<<
>>

1.10. БАНКОВСКОЕ ДИСКОНТИРОВАНИЕ (БАНКОВСКИЙ УЧЕТ)

Банковское дисконтирование основано на использовании учет­ной ставки — с!, т.е. проценты за пользование ссудой начисляются на сумму, подлежащую уплате в конце срока ссуды.

Пример 1.20.

Вексель номинальной стоимостью 500 тыс. руб. был учтен в банке за 90 дней до срока погашения по учетной ставке 16%. Определить дисконтированную величину векселя, используя антисипативный (пред­варительный) метод начисления процентов.

Номинальная стоимость векселя — 500 тыс. руб. Проценты, начисленные на сумму погашения:

500 ^ 0,16 = 20 тыс. руб. Дисконтированная величина 500 - 20 = 480 тыс. руб.

При банковском дисконтировании дисконтированная величина определяется по формуле:

Р' = 5-(Г-«• =-1—1 + -!-^- =----------------------- +----------------- = 4,933 тыс. руб.,

и 0 £> 36000/12 36000/12 У

33

где /, = 68 дней (с 01.04 по 08.06); /=78 дней (с 01.04 по 18.06).

2 Зак. № 4703 Мелкумов

Общая дисконтированная сумма этих двух векселей на 01.04 со­ставит:

К 2 ='Х $ ~ID' = (20° + 40°) ~ 14>933 = 585,067 тыс. руб. Дисконтированная сумма 3-го и 4-го векселей составит: 2000 тыс. руб. - 585,067 тыс. руб. = 1414, 933 тыс. руб. Средний срок обращения этих векселей определим по средней ариф­метической невзвешенной, так как их номинальные значения равны: /, = 30 дней (с 02.05 по 01.04); Д = 46 дней (с 17.05 по 01.04):

- 30 + 46

t = —2—~ = днеи-

Суммарный дисконт 3-го и 4-го векселей:

(S-D')t 1414,933-38

D-> л =---------------- —--------------- = 18, 52 тыс. руб.

3'4 D-t 36000

----------- 38

■12

Суммарная номинальная стоимость этих векселей равна:

1414,933 + 18,152 = 1433,085 тыс. руб. Номинальная стоимость каждого векселя: 1433,085

------------ = 716,54 тыс. руб.

В результате изменения сроков платежа-фирма дополнительно к ранее обусловленной сумме, долга заплатит банку: (200 + 400 + 1433,085) - 2000 = 33,085 тыс. руб.

<< | >>
Источник: Мелкумов Я.С.. Финансовые вычисления. Теория и практика: Учебно- справочное пособие. — М.: ИНФРА-М, — 383 с. — (Серия «Высшее образование»).. 2002

Еще по теме 1.10. БАНКОВСКОЕ ДИСКОНТИРОВАНИЕ (БАНКОВСКИЙ УЧЕТ):

  1. 7.6. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ЗАДАЧИ И МОДУЛИ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ
  2. 3.1. Бухгалтерский учет в банках и его особенности. Бухгалтерский баланс коммерческого банка
  3. 9.1. История развития банковской системы в России
  4. 5.2. Методы учета фактора времени в финансовых операциях
  5. 2.2. НАРАЩЕНИЕ И ДИСКОНТИРОВАНИЕ ПО ПРОСТЫМПРОЦЕНТНЫМ СТАВКАМ
  6. 9.2. МЕТОДЫ УЧЕТА ДОЛГОСРОЧНОГО ВЛИЯНИЯ ИНФЛЯЦИИ НА ОЦЕНКУ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ
  7. Банковский учет (учет векселей)
  8. 1.3. Дисконтирование
  9. 2.1. СИСТЕМА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО 3АКОНОДАТЕЛЬСТВА
  10. 2.1. СТРУКТУРА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  11. §2.4. Дисконтирование по простым процентным ставкам. Наращение по учетной ставке