<<
>>

Приложение 7 ПОЛОЖЕНИЕ о кредитовании в АКБ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящее Положение разработано на основании Устава АКБ (далее — банк), зако­нодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка России.

Положение определяет кредитную политику банка, регламентирует порядок проведе­ния, оформления и учета операций по предоставлению кредитов и их возврата (погашения).

Предусмотренные Положением операции по предоставлению кредитов проводятся на условиях срочности, возвратности, платности, целенаправленности и обеспеченности и являются кредитными (ссудными) операциями банка.

Положение не охватывает сферу межбанковского кредитования.

2. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Банк осуществляет кредитование заемщиков на условиях целенаправленности, дифференцированности срочности, обеспеченности, возвратности, платности.

Принцип целенаправленности заключается в том, что ссуды выдаются на опре­деленные цели для удовлетворения временной потребности заемщика в дополни­тельных средствах, и банк оставляет за собой право контролировать их целевое ис­пользование.

Принцип дифференцированности кредитования заключается в предоставлении кре­дита на различных условиях в зависимости от целевой направленности кредита, кредит­ного риска, срока кредитования и других обстоятельств.

Принцип срочности означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок возврата кредита и этот срок должен неукоснительно соблюдаться заемщиком.

Согласно принципу обеспеченности ссудами должно обслуживаться только движе­ние реально существующей стоимости или создание новой.

Принцип платности заключается в том, что за пользование средствами, предостав­ленными банком, заемщик уплачивает ссудный процент.

Принцип возвратности предполагает полное и своевременное погашение заемщи­ком всей суммы кредита в оговоренные договором сроки.

3. ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ РАЗДЕЛЕНИЕ

Настоящее Положение предполагает взаимосвязанную работу следующих подраз­делений банка:

1) Управление финансирования и кредитования;

2) Управление по правовым вопросам;

3) Операционное Управление;

4) Управление бухгалтерского учета;

5) Управление безопасности.

4. ПРИЕМ ДОКУМЕНТОВ И РАССМОТРЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

1. Порядок предоставления и рассмотрения кредитной заявки

Заявка на выдачу кредита оформляется в произвольном виде или на бланке уста­новленной банком формы (Приложение 7.1)[45] на имя Председателя Правления банка и регистрируется в Управлении делами.

Заявление, клиента с просьбой о предоставлении кредита должно включать: краткую информацию о заемщике, цель кредитования, вид, сумму, срок, обеспечение кредита.

Кредитная заявка с резолюцией руководителя банка направляется в Управление Финансирования и кредитования и Управление по правовым вопросам для первичного рассмотрения.

Управление финансирования и кредитования запрашивает полный комплект доку­ментов клиента согласно «Перечню документов, предоставляемых заемщиком» (Прило­жение 2), а также согласует'порядок организации дополнительных рабочих встреч и в случае необходимости выездов сотрудников банка на места.

К рассмотрению принимается только полностью укомплектованный пакет докумен­тов потенциального заемщика.

Первичный анализ представленных документов осуществляется в срок от 2-х до 15 дней, после предоставления заемщиком полного пакета документов: результаты анализа оформляются заключением кредитного работника (Приложение 7).

При вынесении отрицательного решения на этапе первичного анализа заемщику на­правляется письменный ответ с указанием причин отказа в предоставлении ссуды.

В случае положительного заключения кредитная заявка выносится на рассмотрение кредитной комиссии банка.

2. Подготовка заключения по кредитной заявке .

1. Подготовка заключения по кредитной заявке начинается с анализа учредитель­ных документов заемщика: выявляется его юридический статус, учредители, величина Уставного капитала, обслуживающий банк, номер налоговой инспекции, профиль и ви­ды уставной деятельности, период функционирования юридического лица и другая ин­формация. Работа на данном этапе может строится Управлением финансирования и кре­дитования совместно с Управлением по правовым вопросам и Управлением безопаснос­ти.

Результаты рассмотрения учредительных документов заемщика заносятся в Учетно- статистическую карточку (Приложение 3).

2. Следующим этапом является оценка финансового состояния заемщика на ос­нове данных финансовой отчетности:

■— формы № 1 «Баланс предприятия»;

— формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»;

— формы № 3 «Отчет о движении капитала»;

— формы № 4 «Отчет о движении денежных средств»;

— формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»;

— «Пояснительной записки» с изложением основных факторов, повлиявших в от­четном году на итоговые результаты деятельности предприятия с оценкой его финансо­вого состояния;

— итоговой часта аудиторского заключения (для предприятий, подлежащих обяза­тельному аудиту), удостоверяющей степень достоверности сведений, включаемых в бухгалтерскую отчетность предприятия.

Для оценки кредитоспособности заемщика кредитный инспектор использует пять показателей, наиболее полно характеризующих финансовое состояние предприятия:

1) обеспеченность собственными средствами характеризует наличие у предприя­тия собственных оборотных средств, необходимых для его устойчивости; определяется по формуле:

А

Щ "I.

к =-

Па

где: 1А — итог раздела I актива баланса;

IV; — итог раздела IV пассива баланса; ПА —^ итог раздела II актива баланса.

Нормативное требование: Ко > 0,1;

2) текущая ликвидность баланса характеризуется степенью общего покрытия всеми оборотными средствами предприятия суммы срочных обязательств; определяется по формуле:

К Па

Е стр. 610+ 620+ 630+ 670'

где: ПА — итог раздела II актива баланса;

стр. 610, 620, 630,670 — соответствующие строки пассива баланса.

Нормативное требование: К0 > 2,0;

3) интенсивность оборота авансируемого капитала характеризует объем реали­зованной продукции, приходящейся на 1 руб. средств, вложенных в деятельность пред­приятия; определяется по формуле:

Ф.№2, стр.010 365 (или Збб)

и ~ Ф. № 1, стр. (399н + 399к )• 0,5 Т '

где: стр. 010 — соответствующая строка формы № 2 «Отчет о финансовых резуль­татах»;

Т — количество дней в рассматриваемом периоде;

399н, 399к — строки актива баланса, соответствующие началу и концу иссле­дуемого периода.

Нормативное требование: К0 ^ 2,5;

4) менеджмент (эффективность управления предприятием) характеризуется со­отношением величины прибыли от,реализации и величины чистой выручки от реализа­ции; определяется по формуле:

_ Ф. № 2, стр. 050 м ~ Ф. № 2, стр. 101 *

Нормативное требование: Км > (г—1)/г, где г — учетная ставка банка России;

5) прибыльность (рентабельность) предприятия характеризует объем прибыли, приходящейся на 1 руб. собственного капитала; определяется по формуле:

К Ф. № 2, стр. 140 365 (или Збб)

п ~ Ф. №1, стр. (460н + 460к )• 0,5 Т

где: 460н, 460к — строки пассива баланса, соответствующие началу и концу иссле­дуемого периода.

Нормативное требование: К„ > 0,2.

Кроме этого, должны быть проанализированы:

1) общие показатели деятельности, характеризующие масштабы производства (объем производства продукции, работ, услуг, темпы роста, динамика, структурные из­менения);

2) показатели прибыльности, рентабельности:

— норма прибыли (определяется как отношение чистой прибыли к выручке от реа­лизации и характеризует способность получения приемлемого уровня прибыли);

— фондоотдача (определяется как отношение чистой прибыли к среднегодовой сумме активов и показывает, насколько эффективно используются активы для получе­ния прибыли; можно рассчитать как отношение объема реализации к среднегодовой стоимости активов);

3) показатели эффективности использования инвестиций:

— оборачиваемость активов (определяется как отношение выручки от реализации к среднегодовой стоимости активов и характеризует эффективность использования акти­вов для увеличения объемов реализации);

— оборачиваемость инвестированного капитала,

-— оборачиваемость собственного капитала;

— оборачиваемость оборотных средств и запасов товарно-материальных ценнос­тей;

— наличие излишних, ненужных, залежалых материальных ценностей;

— оборачиваемость дебиторской задолженности, наличие длительной и нереальной задолженности.

Приведенный набор дополнительных показателей не является обязательным, их выбор определяется в каждом конкретном случае по согласованию с руководителем Уп­равления финансирования и кредитования исходя из принципа разумной целесообразно­сти.

Рекомендуется проследить динамику выбранных показателей с тем, чтобы опреде­лить их устойчивость.

3. Технико-экономическое обоснование возврата кредита (ТЭО)

На этом этапе просчитывается эффективность использования кредитных средств путем сопоставления планируемых затрат заемщика и финансовых результатов его дея­тельности в период действия кредита.

К ТЭО должны быть приложены копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое испрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей, кото­рые после сверки с подлинником заверяются кредитным работником банка.

Контракт (договор) должен содержать следующую обязательную информацию:

— место и дата заключения контракта;

— предмет контракта (договора), наименование и номенклатура товара;

— цена и общая сумма контракта (договора);

— срок и условия поставки товара;

— условия платежа;

— упаковка, маркировка;

— отгрузочные инструкции;

— ответственность сторон (санкции);

-— обстоятельства непреодолимой силы;

— порядок рассмотрения споров;

— адреса и банковские реквизиты сторон;

— условия страховки;

— подпись, печать.

При рассмотрении договоров на покупку и на реализацию товара необходимо об­ращать внимание на следующее:

1) условия платежа и поставки товара влияют на затратную часть контракта через транспортные, таможенные расходы, а также соответствующие банковские проценты. Так, например, если в договоре записано, что поставка товара РОВ С.-Петербург будет осуществлена в течение 30 дней с момента поступления денег на счет продавца, то это означает, что цена покупаемого товара увеличится на величину банковских процентов, а также затрат, связанных с выгрузкой товара с корабля в порту С.-Петербурга, растамо- живанием, погрузкой на транспортное средство и перевозкой до места назначения;

2) сроки исполнения договора. Практика показывает, что нередко заемщики обра­щаются в Банк за кредитом, имея на руках просроченный договор, по которому начис­ляются штрафы, пени, неустойки за несвоевременную оплату; величина этих пеней и неустоек должна быть учтена в экономическом обосновании (ТЭО). Ссылки на устную договоренность заемщика с поставщиком о недействительности штрафных санкций не принимаются.

3) наличие необходимых лицензий и соответствие планируемой операции видам де­ятельности, предусмотренным уставом.

ТЭО, предоставляемое Наемщиком, должно быть проанализировано кредитным ра­ботником банка и подписано с пометкой «расчет проверен».

4. В заключение кредитного работника обязательно указывается обеспечение кре­дита (см. пункт 5).

3. Обращение за кредитом сотрудника банка

При обращении за кредитом физического лица—работника банка представляются следующие документы:

— заявление-обязательство от заемщика (Приложение 4);

— ходатайство руководителя соответствующего структурного подразделения с ви­зой заместителя Председателя Правления банка, курирующего данное подразделение;

— сведения об обеспечении.

4 4. Обращение за кредитом стороннего физического лица

При обращении за кредитом стороннего физического лица представляются следу­ющие документы:

— заявление-обязательство от заемщика (Приложение 7);

— справка о заработной плате за последние два года;

— договор залога (ипотеки, поручительства);

— договор страхования предмета залога;

— справка из психдиспансера;

— справка о наличии иждивенцев;

— документ о финансовом состоянии поручителя;

— правоустанавливающие документы на предмет залога;

— заявление от совершеннолетних членов семьи о согласии на получение кредита и оформление залога, заверенного нотариально.

При предоставлении кредитной заявки в филиал непременным условием яв­ляется ее рассмотрение на кредитной комиссии головного банка.

5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА

1. Стандартными видами обеспечения кредитов, принимаемыми банком, являются:

— банковская гарантия;

— поручительство юридических и физических лиц;

— залог движимого и недвижимого имущества.

При оформлении обеспечения обязательно заключение юридической службы банка.

Не допускается выдача кредита, открытие кредитной линии, пока не завершено оформление обеспечения.

Размер обеспечения кредита должен полностью покрывать сумму основного долга, процентов за весь срок пользования кредитом и возможные издержки на реализацию залога с учетом возможного снижения рыночной цены залога.

Если речь идет о гарантии или поручительстве, окончание срока действия гарантии (поручительства) должно быть на три, шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.

2. Банковская гарантия

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая орга­низация (гарант) дают по просьбе заемщика письменное обязательство уплатить креди­тору заемщика (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обяза­тельства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Взаимоотношения банка с гарантом регулируются договором банковской гарантии.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед банком ограни­чивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия, поэтому от полноты содержания договора банковской гарантии во многом зависит своевременность и полнота ответствен­ности гаранта перед банком. Рекомендуется заключение договора банковской гарантии на сумму, в 1,5 раза превышающую сумму основного долга и срочных процентов.

При принятии гарантий Управлением финансирования и кредитования совместно с Управлением межфилиальных и межбанковских расчетов и Управлением по правовым вопросам рекомендуется следующая процедура.

Рассматривается пакет документов гаранта, включающий:

— оригинал гарантийного письма, адресованный банку;

— балансы гаранта за последние два года;

— Устав, Учредительный договор, лицензию гаранта (копии);

— нотариально заверенную карточку образцов подписей и печатей гаранта;

— экономические нормативы банка-гаранта на начало месяца подачи заявки на кредит;

— расшифровку счетов 414, 415, 416, 320, 321, 313, 315, 913, 91404, 91801, 91802, 91803.

По перечисленным выше документам производится анализ платежеспособности га­ранта.

В случае положительной оценки платежеспособности гаранта в устной (телефон­ной) беседе с руководством гаранта желательно выяснить следующее:

— насколько хорошо гарант знает заемщика, его возможности, надежность; как и на что будут израсходованы кредитные средства, каковы источники их погашения;

— почему гарант не кредитует заемщика сам;

— величина комиссионного вознаграждения за гарантию, сроки и форма оплаты. Договор банковской гарантии оформляется по форме банка и передается на подпись га­ранту через курьера банка с обязательной регистрацией документа в Управлении финан­сирования и кредитования. Передача или получение непосредственно от заемщика под­писанного гарантом договора не допускаются.

Ответственность гаранта наступает в случае неисполнения заемщиком своих обяза­тельств по уплате процентов или основного долга по истечении срока действия кредит­ного договора.

О факТе неуплаты гарант извещается письменно. В срок, предусмотренный догово­ром банковской гарантии, банку-гаранту выставляются платежные требования на оплату в безакцептном порядке процентов и/или основного долга по ссуде с приложением до­кументов, подтверждающих наличие задолженности заемщика по кредитному договору. Оригиналы указанных документов направляются гаранту, копии помещаются в кредит­ное дело заемщика.

При неисполнении гарантом своих обязательств в течение 10 дней Управление фи­нансирования и кредитования совместно с юридической службой банка готовит и вы­ставляет претензию гаранту.

В случае получения отрицательного ответа от гаранта или отсутствия ответа от него в течение одного месяца с даты выставления претензии Управление финансирования и кредитования совместно с правовым Управлением банка готовит исковое заявление в арбитражный суд.

3. Поручительство

По договору поручительства поручитель обязывается перед банком заемщика отве­чать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Отношения, связанные с поручительством, регулируются ст. 361—367 ч. 2 Граж­данского кодекса РФ.

Источником обеспечения поручительства служат собственные средства поручи­теля.

Поручителями могут выступать предприятия любой формы собственности — акци­онерные общества, товарищества с ограниченной ответственностью, государственные предприятия, любые финансово устойчивые предприятия. Предпочтительнее, если по­ручитель является клиентом банка.

Анализ финансового состояния поручителя — юридического лица, производится аналогично анализу финансового положения заемщика, а порядок заключения договора поручительства аналогичен порядку заключения договора банковской гарантии.

Для обеспечения исполнения договора поручительства поручитель обязан предста­вить в банк распоряжение о безакцептном списании средств со своих счетов с отметкой обслуживающего банка.

Необходимо иметь в виду, что при изменении условий кредитного договора соот­ветствующие изменения должны вноситься и в договор поручительства.

4. Залог

В силу залога банк по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения заемщиком этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами заемщика, с уче­том изъятий, установленных законом.

