<<
>>

7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежных средств. Основу метода коэффициентов сос­тавляют оценочные показатели ликвидности, установленные Бан­ком России.
В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И таких показателей три. Их характери­стика приведена в табл, 7.1.

Для более реальной оценки риска ликвидности в методику расчета высоколиквидных (ЛАМ) и ликвидных (ЛАГ) активов Банк России установил: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными актами Байка России отиесены к I или II кате­гориям качества (группам риска).

Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчиты­ваемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при ме­тоде коэффициентов — как запас).

Таблица 7.1

Назначение норматива
Предельное значение
Экономический норматив
числитель

Нормативы ликвидности банков, установленные Банком России Алгоритм расчета

знаменатель



Н, — норматив мгновенной ликвидности банка

ЛАМ—высоколиквидные активы, т.е. фи­нансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календар­ного дня и (или) могут быть незамедли­тельно востребованы либо реализованы

Больше или равно 15%

ОВ — обязательства (пассивы) до востребо­вания, по которым вкладчик и (или) креди­тор может предъявить требование об их незамедлительном погашении

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного ДНЯ



Л/ц— ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реа­лизованы банком в течение ближайших ! 30 календарных дней

-Х--

Н4 — норматив | Крд— кредитные требования с оставшимся! долгосрочной | сроком до даты погашения свыше 365 ; ликвидности или 366 календарных дней, а также про- | банка локированные кредиты, для которых ;

Н
норматив текущей ликвидности банка

I с учетом вновь установленных сроков ! I погашения оставшийся до погашения сроЦ ! превышает 365 или 366 календарных дней!

ОВт — обязательства (пассивы) до востребо­вания, по которым вкладчик и (или) креди­тор может предъявить требование о неза­медлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней

К + ОД, | Не больше

где К— собственный капитал банка; [или равно 120%

ОД— обязательства (пассивы) банка

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение бли­жайших к дате расчета нормати­ва 30 календарных дней.

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долго­срочные активы

Больше или равно 50%

по кредитам и депозитам, полученным I банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 ка­лендарных дней

Ликвидная позиция байка отражает соотношение его денеж­ных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (акти­вы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.

Оценка Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все по-

ликвидности следующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной

на основе позиции составляется реструктурированный баланс, в котором

определения активы и пассивы классифицируются по срокам погашения

ликвидной и востребования. Схема определения ликвидной позиции банка

позиции приводится в табл. 7.2.

Таблица 7.2

Расчет ликвидной позиции банка



Статья
і Сумма по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
Всего
до 10 дней
до 90

дней

до

І 3 лет

_____

ДО 1 до 20 | 30 дией і дней до ! до 180 | 270 дией | дией

Ликвидные активы

Обязательства

' 50,2

-4-------

! 90,3

60,5 | 72,3 | 88,6 ] 105,0 ; 148,3
220,2 283,5 і 1 210
181,4
169,2 І 179,3 |П9,3 ! 1 210
102,7 1106,0
110,3 122,1 ! 150,8



Ликвидная по­зиция: избыток | (дефицит)

ликвидности | -40,.1

Коэффициент Т

-2.5 ! +12.2
—42,2
-33,7 і -21,7
-17.1
+40,9
+ 104.2

избытка

19,7 і 14,0
1,65 7,3

22,9 58,1

(дефицита) | ликвидности

І 44,4 і



При составлении табл. 7.2 в ликвидные активы были вклю­чены денежные средства, вложения в торговые ценные бумаги, ссудную и приравненную к ней задолженность, вложения в ин­вестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, прочие активы, отнесенные к I категории качества, а в обяза­тельства — пассивы банка (средства кредитных организаций и клиентов, долговые и прочие обязательства, внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией). Данная классификация активов и обязательств позволяет ана­лизировать направления оттока или притока денежных средств.

В приведенном примере у банка в течение трех месяцев (1—90 дней) наблюдаются дефицит ликвидности (краткосроч-

ные ресурсы вложены в активы с длительными сроками пога­шения), затем ее рост, связанный с использованием долгосроч­ных ресурсов на более короткие сроки вложений. В этот период банк теряет прибыль, но не подвергается риску ликвидности.

<< | >>
Источник: Под ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие . — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, — 352 с.. 2009

Еще по теме 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:

  1. 76. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  3. 6.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  5. 6.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  6. 7.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  7. 7.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  8. 6.2.5. Индикаторы ликвидности банков США и возможности их использования в российской практике
  9. Ликвидность коммерческих банков
  10. Глава 9. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ
  11. Мера по сокращению риска операций коммерческих банков и решения проблем банковской ликвидности
  12. 18.2.4. Методы оценки потребности банка в ликвидных средствах, применяемые в зарубежной практике
  13. 12.1. Понятие ликвидности банка и роль Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков
  14. 1.2.3. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков
  15. § 7. Оценка деятельности коммерческих банков
  16. 75. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  17. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  18. 15. Понятие и виды коммерческих банков. Основания классификации коммерческих банков
  19. 15. Понятие и виды коммерческих банков. Основания классификации коммерческих банков
  20. 5.2. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования