<<
>>

37.1. Органы валютного контроля: права и обязанности

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответстви­ем валютных операций, проверяемых клиентами, действующему ва­лютному законодательству и представляют в Центральный банк РФ отчетность о проводимых валютных операциях.

Основным органом валютного регулирования и контроля в Рос­сийской Федерации является Центральный банк РФ, который:

• определяет сферу и порядок обращения в Российской Феде­рации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

• издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Фе­дерации резидентами и нерезидентами;

• проводит все виды валютных операций;

• устанавливает правила проведения резидентами и нерезиден­тами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезиден­тами в Российской Федерации операций с валютой и ценны­ми бумагами в валюте Федерации;

• устанавливает порядок обязательного перевоза, ввоза и пере­сылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и цен­ных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в ино­странной валюте в банках за пределами Федерации;

• устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии, а также единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных опе­раций, в том числе уполномоченными банками, а также поря­док и сроки их представления;

• готовит и публикует статистику валютных операций в Россий­ской Федерации по принятым международным стандартам;

• выполняет другие функции в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

37

Под валютным контролем законодатель понимает деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законода­тельства при осуществлении валютных операций.

Валютный кон­троль осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

Основными целями и направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

• проверка выполнения резидентами обязательств в иностран­ной валюте перед государством, а также обязательств по про­даже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

• проверка полноты и объективности учета и отчетности по ва­лютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Фе­дерации валютные операции с рублями и ценными бумагами в руб­лях РФ, обязаны:

• представлять вышеуказанным организациям все запрашивае­мые ими документы и информацию об осуществлении валют­ных операций;

• в течение пяти лет сохранять всю документацию, касающуюся каждой проведенной валютной операции;

• устранять нарушения, выявленные органами валютного кон­троля.

Валютный контроль может осуществляться на разных стадиях проведения валютных операций.

Одно из основных направлений валютного контроля — кон­троль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выруч­ки от экспорта товаров, цель которого — обеспечить поступление валютной выручки в Российскую Федерацию на счета экспортеров в уполномоченных банках. Зачисление валютной выручки на другие счета допускается только с разрешения ЦБ РФ. Для этого сущест­вует так называемый «паспорт экспортной сделки», порядок веде­ния которого определен совместной Инструкцией ЦБ РФ и Госу­дарственного таможенного комитета РФ от 12 октября 1993 г.

Другое направление валютного контроля — защита валюты Рос­сийской Федерации, российских валютных ценностей в целом. Отсюда контроль за ввозом (вывозом), переводом и пересылкой за границу и из-за границы российской валюты, иностранной валюты, а также других валютных ценностей.

Система организаций, осуществляющих контроль за правомер­ностью валютных операций, является двухступенчатой. В нее входят органы валютного контроля и их агенты (рис. 37.1).

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулиро­вании и валютном контроле» 2003 г. органами валютного контроля в

Российской Федерации являются Правительство РФ, Центральный банк РФ и Счетная палата РФ.

Рис. 37.1. Органы и агенты валютного контроля

Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации мо­гут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

Уполномоченные банки являются агентами валютного контро­ля, подотчетными Центральному банку РФ (ст. 22. ч. 3).

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции из­дают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми рези­дентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы уче­та, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов (ч. 1 ст. 23 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерези­дентами валютными операциями, за соответствием этих операций

законодательству, условиям лицензий и разрешений и т.д.; прово­дят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Рос­сийской Федерации.

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц определены в ст. 23 Закона «О валютном регули­ровании и валютном контроле».

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидента­ми актов валютного законодательства Российской Федерации и ак­тов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчет­ности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Обязательный срок для представления документов по за­просам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютно­го регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтвер­ждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

1) для представления агентам валютного контроля, за исключе­нием уполномоченных банков, — Правительством Российской Фе­дерации;

2) для представления уполномоченным банкам — Центральным банком Российской Федерации.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

• документы, удостоверяющие личность физического лица;

• документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

• документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юри­дического лица — для резидентов;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое иму­щество;

• документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществ­ление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформ­ляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезиден­том такого документа предусмотрено законодательством ино­странного государства;

• уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

• регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Фе­деральным законом;

• документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (со­глашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), ин­формации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государствен­ных органов;

• документы, оформляемые и выдаваемые кредитными органи­зациями, включая банковские выписки; документы, подтвер­ждающие совершение валютных операций;

• таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, ино­странной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

• паспорт сделки.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к про­водимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день представ­ления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой- либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от го­сударственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц — нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмот­ренных международным договором Российской Федерации.

Органы валютного контроля, налоговые органы, осуществляю­щие в соответствии с настоящим Федеральным законом предвари­тельную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рас­сматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с настоящим Федеральным законом, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нере­зидентами актов валютного законодательства Российской Федера­ции и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о ва­лютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установ­ленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, став­шую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Феде­рации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществ­ляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

1) в отношении юридического лица — наименование, идентифи­кационный номер налогоплательщика, место государственной реги­страции, его юридический и почтовый адреса, содержание наруше­ния с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату со­вершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

2) в отношении физического лица — фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жи­тельства, содержание нарушения с указанием нарушенного норма­тивного правового акта, дату совершения и сумму незаконной ва­лютной операции или указанного нарушения.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Рос­сийской Федерации, за неисполнение функций, установленных на­стоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

При выявлении тех или иных нарушений органы валютного контроля вправе самостоятельно применять разрешенные законода­тельством санкции.

<< | >>
Источник: Эриашвили Н. Д.. Финансовое право. 3-е изд. - М.: — 572 с.. 2011

Еще по теме 37.1. Органы валютного контроля: права и обязанности:

  1. 3. Валютный контроль за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров
  2. Тема 4. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ
  3. 5.1. Валютный контроль
  4. 67. Организация валютного контроля в коммерческих банках
  5. 5.6. Государственное валютное регулирование и валютный контроль в современных условиях
  6. Органы и агенты валютного контроля
  7. § 4. Валютный контроль
  8. Тема 16. Валютное законодательство и валютный контроль
  9. §3.ОРГАНЫ И АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
  10. Тема 15. ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
  11. Развитие валютного регулирования и валютного контроля за рубежом и в России
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Диссертации - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Политология - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -