<<
>>

8. Управление прибылью

Как бы ни были важны для банка цели и приоритеты, реализуемые в процессах уп­равления пассивами, активами, комплексного управления активами и пассивами, банк является предпринимательской структурой и, следовательно, важнейшая его цель — получение дохода, прибыльность деятельности.

Прибыль играет в деятельности банка определяющую, но разноплановую роль. Прибыль — это:

— приращение капитала через капитализацию нераспределенной прибыли;

— ресурсы для экспансии в новые сферы экономики, социальные сферы, террито­рии и для роста;

— создание запаса прочности (резерва) на случай проблемных ситуаций, потенци­альных убытков;

— обеспечение выплат дивидендов инвесторам;

— внушение доверия реальным и потенциальным инвесторам и кредиторам в со­хранности их средств и получении доходов;

— измерение и индикация продуктивной способности банка (в первую очередь его активных операций).

Базовая, целевая установка на максимизацию прибыли за счет достижения наиболее высоких доходов при минимальных расходах банка может быть воспринята менеджмен­том в «чистом виде» только в весьма редких случаях. Банковские доходы могут быть диверсифицированы по довольно широкому кругу признаков:

— по порядку получения (процентные, непроцентные, пр.);

— по источникам получения (предпринимательские структуры, население, биржи);

— по частоте получения (стандартные, неопределенные);

— по гарантии получения (наличные, счета, ценные бумаги, материальные объекты);

— по срокам получения — инвестиционному временному эффекту — разнице меж­ду моментом инвестиции финансовых ресурсов и получения дохода (кратко-, средне-, долгосрочные и т.д.).

Соответственно, и целевые, и методические, и организационные подходы менедж­мента формируются в очень широком диапазоне и часто в разных направлениях.

Так, процентные доходы (разделяемые на процентные по рублевым кредитам и про­центы по валютным кредитам или на проценты по ссудам, по депозитам в банках, по ли­зингу клиентам, по портфелю долговых ценных бумаг) в принципе могут быть оптимизи­рованы в рамках конкурентных, ресурсных, социальных и иных внешних ограничений, а также ограничений по качеству (доля повышенных процентных доходов по просроченным кредитам, например, не может превышать 2-5% в структуре доходов банка).

Непроцентные доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по долевым ценным бумагам и доходы от совместной деятельности) в редких случаях могут быть значительно увеличены, так как их доходность редко является единственной целью ин­вестиций. Чаще предполагается согласование с иными целями, что обусловливает неко­торое снижение доходности относительно затрат на управление, информацию, диверси­фикацию и др.

Непроцентные комиссионные доходы (оплата открытия и ведения счетов, комиссии по лизингу, факторингу, агентские доходы по трастам и т.д.) являются по сути возме­щающими, т.е. должны соответствовать затратам и качеству операции, а их чрезмерный рост означает потерю качества менеджмента, потерю имиджа банка.

Непроцентные торговые доходы (купля-продажа валюты, ценных бумаг и иных фи­нансовых инструментов — фьючерсов, опционов, валютный дилинг и арбитраж), фор­мируемые краткосрочными колебаниями котировок активов, есть следствие не традици­онных банковских операций, а скорее банковских сделок, в общем, для банков не харак­терные и во многих странах даже запрещенные как чрезвычайно рискованные.

Следова­тельно, доля этих доходов в структуре доходов банков резко ограничена вследствие их нестабильности. Соответственно, и их максимизация не предполагается.

Непроцентные «интеллектуальные» доходы от оплаты услуг (консультации, по­среднические услуги, гарантии, поручительства) и доходы от оплаты или аренды нема­териальных активов (методики и методические разработки, ноу-хау, программное обес­печение и т.д.), разработанных или приобретенных банком, отличаются самым высоким качеством, характеризуют менеджмент банка как высокопрофессиональный и компе­тентный. При разовых инвестициях и относительно незначительных операционных рас­ходах эти доходы могут быть стабильны и гарантированы. Это редкий случай, когда це­левая установка менеджмента предполагает возможную максимизацию доходов.

И наоборот, доходы, получаемые банком от финансовых санкций (штрафы, пени и др.), примененных к проблемным заемщикам и вообще к нарушителям условий догово­ров, с точки зрения менеджмента банка крайне негативны и в принципе должны быть минимизированы. Они только ухудшают и так сложное финансовое положение про­блемных заемщиков, затрудняя выполнение ими своих обязательств, и лишь частично возмещают потери банков, а часто способствуют и росту потерь, так как снижают имидж банка, нарушают партнерские отношения.

Прочие доходы, такие, например, как возврат потерянного кредита в случае санации про­блемного заемщика и «расчистки» его долгов и обязательств для восстановления имиджа, яв­ляются по сути лишь частичным возмещением убытков и должны быть минимизированы.

Естественно, что целевая установка на максимизацию доходов вредна при переходе к случайным доходам, от стандартных к неопределенным, от материальных объектов к наличным. Можно сказать, что и в сфере расходов банка общая целевая установка на их минимизацию дает уже при начальной диверсификации неоднозначный результат.

Так, процентные расходы по депозитам клиентов, депозитам банков, эмитирован­ным и размещенным долговым ценным бумагам, имеют четко определенный, граничный уровень максимизации, превышение которого приводит к потере клиентов, дефициту ресурсов, снижению темпов роста. Также ограничен, но с позиции оптимального мини­мального уровня и ряд непроцентных расходов, чрезмерное уменьшение которых при­водит к снижению качества банковских продуктов, формированию многих серьезных рисков, а в отдельных случаях и парализации деятельности банка. Это относится также к хозяйственно-эксплуатационным расходам (аренда и содержание помещений и зданий, амортизация, электроснабжение, теплоснабжение, связь), транспортным расходам, рас­ходам на охрану, сигнализацию, операционным расходам, расходным материалам.

Однако в экстремальных ситуациях для выполнения своих обязательств перед вкладчиками, клиентами, бюджетом проблемные банки могут снизить отдельные виды своих расходов, и довольно значительно (транспортные расходы, заработная плата, ко­мандировочные), а некоторые расходы и вообще свести к нулю (представительские и рекламные расходы, благотворительность и т.д.). Продолжительность периода такой экономии не может быть большой, так как нарастающая социальная напряженность в коллективе банка и неизбежное снижение его имиджа негативно скажутся на качестве его менеджмента.

Только расходы по санкциям (уплачиваемые банком штрафы, пени, неустойки и др.) представляют тот редкий случай, когда целевая установка на управление банков­ской прибылью предполагает их полную, предельно возможную минимизацию, да и то не всегда. Если речь идет о стремлении менеджеров банка не допустить нарушений, предполагающих применение санкций, то такая минимизация расходов характеризует их менеджмент как несомненно качественный. Но если банк, в нарушение паритета парт­нерских отношений, просто исключает возможность применения к нему санкций в депо­зитных, кредитных и иных договорах, а клиенты при этом несут полную меру финансо­вой ответственности, то такая экономия способна резко понизить его имидж, привести к потере клиентов, дефициту ресурсов, кризису ликвидности.

Что же касается «экономии» на налогах, резервировании, страховании, то здесь речь может идти лишь об оптимизации их уровня в рамках нормативно предусмотренных льгот и адекватности рискам.

Однако, несмотря на важность прироста количественных параметров, для менедж­мента банка огромное значение имеют качественные параметры доходов, что обязатель­но должно учитываться при выработке приоритетов управленческих решений. С пози­ций их качества доходы разделяются на следующие группы и подгруппы:

— адекватные— наиболее высокие по качеству, получаемые от основных видов банковской деятельности (различают процентные и непроцентные; ссудные, комиссион­но-посреднические и торговые; ресурсоемкие и интеллектуалоемкие и т.д.);

— случайные — более низкие по качеству, среди которых выделяют чрезвычайные доходы (возврат «плохого», потерянного кредита), спекулятивные доходы от валютного арбитража и краткосрочных операций с ценными бумагами, полученные штрафы, пени и иные финансовые санкции, реализация имущества (помещения, активы);

— авантюрные — низкие по качеству или практически некачественные доходы, по­лучаемые при нарушении банком договорных паритетов, неадекватной системе оплаты комиссионных расходов (в % от суммы платежа), нарушении соотношения: риск—клас­сификация—резервы и т.д.

Совмещение количественных и качественных характеристик доходов — одна из це­лей управления ими. Так, высокие количественные характеристики при низких качест­венных— это скорее показатели мисменеджмента, а не качественного менеджмента этой сферы банковской деятельности. Малые по объемам, адекватные доходы более со­ответствуют имиджу стабильного, прогрессивного, устойчивого банка, чем большие авантюрные доходы.

Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли не исчерпывает всех аспектов данной задачи банковского менеджмента в финансовых сферах. Качественный менеджмент предполагает также и эффективное управление по­лученной прибылью — ее распределением. Это касается распределения выплаты диви­дендов, создания базы роста, рыночной экспансии, защиты от рисков, создания имиджа банка и его поддержка, взаимодействия с окружающей средой, и количественных долей этого распределения, и контроля за этими процессами, и соответствующего информаци­онного обеспечения и рекламного освещения.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме 8. Управление прибылью:

  1. Управление прибылью
  2. 2.2. ФУНКЦИИ И МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ
  3. Политика управления прибылью
  4. 2.1.Сущность, цели и задачи управления прибылью
  5. 3.1. СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ
  6. Управление прибылью и рентабельностью
  7. 3.2. СИСТЕМА ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ
  8. § 3. Управление прибылью и рентабельностью
  9. 6.3. Управление прибылью и рентабельностью
  10. 7.4. Управление прибылью и рентабельностью
  11. 12.3. Управление прибылью и рентабельностью
  12. Управление прибылью начинается с табеля и накладной
  13. Управление прибылью и нормой прибыли на капитал.
  14. Глава 18. Управление прибылью
  15. Бланк И. А.. Управление прибылью. 3-е изд., перераб. и доп. - Киев: — 768 с., 2007
  16. Глава 4. Методический инструментарий управления прибылью
  17. Глава 2. Сущность и функции управления прибылью
  18. 2.3.Классификация затрат для целей управления прибылью в условиях рынка.