<<
>>

§ 6. ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ БАНКОВ. КОНВЕРСИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

1. Одним из элементов обращения иностранной валюты на тер­ритории Российской Федерации является ее накопление на сче­тах. Для владельцев счетов — не банков никаких ограничений для такого накопления не существует, о чем уже шла речь.
Когда же субъектом накопления выступает банк, нормативные акты регла­ментируют его права и обязанности как профессионального уча­стника валютного рынка, устанавливая одновременно гарантии для его клиентов. При этом регулированию подлежит соотношение тре­бований и обязательств банка по каждой иностранной валюте. Имен­но в этом видится цель введения в российском банковском пра­ве понятия валютной позиции, которая в настоящее время регла­ментируется Инструкцией № 41 Банка России, введенной в дей­ствие приказом от 22 мая 1996 г. «Об установлении лимитов от­крытой валютной позиции и контроле за их соблюдением упол­номоченными банками Российской Федерации».

Валютная позиция — это остатки средств в иностранных ва­лютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалан­совых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск полу­чения дополнительных доходов или расходов при изменении об­менных курсов валют. К операциям, влияющим на изменение ва­лютной позиции, относятся:

— начисление процентных и получение операционных дохо­дов в иностранных валютах;

— начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иност­ранных валютах;

— конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от да­ты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

— срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки «своп» и др.), по которым возникают требования и обя­зательства в иностранной валюте, вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам.

— иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на по­купку или продажу иностранной валюты и иных валютных цен­ностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату от­ражения в отчетности соответствующих изменений величины от­крытой валютной позиции.

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на про­ведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.

Открытая валютная позиция — разница остатков средств в ино­странных валютах, которые формируют количественно не сов­падающие активы и пассивы (с учетом внебалансовых требова­ний и обязательств по незавершенным операциям) в отдельных валютах, учитываемые в соответствии с действующим порядком бухгалтерского учета балансовыми и внебалансовыми записями и данными оперативного (аналитического) учета, отражающими требования получить и обязательства поставить средства в дан­ных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на от­четную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция — это открытая валют­ная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внеба­лансовые обязательства в которой количественно превышают ак­тивы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — это открытая валют­ная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внеба­лансовые требования в которой количественно превышают пас­сивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в ко­торой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) — дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством Рос­сийской Федерации и международной практикой способами со­глашения по всем ее существенным условиям (наименование об­мениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструкции и всем иным усло­виям, относительно которых по заявлению одной из сторон долж­но быть достигнуто соглашение).

Дата валютирования — оговоренная сторонами дата осуществ­ления поставки средств на счета контрагента по сделке. Отчетная дата — календарная дата, на которую уполномоченным банком со­ставляется отчет. Дата представления отчетности — календарная дата представления уполномоченным банком составленного отче­та в территориальное главное управление (национальный банк) Бан­ка России.

Лимиты открытых валютных позиций — устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений сум­марных открытых валютных позиций и собственных средств (ка­питала) уполномоченных банков.

До введения в действие Инструкции № 41 лимиты открытых валютных позиций устанавливались Банком России в зависимо­сти от собственных средств уполномоченного банка. Если собст­венные средства банка составляли менее 1 млрд. руб., открытая валютная позиция на конец каждого рабочего дня не должна бы­ла превышать в любом эквиваленте 100 тыс. долларов США. При собственных средствах от 1 до 5 млрд. руб. эта величина состав­ляла 500 тыс., от 5 до 10 млрд. руб. — 1 млн. долларов США, а свыше 10 млрд. руб. — лимит открытой валютной позиции уста­навливался индивидуально для каждого банка.

Если по состоянию на 1 июля 1996 г. кредитной организаци­ей допущено превышение установленного лимита открытой валют­ной позиции, то в дальнейшем данная кредитная организация не имеет права допускать увеличения размера своей открытой валют­ной позиции сверх уровня, существовавшего на 1 июля 1996 г., и обязана привести ее в соответствие с установленными лимитами открытой валютной позиции не позднее 1 сентября 1996 г.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномочен­ных банков Российской Федерации осуществляется Банком Рос­сии в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполно­моченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) пе­реводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавли­ваются Банком России.

Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определя­ется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.

Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций в иностранных валю­тах и рублях должны быть равновелики.

Лимиты открытой валютной позиции устанавливаются путем указания на суммарную величину по состоянию на конец каждо­го операционного дня всех длинных (коротких) открытых валют­ных позиций, которая не должна превышать 30% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка. По состоянию на ко­нец каждого операционного дня длинные (короткие) открытые ва­лютные позиции по отдельным иностранным валютам и россий­ским рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятель­но устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции го­ловного банка и филиалов. При этом долевое распределение суб­лимитов осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотрен­ных для уполномоченного банка и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня от­крытые валютные позиции отдельно по головному банку и фили­алам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидиро­ванном виде должны находиться в пределах лимитов, установлен­ных в целом для уполномоченного банка.

Не позднее операционного дня, следующего за днем установле­ния сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить терри­ториальные главные управления (национальные банки) Банка Рос­сии по месту нахождения своего головного банка о долевом распре­делении сублимитов на открытые валютные позиции головного бан­ка и филиалов с указанием подразделения уполномоченного банка, на которое возложены обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц, ответственных за достоверность и своевременность предоставления отчетов об открытых валютных позициях.

Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его головного банка и филиалов мо­жет производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца и должно сопровождаться письменным уве­домлением об этом территориального Главного управления (На­ционального банка) Банка России по месту нахождения головно­го банка уполномоченного банка.

Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами упол­номоченного банка) на следующий операционный день и долж­ны до конца текущего операционного дня ими закрываться путем проведения балансирующих сделок.

В случае невыполнения уполномоченным банком требований законодательства территоральное Главное управление (Нацио­нальный банк) Банка России по месту нахождения головного банка уполномоченного банка вправе уменьшить установленные уполномоченному банку лимиты открытых валютных позиций до двух раз сроком до трех месяцев, одновременно известив о при­нятых мерах Департамент банковского надзора Банка России.

Валютная позиция банка устанавливается ему в связи с тем, что он вправе совершать конверсионные операции. Под конвер­сионными операциями понимаются сделки покупки и продажи на­личной и безналичной иностранной валюты (в том числе валют с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Под оборотом по операциям по­купки (продажи) иностранной валюты за отчетный день для це­лей настоящей Инструкции понимается объем купленной (про­данной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Все конверсионные сделки отличаются друг от друга практи­чески только одним обстоятельством — совпадением или несовпа­дением момента заключения и исполнения сделки. По этому кри­терию можно провести первую классификацию конверсионных сде­лок, в соответствии с которой они все разделятся на две группы:

— срочные или форвардные сделки (forward outright), под ни­ми понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два ра­бочих банковских дня;

— сделки с немедленной поставкой (наличная сделка — cash), под которыми понимается конверсионная операция с датой ва­лютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

Последняя группа в свою очередь делится на несколько под­видов в зависимости от срока исполнения:

— сделкой типа «today» является конверсионная операция с да­той валютирования в день заключения сделки;

— сделкой типа «tomorrow» считается конверсионная опера­ция с датой валютирования на следующий за днем заключения сдел­ки рабочий банковский день;

— сделкой типа «spot» является конверсионная операция с да­той валютирования на второй за днем заключения сделки рабо­чий банковский день;

— сделкой «своп» (swap) принято считать банковскую сделку, состоящую из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

<< | >>
Источник: Олейник О.М.. Основы банковского права: Курс лекций. — М.: Юристъ, - 424 с.. 1997

Еще по теме § 6. ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ БАНКОВ. КОНВЕРСИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ:

  1. 2.3. Валютные операции коммерческих банков
  2. Конверсионные операции уполномоченный банков
  3. IV. Конверсионные операции
  4. § 6. ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ БАНКОВ. КОНВЕРСИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
  5. ПРОГРАММА КУРСА «БАНКОВСКОЕ ПРАВО»
  6. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
  7. 19.5. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  8. 17.1. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  9. 17.2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ
  10. IV. Конверсионные операции
  11. 17.5. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ КАК МЕТОД СТРАХОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ РИСКОВ
  12. 1.2. Мировые банковские системы на современном этапе
  13. 5.3. Валютные операции коммерческих банков
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Диссертации - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Политология - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -