4.3. Содержание и роль аналитической работы в банке

Аналитическая деятельность в банке ведется как в целом по банку, так и по отдельным банковским структурам и опе­рациям.

Целью аналитической работы является обеспечение бес­перебойной деятельности банка, его безубыточности, т.е. по­лучение дохода в объеме, позволяющем покрыть расходы на содержание аппарата управления, зданий и сооружений, бан­ковской техники, затраты на оплату привлеченных ресурсов и т.п. Кроме этого банковская аналитика ставит целью повыше­ние экономической эффективности деятельности банка, улучшение его конкурентоспособности, внешнего имиджа, снижение и ограничение рисков банковской деятельности.

Анализ приобретает особую важность в условиях обост­рившейся конкуренции, усиления контроля со стороны госу­дарственных органов, стремления банков соответствовать ме­ждународным стандартам банковской деятельности.

С изменениями в экономике и банковской системе России изменились требования и к банковской аналитике. Например, необходимость анализа качества кредитного портфеля и кон­троля за ним была осознана российскими банкирами не одно­временно с их формированием, а после банковского кризиса.

Предъявляемые к банковской аналитике требования на­ходятся в прямой зависимости от изменения рынка. В период его активного роста анализ банковской деятельности носил характер констатации свершившегося факта, предпочтение отдавалось объемным показателям.

Современная банковская аналитика не просто фикси­рует сложившуюся в отчетном периоде картину и соответст­вие фактических показателей плановым, а стремится выявлять возможные негативные тенденции и регистрировать их, по­скольку они могут привести к потере прибыли, проблемам с ликвидностью активов, урону имиджу банка.

В результате анализа выявляются внутренние резервы в финансовой (увеличение рентабельности и снижение рисков) и в «производственной» сфере (повышение производительно­сти труда, применение более совершенных технологий, опти­мизация использования основных фондов и основных средств).

Особенностью банковской аналитики является большой массив перерабатываемой информации, поэтому она немыс­лима без применения автоматизированных средств сбора и обработки материала для анализа. Отсутствие на рынке про­граммных продуктов, позволяющих провести комплексный анализ деятельности банка с использованием средств автома­тизации, единых стандартов комплексного анализа, адапти­рованных к российской действительности, трудность получе­ния достоверной, подробной информации для анализа тор­мозят развитие банковской аналитики.

Аналитическая работа в банках базируется на следую­щих принципах:

• историзация - использование данных за длительный пе­риод и построение динамических рядов, что позволяет выявить тенденции происходящих изменений;

• ранжирование (котировка) - означает оценку значимо­сти выявленной проблемы, степени ее влияния на банк в целом, что делает анализ более эффективным;

• сравнение - предполагает постоянное сравнение получен­ных результатов с конкурентами, планами и расчетами, что позволяет банку определить свое место на рынке, вы­явить факторы, негативно влияющие на его развитие;

• сопоставимость данных - необходима для объективной оценки за разные периоды, исключения влияния инфля­ционных процессов, для чего используются коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.;

• последовательность - предполагает сбор информации, основанный на определенной методике, наличие систе­мы сбора и обработки материала.

В экономической литературе выделяют следующие эта­пы анализа баланса банка:²

• изучение структуры баланса: анализ структуры активов и пассивов, их временных и ценовых характеристик, вы­явление доли ресурсов, размещаемых в операции с по­вышенным риском, эволюция финансового рычага;

• группировку активов и пассивов для определения уров­ня ликвидности баланса, сравнения фактических ре­зультатов с нормативными значениями, изучения дина­мики показателей;

• сравнительный анализ отчетности банка с позициями аналогичных банков;

• рейтинговую оценку уровней показателей.¹