1.2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Классификация банковских рисков

Важно прежде всего разделять риски по их уровню.

Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятель­ностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и дру­гими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым кон­кретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, дивер­сифицируют деятельность, с другой — повышают качество своих операций. Для российских коммерческих банков каждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России. Известно, например, что не все разновидности бан­ковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах своих клиентов.

Существенное значение для повышения эффективности деятель­ности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособ­ность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансирован­ное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреж­дения в экономике страны.

С позиции целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски. В данном случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски. В каждом отдельном случае соотношение между ними может оказаться различ­ным. Считается, что во время дефолта 1998 г. их влияние на состояние российского банковского сектора было одинаково сильным (50 на 50). Для отдельных банков влияние внутренних факторов, прежде всего связанных с качеством управления банковской деятельностью, оказа­лось более значимым. Несколько сотен российских кредитных учреж­дений сошли со сцены. Из 30 самых крупных российских банков в результате дефолта продолжили дальнейшее существование только 12 кредитных организаций.

В состав внешних рисков обычно входят политические, эконо­мические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

Политические риски, оказывая негативное влияние на банков­скую деятельность, могут быть связаны:

■ с угрозой смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала;

■ возможными ограничениями обмена местной валюты на сво­бодно конвертируемую и перевода ее за границу;

■ разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие реше­ний исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент;

■ войной, беспорядками и т.п.

Политические факторы могут оказывать и положительное воз­действие на банковский процесс. Так, приход к власти нового прави­тельства, объявляющего программу поддержки предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры и сниже­нию банковских рисков.

Экономические риски на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка (цен на экс­порт и импорт), платежного баланса, валютного курса и др. Существен­ное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказать изменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов Цент­рального банка, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреж­дений, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказывают серьезное воздействие на эко­номику кредитных учреждений. Среди экономических рисков выделя­ются также страховые, как правило, обусловленные такими явлениями как аварии, пожары, грабежи и т.п.

На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут быть изменения, вызван­ные пересмотром кредитного договора вследствие изменений креди­тоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреж­дения, его банковской политики и др. Основанием, например для пересмотра кредитных отношений, могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капи­тала и т.п. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погаше­нии задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, без­работица (если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами) и др. Выделяются также риски стихийных бедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими при­родными явлениями непреодолимой силы. Внешними для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых дру­гими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания.

Внешними могут оказаться также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальной денежной единицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций, использование поддель­ных платежных документов.

Внутренними причинами, формирующими, например, кредит­ный риск, обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль в процессе креди­тования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние причины являются основными факторами потерь при кредитовании — их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. К внутренним факторам, отрицательно влияющим на эффективность кредитной поли­тики, относится также плохое качество обеспечения.

При анализе рисков необходимо также разграничивать банков­ские риски по критериям сферы и масштабов действия. Часто риск уси­ливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиен­тов банка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться с построением своих взаимо­отношений с клиентами данного государства. В соответствии с между­народными рейтингами каждая страна получает определенную степень надежности.

Конечно, риск банка зависит не только от месторасположения партнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности. Сущест­венное значение здесь имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной базы предприятия (банка) — партнера. Может случиться так, что страна, где функционирует предприятие, не занимает высокого положения в рейтинге инвестиционной привле­кательности, однако сама организация имеет хорошие финансовые по­казатели, команду авторитетных профессионалов-менеджеров, что позволяет ему занимать высокое положение в рейтинге надежности внутри своей страны. При всем том риске, который может быть сопря­жен с подобной сделкой, для банка-инвестора опасность вложений будет меньше за счет более высокой гарантии, исходящих от предпри­ятия — получателя ресурсов.

При определении риска целесообразно обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный с финансовой надеж­ностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собирается финансировать.

В практике работы банков огромное значение имеет время воз­никновения банковского риска. В соответствии с данным критерием риски разделяют на ретроспективные (прошлые), текущие и перспек­тивные. Учет ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. От правильности расчета текущего риска поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Практика показы­вает, что чем дольше время операции, тем выше оказывается риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, с учетом предотвращения прошлых рисков и ошибок, существенно возрастает.

По степени зависимости риск может быть не зависимым и зави­симым от банка. Не зависимый от банка риск, как правило, связан с дей­ствием политических и общеэкономических факторов, непредсказу­емым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь поэтому зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутрен­ние причины). В переходных экономических системах не зависимые и зависимые от банка риски зачастую возникают параллельно, вызы­вая значительные противоречия в движении банковского капитала и локальные банковские кризисы, замедляя общий экономический рост.

При расчете банковских рисков немалую роль играет вид банка. Риск специализированного банка чаще всего связан с тем специфи­ческим продуктом, на производстве которого специализируется кре­дитное учреждение. Спрос на данный продукт, его качество выступают в данном случае решающими факторами, определяющими риски и эффективное развитие банка. Как правило, качество денежно-кредит­ного обслуживания у специализированного банка выше, что позволяет ему привлекать определенный круг клиентов.

На практике, однако, часто бывает так, что клиенту требуется комплексное обслуживание (совершение не одной-двух операций, а нескольких), что вынуждает банки расширять спектр своих услуг. Известно, например, что крупнейший в мире Сити-банк в качестве девиза своей деятельности провозгласил: «Мы делаем все, что делают другие банки». Это означает, что клиенту не надо ходить в другие кре­дитные организации, все финансовые услуги он может получить в дан­ном банке.

Иногда банки специализируются не только на тех или иных продуктах, но и на клиентуре, обслуживании определенных отраслей. Отраслевые риски, возникающие в этом случае, оказываются преиму­щественно зависимыми от состояния соответствующей отрасли.

Как известно, в современной России коммерческие банки обра­зовывались на базе отраслевых министерств (легкой, авиационной, нефтяной, часовой и других отраслях промышленности). Некоторые банки до сих пор сохранили в своем названии направленность своей специализации по отраслевому признаку (например, Автобанк, Связь- Банк и др.). При благополучной экономической конъюнктуре отрасле­вые банки имеют существенные шансы для расширения и повышения эффективности своей деятельности.

Наряду со специализированными и отраслевыми рисками, воз­никающими у соответствующих видов банка, различают также риски универсального банка. К универсализации своей деятельности банки подталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразные бан­ковские услуги и операции. Российские коммерческие банки также встали на путь универсализации своей деятельности. Для многих из них такая ориентация может оказаться ошибочной. Как известно, россий­ские кредитные организации по масштабам своего капитала в своем большинстве являются небольшими денежно-кредитными институ­тами, поэтому стремление к выполнению множества операций для всех разновидностей клиентов в различных регионах может стать непосиль­ной задачей как в финансовом, так и профессиональном отношении. Недаром даже крупные банки, по определению могущие стать универ­сальными, начинают исповедовать идею мультиспециализации в рам­ках универсальной деятельности, организуя в своей структуре специа­лизированные подразделения, что позволяет поддерживать высокое качество банковского продукта и снизить его себестоимость.

В разделе банковских рисков особо выделяются риски эмисси­онного банка, как известно, выполняющего тот же круг банковских операций, но в отношении другой категории клиентов и преимуще­ственно на макроуровне экономических отношений. Клиентами эмис­сионных (центральных, национальных) банков по существу является каждый член общества (выпущенными им денежными знаками пользу­ется каждый субъект экономики). Риски эмиссионного банка могут поэтому проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивиду­альным экономическим агентом (коммерческим банком и другими юридическими лицами там, где нет учреждений коммерческих банков), так и по отношению к экономике в целом. Выполняя задачу повыше­ния покупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации, эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение.

Эмиссионный риск сопряжен, однако, не только с излишним, но и недостаточным выпуском денег, что в свою очередь может привести к «голоду» на платежные средства, задержать расчеты между товаро­производителями. Осуществляя денежно-кредитное регулирование, эмиссионный банк, помимо своей основной задачи по укреплению денежного обращения, призван обеспечивать защиту от подделки пла­тежных средств, выпуска фальшивых денежных купюр.

В условиях российской экономики Банк России наделен также полномочиями надзора за деятельностью коммерческих банков. Это означает, что его риски дополняются в процессе выдачи им и отзыва у них лицензии на право осуществления банковской деятельности. Задача, поставленная перед Банком России по обеспечению устойчи­вости национальной банковской системы, требует от него механизма оперативного предотвращения неплатежеспособности кредитных орга­низаций, содействия их эффективной деятельности.

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь риски делятся на низ­кие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным, различается он и в зависимости от мас­штабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы.

Так, при выполнении кредитных операций минимальным счита­ется риск, размер которого находится на уровне 0—0,25% потерь рас­четной прибыли; повышенным — при потери расчетной прибыли в пре­делах 25—50%; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50—75%, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75—100% расчетной при­были.

Исходя из масштабов, банковские риски также разделяют на ком­плексные (совокупные) и частные (индивидуальные). Например, ком­плексными при совершении кредитных операций будут считаться такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически комплексным риском в данном случае будет риск кредит­ного портфеля, который складывается у коммерческого банка в дан­ный момент по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностям ссуд.

Банковские риски могут различаться и в соответствии с соста­вом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности риска:

1) риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов;

2) риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

В первом случае крупный клиент далеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент с большими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку зна­чительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентра­ция вложений банка в экономику крупного предприятия в случае суще­ственного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного в усло­виях рыночных отношений заметным колебаниям в области производ­ства и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск со­пряжен с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процве­тающую отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может также оказать негативное влия­ние на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию националь­ного производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышлен­ности.

Исходя из учета выполняемых банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внеба­лансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении актив­ных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капи­тала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депо­зитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетель­ствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруд­нениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банк­ротству банков. Подобная ситуация, в частности, случилась с Кредо­банком в середине 1990-х годов, когда богатый клиент, ранее размес­тивший большую сумму депозитов в данном кредитном учреждении, не пролонгировал их срок и потребовал возврата своих денежных ресур­сов, что вызвало серьезные платежные проблемы у банка, а затем и его ликвидацию.

Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.

Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной дея­тельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Практика показывает, что банковские риски при всем их много­образии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевре­менности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целе­направленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском. Содержание этой системы рассмотрим в следующем разделе данного исследования.