<<
>>

9.2. Валютные операции банка

Виды валютных операций

В соответствии с законом «О валютном регулировании и ва­лютном контроле» (ст. 1.9), к валютным операциям относятся:

— приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо рези­дентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо не­резидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также ис­пользование их в качестве средства платежа;

— вывоз и ввоз на таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

— перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по ва­лютным операциям, порядок и сроки их представления.

Купля- продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностран­ной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции банков классифицируются по следую­щим критериям:

1. По срокам исполнения различают: А.

Текущие валютные операции

• переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;

• расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансо­вых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.

Б. Кассовые операции и срочные

Кассовые операции включают следующие виды сделок покуп­ки-продажи валюты:

• today - сделка, расчет по которой производится в день ее заклю­чения;

• overnight - сделка, расчет по которой производится на следую­щий день (в течение суток);

• tomorrow - сделка, расчет по которой осуществляется на сле­дующий рабочий день после дня заключения сделки;

• spot - сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуще­ствляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Валютные операции, связанные с движением капитала

• прямые инвестиции;

• портфельные инвести­ции;

• кредиты на срок более 180 дней;

• переводы в оплату прав собственности на недви­жимость;

• все иные операции с ва­лютой, не относящейся к текущим операциям.

Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) - на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и рези­дентами:

Нерезиденты могут без ограничений:

переводить и пересылать валюту; ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил; распоряжаться валютными цен­ностями внутри страны. для учета осуществленных сде­лок с внутренними ценными бу­магами РФ в уполномоченных банках открывать счета типа «С» (специальные).

Резиденты могут совершать:

расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расче­тов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при между­народных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родствен­никам и коллекционирования; иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки, подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках[54]; резиденты могут покупать валюту на внутреннем рынке.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на кли­ентские и собственные:

Операции, проводимые по поручению клиентов:

• открытие и ведение валютных счетов;

• выполнение операций по между­народным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;

• выполнение неторговых операций за комиссию.

и др.

Операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

• купля-продажа инвалюты на внут­реннем рынке;

• кредитные операции;

• гарантийные операции;

• открытие и ведение корреспон­дентских счетов в банках других стран.

и др.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выде­ляются:

Активные операции: Пассивные операции:

• кредитование участников внешне- • ведение текущих счетов в инва- экономической деятельности; люте;

• предоставление кредитов банкам • привлечение валютных депози- резидентам и нерезидентам; тов;

• конверсионные сделки на валют- • кредиты, полученные у банков ном рынке; резидентов и нерезидентов;

• арбитражные сделки; • выпуск обязательств в инвалюте

• операции с наличной инвалютой. (векселя, еврооблигации и т.п.). и др.

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction - fo­rex или FX) - это сделки агентов валютного рынка по обмену огово­ренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согла­сованному курсу на определенную дату.[55]

Конверсионные операции делятся на:

• текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предпо­лагающая поставку валюты и оплату в течение суток или двух рабочих дней;

• форвардные операции (forward operation) - операции по покуп­ке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по со­гласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных ва­лютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью полу­чения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.

Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитиче­ском учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

<< | >>
Источник: Костерина Т. М.. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое посо­бие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, - 360 с.. 2009

Еще по теме 9.2. Валютные операции банка:

  1. 2.3. Валютные операции коммерческих банков
  2. ТЕМА 11. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  3. Организация мониторинга валютных операций Банком России
  4. 62. Виды валютных операций банков
  5. ТЕМА 9. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
  6. § 3. СУБЪЕКТНЫЙ СОСТАВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО СТАТУСА УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА
  7. Коммерческий банк как участник валютных операций Особенности положения банка на валютном рынке
  8. Лицензирование банковских валютных операций
  9. Субъектный состав валютных операций банков
  10. 62. Виды валютных операций банков
  11. § 9. Регулирование валютных операций Банком России
  12. 23.1. Валютные операции банка: базовые понятия Валюта и валютный рынок
  13. 19.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