспекте взаимоотношений с банками) Правовое регулирование расчетов