<<
>>

14.2. Кредитные операции — основа кредитной политики банков

Кредитная политика банка — краеугольный камень банков­ского бизнеса. Качество кредитной политики и уровень ее прове­дения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование.
Грамотно построенная кредит­ная политика является базой «долголетия» работы банка.

Кредитная политика - основная составляющая часть банков­ской политики, которая включает в себя также депозитную поли­тику, кадровую политику, техническую и пр.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и привлеченных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, форми­рованию резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестиро­ванию средств в перспективные проекты, в том числе государст­венные коммерческие проекты, участию в капитале других кре­дитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

Основными в реализации кредитной политики банка являют­ся учет и минимизация различных видов рисков, таких как:

♦ кредитный, или риск невозврата средств банку;

♦ рыночный, связанный с изменением цен;

♦ процентный, обусловленный неблагоприятным изменени­ем процентных ставок;

♦ операционный, вызванный нарушениями процесса внут­реннего контроля и управления банком;

♦ правовой, связанный с судебными разбирательствами и претензиями в адрес банка;

♦ риск потери ликвидности, обусловленный возможным не­выполнением банком своих обязательств;

♦ риск потери репутации банка;

♦ инфляционный риск;

♦ риск наличия альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов и т. д.

Цель кредитной политики банка — обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффектив­ное размещение ресурсов и получение прибыли.

Реализуя собственно цель создания банка — получение при­были, кредитная политика направлена на получение положи­тельного сальдо между доходом от размещения активов и возни­кающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка. Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловлива­ет ликвидность баланса банка. Поддержание текущей и долго­срочной ликвидности — залог финансовой устойчивости банка. Прямая ответственность по этой работе возлагается непосредст­венно на руководителей.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситу­ации в стране, финансовой политики государства, денежно-кре­дитной политики Центрального банка, конкретно политики в об­ласти создания резервов по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам, отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика банков всегда имеет инди­видуальный характер: цели, задачи, приоритеты кредитной поли­тики определяются непосредственно руководителями банка и за­висят от различных факторов. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных воз­можностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам, причем, по срокам детализируются: кредиты, по которым срок оплаты не наступил; кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время; кредиты просроченные; кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги; кредиты пролонгированные и т. д.

Управление кредитным портфелем банка позволяет кредит­ной организации регулировать потоки своих финансовых ресур­сов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депо­зитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кре­дитной политики банка. Они представляют собой операции, свя­занные с выдачей кредитов, составлением договоров, проведени­ем анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием вза­имоотношений с должниками и т. п.

За проведение кредитных операций в банках отвечают созда­ваемые в них кредитные отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны с привлечением межбанковских креди­тов, — казначейства.

Порядок совершения кредитных операций банками рассмот­рим более подробно. Во-первых, на основе разработанной бан­ковской политики, включающей в себя кредитную политику, кредитные службы банка определяют порядок ее реализации в за­висимости от различных экономических условий. Далее, на ос­нове нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка Российской Федерации, а также собствен­ной стратегии в области проведения кредитных операций, разра­батывают общие методики по долго- и краткосрочному кредито­ванию, по финансированию потребностей клиентов.

Большое внимание кредитные службы уделяют изучению кредитных рисков, разработке системы управления рисками, а также механизма страхования кредитных операций. Применяе­мые методики расчета рисков позволяют определить их величину, а правильно избранный метод — оценить прогнозируемые поте­ри. Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому банк обязан его планировать, но исходит он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности ресурсов.

В банковской практике сложились два основных метода рас­чета рисков: экспертный и аналитический (в экономической ли­тературе встречаются метод экспресс-анализа и развернутый ме­тод). Первый метод в обоих вариантах сводится к изучению оце­нок, сделанных экспертами банка и включающих составление рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска, соблюдение экономических нормативов дея­тельности кредитных организаций, определение размера банков­ского резерва для покрытия кредитных рисков. Аналитический метод строится на выявлении зон риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом. Ос­новной задачей управления рисками является обоснованность принятия решений и расчет степени допустимости наступления рисков. Через систему управления рисками реализуются цели и задачи кредитной политики и банковской политики в целом. Корректирование кредитной стратегии банка осуществляется в зависимости от внешних экономических факторов, таких, как изменение уровня инфляции, рост числа банковских учреждений и их специализация, процессы укрупнения или поглощения бан­ков, ситуация на денежном и кредитном рынках, расширение но­вых видов банковских услуг, конкуренция между банками, пред­принимаемые меры по регулированию деятельности банков со стороны Центробанка и пр.

Что касается внутренней концепции банка по минимизации кредитных рисков, можно отметить комплексный подход к выбо­ру клиента, включая оценку его кредитоспособности, и контроль за выполнением условий кредитного договора, начиная с целево­го использования предоставленных ресурсов, постоянной оцен­ки финансового состояния заемщика, тенденций его изменения, вплоть до полного погашения кредита и процентов по нему. Осо­бое внимание уделяется главному документу кредитных взаимо­отношений — кредитному договору.

Кредитный договор. Важное значение в осуществлении бан­ком своей кредитной политики имеют процедуры выдачи креди­тов и контроля за ними. Наряду с использованием выработанных лимитов, категорий риска, границ возможных сроков кредитова­ния и других инструментов кредитной политики, безусловно, центральное место занимают источники кредитной информа­ции.

Источники кредитной информации многогранны и отражают те или иные приоритеты в сфере банковского кредита. Их роль на этапе анализа финансового состояния и выдачи кредита сводит­ся к получению объективных данных о ссудозаемщике, предпо­чтительной форме, сроках и условиях кредита, который может быть предоставлен клиенту банка с минимальной долей финан­совых рисков.

В результате анализа источников кредитной информации (при положительных выводах) вырабатывается кредитный договор.

Кредитный договор как основной источник информации о кредите — правовой документ, определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количествен­ные объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту.

Кредитный договор отражает выданный кредит в своих ос­новных формах, а именно как денежную ссуду и платежное обя­зательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его двусторонний характер. Другими словами, он явля­ется взаимного согласия сторон о формах и условиях данной сделки.

Как документ правового характера кредитный договор имеет обязательные разделы и реквизиты. К ним относятся:

1. Предмет договора, где оговариваются целевое назначение, суммы кредита, величина процентных ставок и сроки его пога­шения.

2. Условия предоставления кредита. Здесь описываются спо­соб выдачи (перечисления) и обеспечения кредита, а также вид оформления этого обеспечения (залог, заклад, поручительство, страхование и т. п.). Как правило, обеспечение кредита оформля­ется приложением к кредитному договору, так как при избрании того или иного способа обеспечения кредита применяются раз­личные формы правоустанавливающих документов. Однако эти документы являются составной и неотъемлемой частью кредит­ного договора, поскольку отдельное их существование юридиче­ски ничтожно. В этом разделе содержатся также ссылки на сроки и периодичность погашения кредита и санкции за их нарушение (соглашение о сроках погашения может оформляться и приложе­нием к кредитному договору).

3. Условия расчетов и платежей. Содержание этого раздела кредитного договора определяется регламентами, принятыми в данном кредитном учреждении или особыми условиями кредито­вания. В частности, здесь приводятся способ расчета процентов, принимаемые к расчетам курсы валют, направление поступивших в погашение кредита или взысканных сумм и другие факторы.

4. Обязательства и права сторон. В данной части договора оговариваются формы и способы представления текущей финан­совой информации о заемщике, права и способы изменения ус­ловий кредитного договора и процентной ставки, детальная ин­формация о способе обеспечения кредита и процедура его реали­зации или выкупа, сроки уведомления сторон об изменении дан­ных, существенных для исполнения кредитного договора. Здесь также указываются условия возможности досрочного расторже­ния договора и ссылки на контрольные мероприятия банка в от­ношении данного ссудозаемщика.

5. Раздел «прочие условия» предусматривается в договоре, как правило, для определения сроков начала и окончания его дейст­вия, способов разрешения споров, количества подписываемых эк­земпляров договора и других частных существенных дополнений.

6. Адреса иреквизиты сторон должны содержать исчерпываю­щую информацию о сторонах сделки, их местонахождении (юри­дическоМ и фактическом), банковских реквизитах, способах поч­товой и иной связи, а также информацию о кодах регистрации, необходимых для налоговых органов.

Кредитный договор подписывается руководителями и глав­ными бухгалтерами банка и заемщика на каждой странице и скрепляется оттисками мастичной печати сторон.

Кроме описанной формы кредитных договоров, двусторон­ние кредитные отношения, такие, как денежные ссуды и платеж­ные обязательства, могут оформляться и многими другими спо­собами.

При предоставлении контокоррентных кредитов основные условия кредитного договора описываются в договоре на обслу­живание банковского счета клиента.

Кредиты по кредитным карточкам клиентов регламентиру­ются соответствующими разделами в документах на выдачу и об­служивание кредитных карт.

Документарные аккредитивы и документарные инкассо как форма кредита характеризуются особыми способами отношений и оформления и носят многосторонний характер. При выставле­нии аккредитива учитываются требования различных законода­тельств, в том числе правила Международной торговой палаты.

Вексельные кредиты, акцептные кредиты, бартер и т. д. — многообразные формы предоставления денежных ссуд и после­дующих платежей за них. Они имеют свои особенности в оформ­лении, но круг их использования в практике значительно уже классической практики кредитования.

<< | >>
Источник: Под ред. проф. А. М. Ковалевой. Финансы и кредит: Учеб. пособие — М.: Финансы и статистика, — 512 с: ил.. 2005 {original}

Еще по теме 14.2. Кредитные операции — основа кредитной политики банков:

  1. 5.2. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования
  2. 1. Кредитные операции банков
  3. Тема 7. Кредитные операции банков
  4. 21.4. Кредитная политика коммерческого банка 21.4.1. Содержание кредитной политики
  5. § 2. Лицензирование валютных операций кредитных и небанковских кредитных организаций
  6. Основные инструменты денежной и кредитной политики центральных банков
  7. 9.3. Активные операции банков: кассовые, кредитные, инвестиционные и др. Оценка кредитоспособности заемщика
  8. 5.4. Организация кредитного процесса в банке 5.4.1. Кредитная политика банка
  9. 1.2. Законодательные основы кредитных операций
  10. Тема 6 Кредитная политика коммерческого банка. Условия кредитных сделок
  11. Операции открытого рынка как рыночный инструмент денежно- кредитной политики
  12. 7.1. Сущность кредита. Законодательные основы кредитных операций
  13. § 4.3. Взаимосвязь операций на открытом рынке с другими инструментами денежно-кредитной политики
  14. 10.2. роль учетной политики и ломбардных операций в практике косвенного регулирования МИРОВОГО КРЕДИТНОГО РЫНКА
  15. Костерина Т.М.. Кредитная политика и кредитные риски - М.: МФПА, - 104 с., 2005
  16. Часть II. ОСНОВЫ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
  17. Часть IV. Операции центрального банка: денежно-кредитная политика и Федеральная резервная система