<<
>>

3. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — письменное распоряжение плательщика обслуживаю­щему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенно­му в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика.
Расчеты платежными поручениями являются самой распространен­ной и используемой формой безналичных расчетов.

Платежное поручение (см. табл. 17.1) должно содержать следующие обязательные реквизиты:

— порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений в тече­ние года применяется сквозная нумерация — 1, 2, 3, 4 и т.д.), а также дату его со­ставления;

— сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;

— идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)[20], наименование платель­щика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:

- номер банковского счета;

- наименование банка, в котором открыт данный счет;

- корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;

— основание для осуществления платежа.

Таблица 17.1
Платежное поручение № 1 16.06.99 почтой 401060
(Дата) (Вид платежа)
Сумма Сто пятьдесят тысяч рублей 00 коп.
прописью
ИНН 7725458963 Сумма 150000-00
ООО «Брокер-С»
Сч. № 40 701810500000000045
Плательщик І I
Конверсбанк А.О. БИК 044525921
Сч.
3010181050000000.0921
Банк плательщика
МБ АК СБ РФ БИК 044525342
Сч. № 30101810600000000342
Банк получателя І і
ИНН 7701265804 Сч. № 4070181050001260015
ЗАО «ИК «Профдилинг»
Вид. опл. Очер. пл.
Наз. пл. Срок пл.
Получатель Код Рез. поле
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, №№ и даты товарных документов, договоров, НДС
I I I
По Договору купли-продажи ценных бумаг № ДК-160699/цб
НДС не облагается
Подписи Отметки банка
- М.П. Директор
Главный бухгалтер
Образец заполнения платежного поручения

Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое зна­чение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.

Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поруче­ния плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные пла­тежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов[21], на первом
из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке). Если платежное поручение предоставляется в банк в течение операционного (банковского) дня (который длится, как правило, с 9.00 до 13.00), то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае — на следующий рабочий день. При исполнении пла­тежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об ис­полнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту пре­доставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:

— наименование клиента и номер его счета;

— дата, на которую составлена выписка;

— остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;

— суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;

— суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным до­кументам и на иных основаниях;

— остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (см. рис. 17.1):

Рис. 17.1. Порядок проведения расчетов платежными поручениями.


.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме 3. Расчеты платежными поручениями:

  1. 3. Расчеты платежными поручениями Понятие и содержание платежного поручения
  2. 53. Расчеты платежными поручениями. Работа банка с платежными поручениями
  3. 53. Расчеты платежными поручениями. Работа банка с платежными поручениями
  4. 107. Платежное поручение — основной расчетный документ. Инкассо и расчеты платежными требованиями
  5. § 2. Расчеты платежными поручениями
  6. 34.2. Расчеты платежными поручениями
  7. 49.2. Расчеты платежными поручениями
  8. Расчеты платежными поручениями
  9. Расчеты платежными поручениями
  10. 3.3.1. Расчеты платежными поручениями
  11. 51. Расчеты платежными поручениями
  12. Расчеты платежными поручениями
  13. 3.4.1. Расчеты платежными поручениями