Выводы

Теория управления ликвидностью банка выделяет четыре основных теории: теорию коммерческих ссуд; теорию перемещения; теорию ожидаемого дохода: теорию управления пассивами.

1. Управление ликвидностью возглавляет руководящий орган банка, внешние информационные потоки формируют маркетинговое подразделение и отдел методологии.

Ключевую роль в процессе управления играют аналитическое подразделение и подразделения оперативного управления ликвидными средствами и стратегического управления портфелями активов и пассивов.

2. Одним из основных моментов анализа в управлении ликвидностью банка является анализ разрыва в сроках погашения требований и обязательств.

3. Планирование потребности банка в ликвидных средствах осуществляется на основании определения объемов потребности в ликвидных средствах и потенциальных источников поступления в банк ликвидных средств.

4. Финансовый результат деятельности банка очень важен, поскольку достижение удовлетворительного уровня прибыли сохраняет капитал банка, формирует основу его выживания и роста в будущем.

5. Для крупнейших банков лучшим показателем соотношения прибыльности и рискованности операций служит рыночная цена их акций. Однако объем рыночных операций с акциями у средних и мелких банков недостаточно велик, поэтому показатель рыночной цены акции не представляется для них столь важным. Подобные банки уделяют больше внимания процентной марже и в целом доходности активов.

6. Достижение высокого уровня прибыльности зависит от нескольких ключевых факторов;

• взвешенного использования финансового рычага (т.е. соотношения банковских активов, финансируемых за счет долговых обязательств, и акционерного капитала банка);

• доли фиксированных затрат, которые банк несет при увеличении его операционной прибыли;

• тщательного контроля за операционными расходами, с тем чтобы большая часть доходов становилась чистой прибылью;

• тщательного контроля за степенью рискованности банковских операций.

с тем чтобы убытки не свели к нулю прибыль банка и его акционерный капитал.

Термины и понятия

Теория коммерческих ссуд

Теория перемещения

Первичные резервы

Вторичные резервы

Подход единого резервного фонда средств

Теория ожидаемого дохода

Теория управления пассивами

Подход конвертируемости банковских средств

Источники ликвидных средств

Прибыльность банка

Процентная маржа

Непроцентная маржа

Достаточная маржа

Маржа операционной прибыли

Доходность операций банка

Прибыльность активов

Прибыльность капитала

Спрэд

Рентабельность

Вопросы и задания для самостоятельной работы

1. Какие вы знаете классические теории управления ликвидностью банка?

2. В чем сходство и различие теорий: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода?

3. Сформулируйте особенности подхода обшего фонда средств и подхода конвертируемости средств.

4. Приведите достоинства и недостатки теории управления пассивами.

5. Какие подразделения банка участвуют в процессе управления ликвидностью?

6. Рассчитайте коэффициент избытка (дефицита) ликвидных средств банка А, используя результирующие строки активов и пассивов по срокам (табл. 18,4). В каких периодах у банка ожидается недостаток ликвидных средств? Какие мероприятия следует провести банку, чтобы сбалансировать портфели активов и пассивов по срокам?

Таблица 18.4. Активы к пассивы банка А по срокам погашения, тыс. руб.

Срок	Все активы	Все пассивы'	Собственные средства
Просроченные	390
До востребования	49 218	68 499
1 день	0	89
2—7 дней	763	5974
8—30 дней	15 232	7698
31—90 дней	12 123	2803
91-180 лнсП	8982	6846
Ог 181 дня до 1 года	7634	993
От 1 до 3 лет	1499	8200
Свыше 3 лет	3286	59
Без срока	18 215	-	17 180

¹ Без учета собственных средств.

Рассчитайте потребность банка Д в высоколиквидных средствах, используя метод структуры средств, если на основе анализа определены коэффициенты стабильности различных видов ресурсов (табл. 18.5) и если ставка обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по вкладам населения равна 8,5%, по средствам юридических лиц 10%,

Таблица 18.5. Исходные данные банка Д для расчета потребности в ликвидных средствах методом структуры средств

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Коэффициент стабильности. %
Средства банков на корсчетах	20 126	5
Межбанковские депозиты	29 255	75
Средства на расчетных счетах	256 772	60
Срочные депозиты юридических лиц	81 468	90
Вклады населения до востребования	53 204	65
Срочные вклады населения	119 227	90
Фактический объем кредитов	296 800	-
Прогноз возможного объема кредитов	357 000	—

8. На основании внутрибанковской статистики и анализа состояния рынков работниками подразделения по оперативному управлению ликвидными средствами банка К произведена оценка ожидаемых объемов ресурсов и вложений на предстоящие недели марта — апреля (табл. 18.6).

Таблица 18.6. Прогнозируемые объемы источников и использования средств

по байку К

Оценка	Март, 2-я неделя	Март, 3-я неделя	Март, 4-я неделя	Апрель, 1-я неделя	Апрель, 2-я неделя	Апрель, 3-я неделя
Совокупных источников Совокупных вложений	19 500 -37 000	22 000 -43 000	42 000 -36 500	28 000 -40 500	35 500 -56 700	39 500 -63 500

Рассчитайте ожидаемые излишки или недостатки ликвидных средств, используя метод источников и использования средств.

Объясните причины возможных дефицитов и излишков.

9. Рассчитайте значения индикаторов ликвидности банка Л (табл. 18.7). Сделайте выводы о возможных изменениях потребности банка в ликвидных средствах на основании динамики каждого из показателей, а также принимая во внимание всю совокупность показателей.

Таблица 18.7. Динамика показателей банка Л

Показатели

1.01.2000 г.

1.02.2000 г.

1.03.2000 г.

Денежные средства в кассе Корсчет в центральном банке Корсчета в других банках (актив)

32 991

136 685

137 034

28 377 221311 748 234

25 973 307 213 869 818

Продолжение табл. 18.7

Показатели	1.01.2000 г.	1.02.2000 г.	1.03.2000 г.
Кредиты	271 133	216 652	371 513
Совокупные активы	1 042 678	1 127 184	1 520 444
Корсчета других банков (пассив)	19 629	102 285	156 107
Депозиты до востребования	474 323	492 366	767 740
Срочные депозиты	384 959	326 878	332 174