<<
>>

7.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе:

1) финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

2) определения потребности в ликвидных средствах с уче­том анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Метод коэффициентов предполагает установление коли­чественных соотношений между статьями баланса. В одних стра­нах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.

Накопленный байками опыт обусловил наиболее частое при­менение определенных показателей.

При определении соотношения ликвидных активов и де­позитов используют два показателя:

1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет

в центральном банке)] : Депозиты; (7.1)

2) [Первичные + Вторичные резервы (государственные

ценные бумаги)] : Депозиты. (7.2)

Через эти показатели устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депози­тов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5—10%; уровень второго — не менее 15—25%. Второй показатель ис­пользуется и в Японии (как обязательный для выполнения все­ми банками), где его уровень ие должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше ои превышает 1, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверенфи- цированности активов (этот показатель принято считать опти­мальным при уровне 65—70%).

Для оценки ликвидности применяется также показатель, от­ражающий способность актива быстро обмениваться на налич­ность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов ■ к общей сумме активов. В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валют­ных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке

и в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ниже доходность. Цель менеджмента в области управления ликвидностью — оптимальное соотношение лик­видности и доходности.

Особое внимание уделяется анализу структуры привлечен­ных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устой­чивые) и «летучие». Основные (устойчивые) депозиты — де­позиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сбере­гательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название — «легучие».

Показатель, характеризующий стабильность депозитов, рас­считывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных де­позитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Еще один показатель, отражающий стабильность депозит­ной базы, — отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, они более чувствительны к измене­нию процентной ставки. Повышение их доли увеличивает объем «летучих» депозитов и снижает ликвидность банка.

Качество ресурсной базы банка оценивается также показа­телем, свидетельствующим о доступности коммерческого бан­ка для внешних источников (межбанковского кредита) (Л"ви): Кш = Сб : Спс, (7.3)

где Сб — ссуды, полученные у других банков, включая центральный банк;

Спс — сумма привлеченных средств.

Возможность при необходимости по умеренной плате быс­тро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от централь­ного банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности бан­ка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализи­руются:

1) частота заимствований;

2) условия заимствования (с залогом или без залога);

3) причины привлечения средств;

4) проценты по займам.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пас­сивных статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок — три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%). В Германии коммерческие банки ежемесячно отчитыва­ются перед Немецким федеральным банком о состоянии ликвид­ности баланса. Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более дол­госрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в Японии, США и многих европей­ских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности.

Большое значение за рубежом придается ограничению кре­дитных рисков для обеспечения ликвидности банков.

<< | >>
Источник: Под ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие . — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, — 352 с.. 2009

Еще по теме 7.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:

  1. 6.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  2. 7.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  3. 76. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  4. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  5. 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  6. 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  7. 6.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  8. Ликвидность коммерческих банков
  9. Глава 9. Зарубежный опыт инвестиционной деятельности банков и возможности его использования в российских условиях
  10. Глава 9. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ
  11. Мера по сокращению риска операций коммерческих банков и решения проблем банковской ликвидности
  12. 18.2.4. Методы оценки потребности банка в ликвидных средствах, применяемые в зарубежной практике
  13. 12.1. Понятие ликвидности банка и роль Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков
  14. 1.2.3. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков
  15. § 7. Оценка деятельности коммерческих банков
  16. 15. Понятие и виды коммерческих банков. Основания классификации коммерческих банков
  17. 15. Понятие и виды коммерческих банков. Основания классификации коммерческих банков