3.6. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

Из-за потенциально опасных для кредитной организации послед­ствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокуп­ными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходи­мых мер по следующим направлениям:

■ управление совокупным риском кредитного портфеля;

■ управление организацией кредитного процесса и операциями;

■ управление неработающим кредитным портфелем;

■ оценка политики управления кредитными рисками;

■ оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

■ оценка классификации и реклассификации активов;

■ оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объек­тами ее анализа являются:

■ лимит на общую сумму выданных кредитов;

■ географические лимиты;

■ концентрация кредитов;

■ распределение по категориям клиентов;

■ виды кредитов;

■ сроки кредитов;

■ кредитное ценообразование;

■ особенности ценовой политики кредитной организации;

■ кредитное администрирование и делегирование полномочий;

■ процедуры по оценке качества ссуд;

■ максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;

■ организация учета и внутреннего контроля за кредитным про­цессом;

■ особенности определения групп риска;

■ работа с проблемными кредитами;

■ финансовая информация и кредитная история;

■ методологическая база кредитного процесса;

■ взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

■ методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

■ критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоря­жений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

■ залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

■ процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

■ методику работы с проблемными кредитами;

■ анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:

■ кредиты (включая основную сумму и проценты), просрочен­ные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

■ причины ухудшения качества кредитного портфеля;

■ существенную информацию по неработающим кредитам;

■ достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;

■ влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;

■ принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

■ анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредито­вание связанных с кредитной организацией лиц или превышение ли­митов;

■ анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные про­центы, которые подвергают кредитному риску;

■ уровень, распределение и важность классифицированных кре­дитов;

■ уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмот­ренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

■ достаточность резервов по переоценке кредитов;

■ способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

■ чрезмерная концентрация кредитов;

■ соответствие и эффективность кредитной политики и кредит­ных процедур, а также их соблюдение;

■ адекватность и эффективность процедур кредитной органи­зации по определению и отслеживанию первоначальных и изменя­ющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или сниже­нию кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, креди­тов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционе­рам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмот­ренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кре­дитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклас­сификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

■ анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

■ адекватность и достаточность фактически созданных резер­вов под возможные потери по ссудам;

■ качество кредитных инструкций, методик и процедур;

■ предыдущий опыт по убыткам;

■ рост кредитного портфеля;

■ качество управления в областях кредитования;

■ возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

■ изменения в национальной и местной экономической и кон­курентной среде;

■ анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управ­ления кредитными рисками должно быть:

■ накопление и анализ новых инструментов и видов кредито­вания, методического и документального обеспечения и информации;

■ планирование и организация деятельности кредитного управ­ления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредит­ной организации в направлении достижения минимизации рисков;

■ разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансо­вого, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

■ установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответству­ющими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

■ разработка стандартов действий работников кредитной орга­низации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согла­сованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основ­ных компонентах риска и его кредитования путем выделения суще­ственных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредито­вания — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегод­ная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кре­дитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкрет­ных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретиче­ских и методических разработок в практической деятельности кредит­ных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кре­дитного управления, управления рисками и служб внутреннего конт­роля банка в направлении достижения минимизации рисков кредито­вания.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса креди­тования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обосно­ванной методологической базы и отсутствие внутрибанковских мето­дик по определению:

■ потребностей клиента в кредитовании;

■ размера обеспечения кредитного процесса средствами гаран­тов, спонсоров и поручителей;

■ объема и ликвидности залога;

■ степени достоверности получаемой информации;

■ производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэф­фективности выбранной технологии и др.);

■ коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получе­ния некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой про­дукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некаче­ственного товара);

■ финансового риска (риска неправильного определения про­гнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредиту­емого клиента);

■ риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кре­диту;

■ риска невозможности осуществления мероприятий по пере­смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обес­печения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

■ качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредит­ных организаций приводят:

■ неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и про­изводственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

■ отсутствие ответственности служб финансового консульти­рования за принятые кредитной организацией решения;

■ невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприя­тия — потенциального заемщика;

■ недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить норма­тивы экономической деятельности;

■ отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочета­нию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

■ неправильно выбранные отраслевые и региональные приори­теты;

■ неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производ­ственного или строительного процесса;

■ некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредит­ного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкрет­ной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управ­ления процессом, форм и методов управления кредитованием и рис­ками, информационного, аналитического, технического, кадрового обес­печения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные огра­ничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

■ введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной поли­тики в кредитную политику каждой кредитной организации;

■ создание и обеспечение единой для всех банков нормативной

базы;

■ организация помощи со стороны Банка России и других госу­дарственных структур в разработке обязательных нормативных требо­ваний к методологическому обеспечению различных видов и форм кре­дитования;

■ введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показа­тели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредито­вания), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

■ установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управле­нием рисками и службами внутреннего контроля кредитной организа­ции, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.