Отношения, вытекающие из договора залога, регулируются ст: 334—358 ч. 2 Граж­данского кодекса РФ.

Залог базируется на наличии реального обеспечения ссуды ликвидными материаль­ными ценностями.

Залогодателем может выступать либо заемщик, либо другая организация, добро­вольно передавшая в залог банку свою собственность. Это в первую очередь относится к акционерным обществам, товариществам с ограниченной ответственностью, которые являются собственниками основных средств, находящиеся на их балансе. Однако с со­гласия собственника — соответствующего комитета по управлению имуществом, пра­вом залогодателя могут пользоваться также государственные предприятия и бюджетные организации, владеющие основными средствами на праве полного хозяйственного веде­ния или оперативного управления.

В случае, если залогодателем является акционерное общество и стоимость заклады­ваемого имущества составляет от 25 до 50% балансовой стоимости активов общества, решение о залоге должно быть единогласно принято советом директоров (наблюдатель­ным советом) общества или вынесено на решение общего собрания акционеров. Если стоимость имущества превышает 507% балансовой стоимости активов общества, реше­ние должно быть принято общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, присутствующих на собрании. Определение стоимости имущества осуществляется советом директоров (наблюдатель­ным советом) общества.

В случае, если залогодателем является общество с ограниченной ответственностью и стоимость закладываемого имущества превышает 25% балансовой стоимости активов общества, Уставом общества решение о залоге может бьггь отнесено к компетенции об­щего собрания участников общества или совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Оценка передаваемого в залог имущества или ценностей должна производится исходя из рыночной стоимости залога с учетом возможности его быстрой реализации. Во всех случаях, кроме прямо оговоренных в данной инструкции, оценка залога про­изводится с привлечением независимого оценщика, имеющего соответствующую ли­цензию.

Рекомендуется соблюдать соотношение, при котором стоимость залога в 2 раза пре­вышает сумму кредита и срочных процентов.

Принятый залог подлежит периодическим проверкам и переоценке при изменении его рыночной стоимости.

Реализация заложенного имущества осуществляется на основании решения су­дебных органов либо на основании нотариально удостоверенного соглашения сто- рон.

Виды залогов, принимаемые банком:

1. Основные средства, подлежащие государственной регистрации: здания, соору­жения, квартиры, воздушные, морские, речные суда, наземный транспорт, строительные машины.

Залогодатель должен подтвердить факт полной оплаты закладываемого имущества, для чего представляет платежное поручение об оплате с отметкой обслуживающего бан­ка, выписку, подтверждающую снятие денег с расчетного счета, счет, на основании ко­торого произведена оплата, а также копии платежного поручения и счета, заверенные в своем банке.

Основные средства принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответст­вии с действующим законодательством и собственными уставными документами отве­чает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Здания, в том числе жилые дома и иные строения, и сооружения, непосредственно связанные с землей, могут быть предметом залога только с одновременным залогом по тому же договору соответствующего земельного участка.

Не принимается в залог имущество, на которое в соответствии с действующим законода­тельством не может быть обращено взыскание, то есть многоквартирные и индивидуальные жилые дома и квартиры, находящиеся в государственной или муниципальной собственности.

Если предметом залога является недвижимое имущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доли каждого из собственников в праве собственности), в том числе квартиры, залог может быть установлен при наличии пись­менного нотариально удостоверенного согласия на это всех собственников.

При заключении договора о залоге заемщик обязан письменно предупредить банк обо всех известных ему к моменту заключения договора правах третьих лиц на предмет залога. Неисполнение этой обязанности дает банку право потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства либо изменения условий договора о залоге.

Договор об ипотеке, а также договоры о залоге движимого имущества подлежат но­тариальному удостоверению и регистрации в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом.

При пользовании заложенным имуществом заемщик не должен допускать ухудше­ния состояния имущества и уменьшения его стоимости сверх того, что вызывается нор­мальным износом.

Если в договоре о залоге не предусмотрено иное, заемщик обязан поддерживать за­ложенное имущество в исправном состоянии и нести расходы по содержанию этого имущества до момента прекращения залога; производить текущий и капитальный ре­монт заложенного имущества.

При принятии в залог имущества страхование имущества обязательно и произво­дится за счет заемщика.

2. Ценные бумаги (высоколиквидные акции и облигации акционерных обществ, де­позитные сертификаты коммерческих банков, облигации и векселя государственных органов власти и муниципалитетов).

Ценные бумаги могут быть приняты в залог только при наличии у заемщика права отчуждать эти ценные бумаги без согласия других учредителей.

Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится соответствующим под­разделением банка по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котиро­вок или по покупной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности.

Оценочная стоимость залога должна превышать сумму кредита и срочных процен­тов не менее чем в 1,5 раза.

При передаче ценных бумаг в залог в реестр вносится соответствующая запись по совершенной сделке.

Особенности залога квартир

Юридические лица:

При оформлении договора о залоге квартиры, являющейся собственностью юриди­ческого лица, документами, подтверждающими право собственности на квартиру, пере­даваемую в залог, являются:

а) нотариально оформленные договор купли-продажи или договор дарения, зареги­стрированные в Комитете по регистрации прав на недвижимость или в другом органе, установленном для каждого субъекта РФ (далее — Комитет);

б) свидетельство о собственности, выданное Комитетом организации-инвестору (при долевом участии) после регистрации договора передачи квартиры (в соответствии с РП Москвы № 180-РП от 04.02.93 г.);

в) справка БТИ, справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам.

При этом право собственности на квартиру возникает у организации-инвестора с

момента регистрации в Комитете договора передачи квартиры.

В квартирах, являющихся собственностью юридического лица, регистрация физи­ческих лиц по месту жительства возможна только после смены собственника в результа­те продажи или дарения физическому лицу. Для соблюдения интересов банка и недопу­щения регистрации физических лиц в заложенной квартире необходимо, чтобы на время действия договора о залоге залогодатель вместе с совершеннолетними членами прожи­вающей там семьи (или с согласия органов опеки и попечительства) удостоверил у нота­риуса заявление о запрете на совершение регистрации по месту жительства на период действия договора залога. Нотариально заверенное заявление направляется в паспорт­ный стол отделения милиции, в ведении которого находятся закладываемые квартиры, с просьбой не принимать документы на прописку в квартиры, передаваемые в залог. Па­раллельно в кредитном договоре также должна быть отражена зависимость выдачи кре­дитных средств от государственной регистрации договора о залоге и передачи на хране­ние в банк всех подлинных документов на квартиру.

Физические лица

При оформлении договора о залоге квартиры, являющейся собственностью физиче­ского лица, документами, подтверждающими право собственности на квартиру, переда­ваемую в залог, является свидетельство о праве собственности на приватизированную квартиру. При этом надо иметь в виду, что если в указанной квартире прописан залого­датель и/или члены его семьи, то в случае продажи по решению суда квартиры с аукци­она лица, прописанные в квартире, не могут быть выселены с занимаемой ими площади без предоставления жилья по установленным нормам.

Для оформления залога в этом случае также требуется:

а) согласие всех совершеннолетних членов семьи;

б) согласие органов опеки и попечительства (если есть несовершеннолетние дети, иждивенцы);

в) документы, подтверждающие дееспособность заемщика;

г) справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;

д) справка из БТИ.

Порядок оформления договора о залоге

Договор о залоге квартиры подлежит нотариальному заверению и вступает в силу только после государственной регистрации.

Договор залога составляется в трех экземплярах: один — для залогодержателя, вто­рой — для залогодателя, третий — для Комитета.

Для регистрации в Комитет предоставляются:

— подлинники договоров и нотариально заверенная копия для самого Комитета;

— документы, удостоверяющие личность, заинтересованных сторон при регистра­ции договора о залоге;

■— доверенность от залогодержателя;

— протокол (приказ) о назначении руководителем организации для залогодателя;

— нотариально заверенные копии учредительных документов (для банка — Устав и лицензия);

— копия паспорта лица, действующего по доверенности (1-ая, 2-ая страницы и про­писка).

При оформлении договора о залоге необходимо учитывать следующие требования, предъявляемые Комитетом:

— в тексте договора или в отдельном приложении к нему (описи квартир, передава­емых в залог) необходимо отразить, на основании каких документов (договор купли- продажи, дарения или др.) квартиры, передаваемые в залог, принадлежат на праве соб­ственности залогодателю с указанием даты и реестрового (регистрационного — для Ко­митета) номеров удостоверения в нотариальной конторе и регистрации в Комитете;

— оценочная стоимость должна быть указана в справке БТИ, срок которой к мо­менту регистрации не истек;

— юридические адреса сторон, указанные в договоре о залоге, должны соответст­вовать уставным документам;

— регистрация осуществляется на основании совместного заявления залогодателя и залогодержателя по форме, предлагаемой Комитетом;

— если передаваемые в залог квартиры являются обеспечением валютного кредита и в тексте договора о залоге сумма основного обязательства указана в валюте, то необ­ходимо указать и рублевый эквивалент путем включения в договор о залоге следующей фразы:

«На момент заключения настоящего договора о залоге__________ долларов США

(или другая валюта) составляет______________ рублей»;

— банку необходимо представить заверенную копию письма о присвоении кода ОКПО, на которой проставляется (если банк впервые обращается с заявлением о догово­ре залога) номер, под которым банк зарегистрирован в Комитете. В дальнейшем будет достаточно представлять ксерокопию указанного письма с отметкой Комитета;

— на время регистрации в Комитет передаются подлинники документов, подтверж­дающих право собственности на закладываемое имущество, и справки БТИ (подлинники или копии, заверенные в нотариате).

Требования, предъявляемые к оформлению договора о залоге жилого дома, аналогичны требованиям к залогу квартир.

Особенности залога земельных участков

Юридические лица . , .

При оформлении договора о залоге земельного участка, являющегося собственнос­тью юридического лица, документами, подтверждающими право собственности на зем­лю, передаваемую в залог, являются:

а) свидетельство о собственности, выданное соответствующим Комитетом по зе­мельным ресурсам (КЗР);

б) нотариально оформленные договор купли-продажи или договор дарения, в обяза­тельном порядке зарегистрированные соответствующим КЗР местной администрации;

в) договор аренды земельного участка на определенный срок, заключенный с соот­ветствующей районной администрацией на основании разрешения, выданного земель­ным комитетом.

Физические лица

При оформлении договора о залоге земельного участка, являющегося собственнос­тью физического лица, документами, подтверждающими право собственности на землю, передаваемую в залог, являются:

а) свидетельство о собственности;

б) договор обмена, а также документы, подтверждающие право наследования.

Стоимость земельного участка, отражаемая в договоре о залоге, должна быть не

меньше нормативной стоимости земли, определяемой соответствующим КЗР. К догово­ру о залоге прилагается копия чертежа границ участка, выданная КЗР.

Залог дач и садовых домиков

Юридические лица

При оформлении договора о залоге дач. и садовых домиков, являющихся собствен­ностью юридического лица, документами, подтверждающими право собственности на имущество, передаваемое в залог, являются:

а) свидетельство о собственности, выданное местной администрацией;

б) нотариально оформленные договор купли-продажи или договор дарения, в обяза­тельном порядке зарегистрированные соответствующим БТИ.

Физические лица

При оформлении договора о залоге дачи или садового домика, являющихся собст­венностью физического лица, документами, подтверждающими право собственности на землю, передаваемую в залог, являются:

а) свидетельство о собственности, выданное местной администрацией;

б) договор обмена, а также документы, подтверждающие право наследования (с распространением на них требований нотариального заверения и регистрации в БТИ).

Стоимость дачи или садового домика, отражаемая в договоре о залоге, определяется на основании выдаваемой БТИ справки, действительной в течение месяца со дня выдачи.

Основные положения по порядку оформления договора недвижимого имуще­ства — ипотеке

Общие положения об ипотеке

1. Залог недвижимого имущества (ипотека) устанавливается на основании договора между залогодателем и залогодержателем. Имущество, на которое установлена ипотека, остается во владении и пользовании залогодателя.

2. Договор об ипотеке должен бьггь нотариально удостоверен и подлежит государ­ственной регистрации. Несоблюдение нотариальной формы договора и требования ее государственной регистрации влечет за собой недействительность договора об ипотеке.

Договор об ипотеке вступает в силу с момента государственной регистрации. Ипо­тека не допускается в отношении имущества, на которое по закону не может бьггь обра­щено взыскание.

3. Ипотека может быть установлена на:

— земельные участки, в том числе участки из состава земель с/х назначения;

— предприятия, здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

— жилые дома и квартиры и их части;

— дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения, а также иное недвижимое имущество.

4. Ипотека может быть установлена в обеспечение любого денежного обязательст­ва, в том числе обязательства, основанного на займе, купле-продаже, найме, подряде, ином договоре о возмещении убытков вследствие причинения вреда, если иное не пре­дусмотрено законом.

5. Ипотека обеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга по кре­дитному договору или иному основному обязательству полностью либо в части, преду­смотренной договором.

Если в договоре не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает также уплату зало­годержателю сумм, причитающихся ему:

1. В возмещение убытков или в качестве неустойки (штрафа, пени) вследствие про­срочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения основного обязательства.

2. В виде процентов за пользование чужими средствами, предусмотренных кредит­ным или иным договором.

3. В возмещение судебных или иных расходов, вызванных обращением взыскания на предмет ипотеки.

4. Возмещение расходов по реализации предмета ипотеки.

Особенности ипотеки земельных участков

Ипотека земельных участков из состава земель с/х назначения допускается лишь для обеспечения исполнения договоров, связанных непосредственно с осуществлением или развитием с/х производства.

Не допускается ипотека части земельного участка, которая, с учетом ее размера, не может быть использована в качестве самостоятельного участка с соблюдением назначе­ния земель соответствующей категории.

Залогодержателем по договору ипотеки земельного участка и по договору залога закладной на земельный участок может быть банк, имеющий лицензию на осуществле­ние ипотечных операций, выданную ЦБ РФ.

Порядок лицензирования ипотечных операций и форма закладной на земельный участок устанавливаются ЦБ РФ по согласованию с Комитетом РФ по земельным ресур­сам и землеустройству и Министерством юстиции РФ.

Оценка земельного участка не может быть установлена ниже его нормативной це­ны. К договору должна быть приложена в качестве обязательного положения копия чер­тежа границ этого участка, выданная соответствующим комитетом по земельным ресур­сам и землеустройству.

Здания, сооружения, которые находятся или будут возведены на закладываемом зе­мельном участке и которые принадлежат залогодателю, могут быть заложены одновре­менно с участком по тому же договору.

Если в договоре не предусмотрено, что находящиеся или возводимые на этом уча­стке и принадлежащие залогодателю здания и сооружения заложены тому же залого­держателю, то в случае обращения залогодержателем взыскания на этот участок, залого­датель сохраняет право на принадлежащее ему, находящееся на этом участке здание или сооружение и приобретает сервитут (право ограниченного пользования) в отношении определенной части участка, необходимой для использования здания или сооружения в соответствии с его назначением.

Если ипотека установлена на земельный участок, на котором находятся здания или сооружения, принадлежащие не залогодателю, а другому лицу, то при обраще­нии залогодержателем взыскания на этот участок и его продаже с публичных торгов к покупателю переходят права и обязанности, которые в отношении этого лица имел залогодатель.

6. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ ПО ВОПРОСАМ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ

Кредитные полномочия по принятию решений делегированы кредитной комиссии.

Для принятия решения о предоставлении кредита начальник Управления финанси­рования и кредитования готовит, оформляет и представляет на ознакомление председа­телю кредитной комиссии заключение кредитного работника, предварительно завизиро­ванное руководителем Управления по правовым вопросам.

Одновременно начальник Управления по правовым вопросам представляет предсе­дателю кредитной комиссии письменное заключение о возможности кредитования кли­ента после проверки состояния учредительных документов потенциального заемщика, юридической чистоте договорных отношений участников сделки, возможности оформ­ления залога и других документов.

После получения распоряжения председателя кредитной комиссии о целесообразнос­ти рассмотрения вопроса, все документы направляются секретарю «кредитной комиссии и представляются на кредитную комиссию для окончательного принятия решения.

Аналогичным образом оформляется заключение в том случае, когда решается во­прос об открытии клиенту-заемщику кредитной линии.

Регламент подготовки проведения заседания кредитной комиссии изложен в При­ложении 7.10.

Порядок принятия решений по предоставлению кредита физическому лицу— работнику банка

Кредит может быть предоставлен работнику, проработавшему в банке не менее од­ного года, с учетом его вклада в деятельность банка и при отсутствии задолженности по ранее выданным ссудам.

В зависимости от вида выдаваемой ссуды решением кредитной комиссии устанав­ливается срок, сумма и размер процентной ставки.

В исключительных случаях работнику банка, своевременно и/или досрочно произ­водящему погашение полученного потребительского кредита, может быть предоставлен новый потребительский кредит, однако общая сумма вновь выдаваемого кредита и оста­ток задолженности по ранее выданному кредиту не может превышать размера 1,5 сум­марных годовых доходов работника.

Пакет необходимых документов заемщика формируется кредитным работником Управления финансирования и кредитования, который направляет их секретарю кредит­ной комиссии для дальнейшего рассмотрения возможности выдачи кредита и принятия решения кредитной комиссией.

Кредитная комиссия может запросить дополнительную характеристику на работни­ка, документы, подтверждающие необходимость предоставления кредита и его обеспе­ченность, правоустанавливающие документы.

Порядок принятия решения кредитной комиссией о предоставлении кредита сто­роннему физическому лицу аналогичен приведенному выше, с учетом дополнительных требований.

7. ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПО КРЕДИТНОМУ ДЕЛУ

1. В случае принятия кредитной комиссией положительного решения по кредитной заявке руководителем Управления финансирования и кредитования или его заместите­лем назначается кредитный работник, ответственный за оформление и ведение данного кредитного договора.

2. В целях осуществления контроля за своевременным погашением основного долга и процентов по ссуде, кредитные работники формируют специальные кредитные досье на каждого заемщика. В случае, если заемщику выдано несколько кредитов, досье фор­мируются на каждый кредитный договор отдельно.

Кредитное досье должны содержать полный объем данных для принятия решений и последующих пересмотров, в частности информацию, раскрывающую текущее финан­совое состояние заемщика, а также ход осуществления кредитуемой хозяйственной опе­рации. Такая информация должна регулярно обновляться и контролироваться кредит­ными работниками.

Соответствующий кредитный работник несет ответственность за полное и своевре­менное отражение в кредитном деле всей информации, относящейся к финансовым ус­ловиям заемщика и качеству кредита или кредитной линии.

Каждое кредитное досье должно включать следующие документы:

— опись с указанием порядкового номера документа, его названия, нумерацией страниц;

— кредитная заявка;

— учредительные документы заемщика;

— технико-экономическое обоснование эффективности использования кредита;

— лицензия заемщика на выполнение соответствующего вида работ, услуг в соот­ветствии с кредитуемой сделкой;

— материалы по ссуде (копии кредитных договоров, договоров залога, поручитель­ства, гарантийных писем, акты проверок наличия предметов залога, график платежей основного долга и процентов, решения кредитной комиссии и другая обязательная до­кументация);

-—финансово-экономическая документация (комплект отчетности за предшеству­ющий год и отчетный период, заверенный ГНИ, ТЭО, и оценка (заключение) его со сто­роны кредитных работников);

— копия уведомления ГНИ и внебюджетных фондов об открытии ссудного счета; выписки по лицевым счетам учета ссуд, процентов и резервов;

— копии первичных платежных документов, подтверждающие целевое назначение кредита (копии платежных поручений, счета-фактуры, договора с поставщиками и под­рядчиками, отгрузочные документы, подтверждающие производство и отгрузку продук­ции покупателям, складские накладные и другие);

— переписка по ссуде (письма с уведомлением и квитанции, протоколы перегово­ров, телефонограммы и т.д.).

3. Кредитный работник готовит пакет кредитных документов:

— составляет кредитный договор на основе типовой формы с учетом конкретных условий его заключения (наименования, реквизитов заемщика; суммы кредита, процен­тов за его использование, срока исполнения, обеспечения и др.);

— составляет договор залога (банковской гарантии, поручительства) к кредитному договору на основе типовой формы с учетом конкретного содержания;

— составляет по типовой форме распоряжения о безакцептном списании средств со всех счетов заемщика по платежным требованиям.

4. Подготовленные кредитным работником документы согласовываются с Управле­нием по правовым вопросам.

5. Документы, одобренные и завизированные начальником Управления по право­вым вопросам, передаются на согласование и оформление заемщику. В случае необхо­димости, в частности при регистрации предмета залога в соответствующих государст­венных структурах, юрист и кредитный работник непосредственно участвуют или кон­тролируют оформление обеспечения кредита.

6. Возникающие разногласия подлежат урегулированию в процессе переговоров. Внесение изменений в текст документов осуществляется в вышеописанном порядке.

7. Подписанный заемщиком кредитный договор с приложенными к нему долж­ным образом оформленными документами по обеспечению кредита (договора зало­га, заклада, гарантии) подписывается Председателем Правления и главным бухгал­тером банка.

8. Подписанный и скрепленный печатями договор регистрируется в Управлении финансирования и кредитования и вместе с приложениями направляется в Управление делами для копирования. Оригиналы указанных документов передаются на хранение в Управление бухгалтерского учета и отчетности, одна копия направляется в Операцион­ное управление, обслуживающее ссудный счет заемщика, другая — помещается в кре­дитное досье.

9. После заключения кредитного договора кредитный работник:

— проверяет наличие у заемщика нотариально заверенной банковской карточки, распоряжения о безакцептном списании средств со своих счетов с отметкой банка заем­щика о принятии указанного распоряжения к исполнению;

— включает копии указанных документов в кредитное дело;

— оригиналы документов вместе со служебной запиской об открытии ссудного сче­та передает в Операционное управление.

Второй экземпляр служебной записки с отметкой операциониста об открытии ссуд­ного счета с указанием его номера включается в кредитное дело;

— готовит для ОПЕРУ ордер-распоряжение о выдаче денежных средств.

10. В случае отсутствия в деле какого-либо из документов, упомянутых выше, кре­дитный инспектор ставит об этом в известность руководителя Управления финансиро­вания и кредитования или его заместителя в письменной форме.

8. КРЕДИТНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ

Работники Управления финансирования и кредитования классифицируют ссуды, то есть присваивают группу риска каждой кредитной сделке (на дату первого использова­ния) в соответствии с методикой и инструкциями Банка России.

Кредитные активы банка классифицируются по четырем группам риска, в зависи­мости от уровня кредитного риска и формализованных критериев, определенных в Ин­струкции ЦБ РФ № 62-а от 30.06.97 г. (с учетом изменений и дополнений).

Правильность отнесения к одной из четырех групп риска должна регулярно отсле­живаться, пересматриваться кредитными работниками и своевременно доводиться до сведения руководства банка.

При увеличении, продлении или пересмотре условий кредитования пересматрива­ется и отнесение кредита к конкретной категории риска. Отнесение кредита к более вы­сокой категории риска возможно в том случае, если произошло ухудшение качества кредита.

Одной из основных форм работы в целях своевременного определения группы повышенного риска является организация деловых встреч руководства заемщика с работниками Управления финансирования и кредитования банка, в которых при не­обходимости могут принимать участие работники Управления по правовым вопро­сам.

Результаты переговоров оформляются протоколами или записью бесед, содержа­щими следующую информацию:

— присутствующие лица от заемщика и банка;

— краткое объяснение причин встречи;

— ход выполнения обязательств, зафиксированных в протоколах предыдущих встреч;

— согласованные и принятые решения о дальнейших действиях со стороны заем­щика и банка;

— подписи присутствующих лиц от заемщика и банка (в случае оформления прото­кола).

По обоснованному заявлению заемщика возможны изменения отдельных условий кредитного договора, такие, как пролонгация срока, перенос на более отдаленную дату очередного процентного платежа или платежа в счет частичного погашения основного долга без изменения общего срока кредита, при этом считается обязательным изменение группы риска.

Решение об изменении условий кредитования принимается кредитной комиссией. Рассмотрение вопроса об изменении условий погашения ссудной задолженности осуще­ствляется на основе анализа следующих документов:

— заявления заемщика;

— оценки обновленной деловой и финансовой информации;

— заключений Управления финансирования и кредитов и Управления по правовым вопросам;

— решений кредитной комиссии о выдаче или пролонгации кредита (при повтор­ном обращении);

— протоколов рабочих встреч с заемщиком.

Пересмотр кредитных взаимоотношений, подпадающих под категорию групп 2, 3, 4 должен исходить из результатов действий, уже предпринятых банком для защиты своих интересов (предотвращения потерь) и планируемых действий банка в этом отношении.

9. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО НАЧИСЛЕНИЮ И СПИСАНИЮ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТОМ, ПОГАШЕНИЮ ОСНОВНОГО ДОЛГА

1. Данные по кредитным договорам заносятся кредитными работниками в элек­тронную базу данных, которая ежедневно обновляется с учетом фактических проводок по счетам заемщиков.

2. Ежедневно кредитные работники контролируют состояние ссудного и расчетного счетов, осуществляют текущий контроль средств, поступающих на счета.

3. При предоставлении ссуды путем оплаты платежных документов клиента кре­дитный работник:

— осуществляет текущий контроль поступающих для оплаты платежных докумен­тов заемщика по суммам, срокам и целевому использованию кредитных средств;

— после проверки платежных документов заемщика визирует их и передает для контроля начальнику кредитного управления или заместителю Председателя Прав­ления;

— передает все четыре экземпляра платежных документов в ОПЕРУ для проведе­ния платежей; копию оплаченного платежного документа с отметкой операциониста о проведении платежа включает в кредитное дело.

4. Порядок начисления процентов регламентируется сложением ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98 г. (с учетом дополнений и изменений) и приведен в Приложении 7.9 к настоя­щему Положению.

При начислении процентов за указанный в договоре период по предоставленным денежным средствам за базу берется число календарных дней в году (365 или 366).

Проценты по предоставленным кредитам начисляются работником Управления фи­нансирования и кредитования по периодам, предусмотренным в кредитном договоре, но не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня каждого месяца, при этом в расчет принимается величина процентной ставки (процентах годовых) и фактиче­ское количество дней в периоде.

Программным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начислен­ных процентов по лицевым счетам.

В случае, если дата начала периода начисления процентов и дата получения начис­ленных процентов приходятся на разные месяцы, то в последний рабочий день месяца осуществляется проводка на сумму начисленных процентов до отчетной даты.

Отнесение начисленных процентов на счет доходов банка производится на дату их фактического получения («кассовый метод»).

Работники соответствующих подразделений должны обеспечивать своевременность и полноту отражения в аналитическом учете сумм начисленных и полученных процентов.

Работа кредитного работника по подготовке к начислению и получению процентов за пользование кредитом по кредитным договорам производится, исходя из следующих положений:

— ежемесячно, не позднее 15-го числа текущего месяца, кредитный работник рас­считывает по всем кредитным договорам в его базе данных сумму начисляемых процен­тов за отчетный месяц в соответствии с условиями кредитных договоров.

— проверяет по кредитным договорам порядок начисления и списания процентов (ежемесячно, ежеквартально или др.) и определяет ожидаемый доход на 25 число теку­щего месяца по своему участку кредитных договоров;

— проверяет состояние расчетных счетов заемщиков (обслуживаемых в банке) с целью установления достаточности средств на расчетных счетах для списания начис­ленной суммы процентов по кредитным договорам;

— извещает заемщика по телефону и письменно о сроке и сумме погашения про­центов за кредит, что фиксируется в кредитном деле (дата, должностное, лицо, содержа­ние разговора, ответ заемщика и др.);

— в случае получения от заемщика информации о недостаточности собственных средств для погашения процентов за кредит и при наличии обеспечения по кредитному договору в виде гарантии или поручительства извещает об этом письменно и устно (по телефону) гаранта, что также фиксируется в кредитном деле;

— при получении от заемщика официального письма на имя Председателя Правле­ния с просьбой об отсрочке погашения процентов кредитный инспектор пишет мотиви­рованное заключение с рекомендацией по принятию решения по данному вопросу, пе­редает его начальнику Управления финансирования и кредитования для решения вопро­са в соответствии с принятой в банке практикой о предоставлении отсрочки иди отказе в просьбе заемщика, о чем извещает заемщика; включает указанные документы, телефо­нограммы и др. по данному вопросу в кредитное дело;

— в случае неудовлетворения просьбы заемщика об отсрочке погашения процентов до 21-го числа текущего месяца кредитный работник направляет в Операционное управ­ление служебную записку об открытии данному заемщику счета просроченных процен­тов и отражении на нем суммы процентов, не погашенных в срок.

Счета просроченных процентов открываются в случае недостаточности средств на расчетном счете заемщика для погашения начисленных процентов, а также предостав­лении заемщику отсрочки погашения процентов на некоторый срок.

Второй экземпляр служебной записки с отметкой операциониста включается в кре­дитное дело.

5. Списание начисленных процентов осуществляется по платежным требованиям банка или по платежным поручениям заемщика.

В первом случае от Управления финансирования и кредитования в ОПЕРУ направ­ляется служебная записка с расчетом задолженности, на основании которой в ОПЕРУ оформляются платежные требования. Подписанные руководителем и главным бухгалте­ром банка требования направляются в банк заемщика.

Во втором случае кредитный работник отслеживает поступление процентов на сче­та ОПЕРУ (филиалов).

6. При обнаружении ошибок в начислении или списании процентов кредитный ин­спектор пишет служебную записку в Операционное управление о необходимости прове­дения соответствующих исправительных проводок, где указывает причину ошибки, ви­новное лицо. Служебная записка, подписанная кредитным инспектором, начальником Управления финансирования и кредитования и главным бухгалтером передается на ис­полнение в ОПЕРУ.

Погашение (возврат) задолженности по кредиту и уплата процентов юридическим лицом осуществляется в следующем порядке:

— путем списания средств с расчетного (текущего) счета заемщика на основании его платежного поручения;

— путем безакцептного списания средств на основании платежного требования, подготовленного кредитным работником и подписанного руководителем банка и глав­ным бухгалтером. К платежному требованию должен быть приложен расчет начислен­ных процентов и распоряжение о безакцептном списании.

Погашение (возврат) задолженности по кредиту неуплата процентов физическим лицом осуществляется в следующем порядке путем:

— перечисления средств со счетов клиента-заемщика физического лица на основа­нии его письменного распоряжения;

— перевода денежных средств физическим лицом через органы связи или другие кредитные организации;

— взноса наличных денег в кассу банка на основании приходного кассового ордера;

— удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являю­щихся работниками банка на основании заявления-обязательства (кредитного договора).

Если погашение задолженности производится с текущего валютного счета, то со­ставляется ордер-распоряжение на конвертацию валюты, при этом сотрудник ОПЕРУ проставляет на ордере-распоряжении отметку «Сальдо счета позволяет».

Возврат основного долга и уплата процентов производится в соответствии с графи­ком платежей (Приложение 7.6) или заявлением-обязательством физического лица (Приложения 7.4, 7.5).

Если в погашение задолженности на корреспондентский счет поступили средства в валюте, отличной от валюты кредитного договора, то сотрудник Управления корреспон­дентских отношений и валютных операций на основании заявки клиента и ордера- распоряжения, подписанного кредитным работником с визой начальника Управления финансирования и кредитования, производит конверсию и зачисление средств в погаше­ние ссудной задолженности в валюте кредита, указанной в договоре.

Если в рамках заключенного кредитного договора (кредитной линии), погашение является окончательным (по основному долгу и процентам), то кредитным работником, ответственным за данную сделку также готовится ордер-распоряжение о закрытии ос­татков по соответствующим внебалансовым счетам.

Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору.

В случае невозможности возврата кредита банком производится обращение взыска­ния и реализации заложенного имущества для покрытия убытков банка в порядке и на условиях, определяемых законодательством РФ.

Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то в первую очередь по­гашается неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма направляется в погашение основного долга, независимо от назначения платежа, указанного в платежном поручении заемщика.

При возникновении у заемщика просроченной задолженности Управление финан­сирования и кредитования обязано вместе с Правовым Управлением:

— прекратить выдачу новых ссуд заемщику;

— приступить к взысканию задолженности по кредиту путем выставления претен­зии заемщику на сумму основного долга, процентов за пользование кредитом и неустой­ки в течение 10-дневного срока с момента образования просроченной задолженности, а в случае непринятия заемщиком в 10-дневный срок (после предъявления претензии) мер к погашению — через обращение в арбитражный суд;

— обеспечить реализацию принятого залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности в порядке, установленном законодательством РФ;

— предъявить к взысканию остаток задолженности по кредиту гаранту, поручи­телю.

Банк может предоставить отсрочку погашения кредита. Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения заемщик не позже чем за 15 дней до срока погашения кредита должен представить банку мотивированное заявление.

Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредитной комиссией в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредит­ному договору с соответствующим переоформлением гарантий и поручительств.

10. КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ

1. Для контроля финансового состояния заемщиков, целевого использования креди­та и его обеспечения по всем кредитным договорам в Управлении финансирования и кредитования составляется и утверждается начальником Управления график проведения соответствующих проверок. Частота проведения проверок и их цели конкретизируются в графике с учетом особенностей исполнения кредитных договоров.

2. Для проверки финансового состояния и целевого использования заемщиком кре­дитных средств организуется посещение предприятия-заемщика, дата и время посеще­ния предварительно согласовываются с заемщиком. При определении даты проверки учитываются ориентировочные сроки поступления товара, указанные в контракте.

Проверка осуществляется комиссией из двух сотрудников Управления финансиро­вания и кредитования.

3. Основная цель проверки — контроль состояния предмета залога и целевого ис­пользования кредита.

4. Проверка состояния предмета залога проводится непосредственно по месту его хранения (нахождения). При этом проводится визуальный осмотр предмета залога по фактическому наличию, размеру, состоянию и условиям хранения; проверка докумен­тов, относящихся к предмету залога (о праве собственности, его эксплуатации и др.). По итогам проверки составляется акт. Если предмет залога поврежден или утрачен, в акте должно быть отражено обязательство заемщика восстановить предмет залога.

5. Контроль целевого использования кредита осуществляется по документам пер­вичного учета и данным бухгалтерской отчетности.

При переводе ссуды на расчетный счет заемщика для оплаты его платежных пору­чений обязательно должно обеспечиваться предварительное визирование платежных документов кредитным инспектором. При этом в платежных поручениях заемщика кре­дитный работник должен обратить внимание на следующие реквизиты:

сумма платежа;

дата перечисления;

наименование организации получателя;

назначение платежа (наименование товара и номер договора).

В случае изменения заемщиком реквизитов в ранее заключенных договорах (контрак­тах) кредитный инспектор перед оплатой платежных документов должен потребовать пре­доставить новые договора и расчет окупаемости кредитных средств. Изменение предмета и условий хозяйственной операции (сделки) согласовывается со службой экспертизы.

В особых случаях, при изменении реквизитов договоров, кредитный инспектор мо­жет поставить вопрос о проверке платежеспособности указанного в новых договорах покупателя.

При проверке целевого использования кредита необходимо провести проверку поступ­ления к заемщику товаров, указанных в кредитных договорах, в пределах оплаченных сумм.

Проверка начинается с посещения складских помещений, где хранится товар, при­обретенный заемщиком. В присутствии ответственного лица (кладовщика или другого ответственного лица) производится подсчет наличного товара, результаты которого за­крепляются в двухстороннем акте. При этом необходимо проверить:

— карточки прихода и расхода товаров;

— журнал складского учета;

— товарно-транспортные накладные (2-й экземпляр).

Убедившись в наличии на складе заемщика приобретенного на ссудные средства товара (по количеству, номенклатуре и качеству) с учетом его движения, комиссия должна удостовериться в том, что полученный товар надлежащим образом принят на баланс и готов к реализации.

Наличие товаров на складе для торговых организаций отражается по счету 10 «Производственные запасы», для производственных организаций — по счету 40 «Гото­вая продукция» и счету 41 «Товары». Движение товаров отслеживается по счету 46 «Реализация». Конкретная номенклатура и ее движение могут уточняться на основе следующих документов:

счет (счет-справка);

платежные поручения (требования-поручения), хранящиеся в деле «Банк»;

акт приемки-передачи на баланс предприятия основных средств;

журнал учета операций: главная книга, баланс.

В случае, когда товар от продавца не поступает непосредственно к заемщику на скла­ды, а идет транзитом к покупателю, следует проверить только бухгалтерские документы. При этом все виды платежей и документы, за исключением складских, должны присутст­вовать в полном объеме. Так, например, по классической схеме приобретение, переработка и реализация по плану счетов на предприятии выглядят следующим образом:

№ п/п Наименование операций Дебет Кредит
1 Оплата счета продавца за товар «А»— предоплата Счет 60 «Расчеты с поставщиками» Счет 51 Расчетный счет
2 По Акту приема товар «А» принят на склад Счет 10 (или счет 41) «Запасы» или «Товар» Счет 60 «Расчеты с по­ставщиками»
3 Товар «А» поступил на переработку в производство Счет 20 «Основное производство» Счет 10
4 Оприходована готовая продукция (на ос­нове материала «А») по себестоимости на складе готовой продукции Счет 40 (счет 41) «Го­товая продукция» (товары) Счет 20
5 . По товарно-транспортной накладной то­вар отгружен по себестоимости со склада Счет 46 «Реализация» Счет 40 (счет 41) «Гото­вая продукция» (Товары)
6 Выписано и дано в банк платежное пору­чение:

— по договорной цене;

— налог НДС

Здесь рассчитывается прибыль
7 Поступило на расчетный счет от покупа­теля за готовую продукцию Счет 51 «Расчетный Счет 62 «Расчеты с покупа- счет» телями»

При транзитном движении груза, минуя заемщика, бухгалтерские проводки идут только по пп. 1 и 7.

Реализация товара подтверждается следующими документами:

■— счет-справка, выписанная заемщиком;

— платежные поручения покупателя (при безналичных расчетах);

— приходный ордер (при расчетах наличными);

— товарно-транспортные накладные на отгрузку готовой продукции.

По результатам проверки комиссия пишет докладную записку, где излагаются ре­зультаты ревизии, а также дает рекомендации по дальнейшей работе с заемщиком.

11. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С КРЕДИТНЫМ ДЕЛОМ ПО ОКОНЧАНИИ СРОКА КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

1. За 5-7 дней до окончания срока кредитного договора кредитный инспектор направ­ляет заемщику письменное извещение и сообщает устно (по телефону) об истечении срока договора и сумме непогашенной задолженности, что фиксируется в кредитном деле.

2. При погашении заемщиком в срок всей задолженности по кредитному договору, включая ссуду, срочные и просроченные (повышенные) проценты за пользование креди­том, кредитный работник:

— проверяет состояние счетов ссудного, просроченной ссуды, просроченных про­центов;

— включает выписку из указанных счетов в кредитное дело и прикладывает полный расчет задолженности по кредитному договору в течение всего срока кредитного дого­вора (рекомендуемая форма расчетной таблицы приведена в Приложении 3);

— составляет опись кредитного дела и передает его в установленном порядке по ак­ту в архив банка.

3. При получении официального письма от заемщика с просьбой о пролонгации кредитного договора кредитный инспектор:

— по поручению начальника Кредитного управления готовит мотивированное за­ключение о целесообразности или нецелесообразности пролонгации;

— передает его начальнику Кредитного управления для согласования с руководите­лем банка; в случае положительного решения вопрос выносится на кредитную комиссию в вышеописанном порядке.

При принятии принципиального положительного решения кредитной комиссией о пролонгации кредитного договора составляется дополнительное соглашение к кредит­ному договору. Порядок оформления соглашения аналогичен изложенному в пл. 7.3—7.8: Все документы (переписка, телефонограммы, выписка из протокола кредитной комис­сии) включаются в кредитное досье заемщика.

4. При нёпогашении в срок ссудной задолженности по кредитному договору кре­дитный инспектор:

— готовит и направляет в Операционное управление служебную записку об откры­тии счета просроченной ссуды и переносе задолженности по кредиту на этот счет;

— передает первый экземпляр подписанной начальником Кредитного управления служебной записки на открытие заемщику счета просроченной ссуды в Операционное управление, а второй экземпляр с отметкой операциониста о номере открытого счета включает в кредитное дело;

— совместно с Управлением по правовым вопросам составляет претензию к заем­щику по неуплате в срок задолженности по кредитному договору. Обязательным прило­жением к претензии является расчет задолженности по кредитному договору, в котором учитываются все погашения и изменения в условиях кредитного договора с даты начала договора до текущей контрольной даты;

—- передает претензию начальнику Управления финансирования и кредитования на подпись Председателю Правления, банка (заместителю Председателя Правления);

— передает первый экземпляр претензии с приложением копии кредитного догово­ра и расчета задолженности в Управление делами для отправки по почте (заказным письмом с уведомлением) заемщику по его юридическому адресу (одна копия претензии остается в Управлении делами, другая — вместе с квитанцией и уведомлением о полу­чении заемщиком заказного письма — включается в кредитное дело);

— при получении от заемщика в течение срока, установленного в письме (одного месяца, если срок не указан), официального ответа подготавливает мотивированное за­ключение по вопросу урегулирования отношений банка и заемщика;

— передает его начальнику Управления финансирования и кредитования для согла­сования с руководителем банка и вынесения окончательного решения по данному во­просу (пролонгация кредитного договора, подготовка искового заявления в арбитраж­ный суд, др.);

— кредитный работник извещает заемщика о решении по данному вопросу; включает указанные документы, телефонограммы и др. по данному вопросу в кредитное дело.

5. При неполучении банком от заемщика в течение месяца с даты вручения ему пре­тензии, либо при получении ответа, неудовлетворяющего банк (по решению руководст­ва), кредитный работник по служебной записке передает кредитное дело в юридический отдел для подготовки искового заявления в арбитражный суд, предварительно приложив результаты расчетов задолженности по кредитному договору.

12. ПОДГОТОВКА МАТЕРИАЛОВ КРЕДИТНОГО ДЕЛА К АРБИТРАЖНОМУ СУДУ

1. При подготовке искового заявления к арбитражному суду кредитный инспектор:

— по служебной записке от юридического отдела и по поручению начальника Уп­равления финансирования и кредитования подготавливает все оригиналы документов, подтверждающих факты выдачи кредита заемщику и частичного погашения им задол­женности по данному кредитному договору;

— выполняет расчеты задолженности по кредитному договору по состоянию на те­кущую контрольную дату.

2. Расчеты задолженности по кредитному договору выполняются с обоснованием пунктов кредитного договора, согласно которым произведено начисление процентов, в том числе в повышенном размере (на просроченную задолженность). Все цифры, под­тверждающие факты частичного погашения заемщиком задолженности (списание опла­ченных процентов за пользование кредитом в доход банка), расчеты приводятся на дату произведения платежа с указанием наименования и номеров платежных документов. К расчету задолженности по кредитному договору прикладывается пояснительная записка с подробным описанием методики расчета задолженности и обоснованием всех факти­ческих и расчетных значений.

3. Расчет задолженности по кредитному договору рекомендуется выполнять по оп­ределенной форме.

4. При принятии Арбитражным судом к производству дела о взыскании задолжен­ности по кредитному договору по иску банка юридический отдел извещает об этом Уп­равление финансирования и кредитования. Копия Определения арбитражного суда по данному вопросу включается кредитным работником в кредитное дело.

5. При подготовке к заседанию арбитражного суда кредитный работник совместно с сотрудником Управления по Правовым вопросам (ответственного за ведение данного дела) проверяет обоснованность исковых требований банка по данному кредитному до­говору на основе анализа расчета задолженности в соответствии с условиями кредитного договора и действующим законодательством РФ. При необходимости в расчет вносятся соответствующие изменения.

6. В доарбитражной подготовке к судебному разбирательству может быть изменен предмет иска и/или размер исковых требований. Это влечет за собой корректировку вы­полненного расчета в соответствии с ходатайством банка об изменении иска в той или иной его части.

7. Кредитный работник вместе с начальником Управления финансирования и кре­дитования и сотрудником Правового управления банка присутствует на заседании арби- тражною суда, где при возникновении у суда неясных вопросов в части расчета задол­женности (размера, исковых требований) дает суду необходимые пояснения. Отчет кре­дитного работника о заседании арбитражного суда с визой начальника Управления фи­нансирования и кредитования подшивается в кредитное дело.

8. При получении банком решения арбитражного суда в зависимости от его содер­жания (положительного или отрицательного) дальнейшая работа по данному кредитно­му договору ведется Управлением финансирования и кредитования или Управлением по правовым вопросам. Копия решения включается в кредитное дело.

9. При положительном решении арбитражного суда и вступлении его в законную силу кредитный работник:

— подготавливает требуемые документы для взыскания задолженности по кредит­ному договору в установленной в решении арбитражного суда и исполнительном листе сумме (инкассовые поручения, сопроводительные письма и др.);

— передает подготовительные документы начальнику Управления финансирования и кредитования для контроля и визирования у руководства банка (Председателя Правле­ния или его заместителя в зависимости от требуемых полномочий, главного бухгалтера банка);

-— при получении указанных документов с визой руководства отправляет их в уста­новленном порядке соответственно в банк плательщика (заемщика или гаранта) или в организации, оформляющие реализацию предмета залога (заклада) в погашение требуе­мой суммы в соответствии с постановлением суда. Включает копии документов в кре­дитное дело;

— контролирует исполнение приказа арбитражного суда вплоть до взыскания пол­ной суммы;

— включает все документы (копии отправленных писем и т.п.), телефонограммы и др. по данному вопросу в кредитное дело;

— после полного погашения задолженности по кредитному договору передает кре­дитное дело в архив банка.

13. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Бухгалтерский учет операций по предоставлению денежных средств и их возврату (погашению), начислению и получению процентов по размещенным денежным средст­вам осуществляется в соответствии с требованиями законодательных актов РФ, норма­тивных документов ЦБ РФ, учетной политики банка.

Типовые бухгалтерские проводки по данным операциям приведены в Приложении 9 к настоящему Положению.

Бухгалтерские проводки по операциям кредитования осуществляет ОПЕРУ на ос­новании оформленных в установленном порядке распоряжений Управления финансиро­вания и кредитования.

Дня оперативной подготовки материалов, характеризующих состояние кредитного портфеля, а также расчета экономических нормативов, установленных инструкцией Центрального банка РФ № 1, в учетных регистрах кроме символа балансового счета и номера лицевого счета каждого заемщика предусматриваются позиции для отражения следующих признаков:

— кредиты со сроком погашения свыше 30 дней;

— кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков;

— крупный кредит;

— группы риска.

14. ТРЕБОВАНИЯ К КРЕДИТНОМУ РАБОТНИКУ ПО ВЕДЕНИЮ КРЕДИТНОГО ДЕЛА

Кредитный работник обязан:

— хранить папку с документами кредитного дела в специально отведенном шкафу;

— не оставлять папку кредитного дела (документы) на рабочем столе во время сво­его отсутствия;

— не отдавать документы кредитного дела в руки заемщику;

— отдавать папку (документы) кредитного дела другому подразделению (сотрудни­ку) банка только по распоряжению начальника Управления финансирования и кредито­вания по служебной записке;

— не сообщать заемщику предварительных решений по его делу;

— включать в кредитное дело все факты общения с заемщиком (телефонные разго­воры, переписку, отчеты о выезде к заемщику и т.п.), а также все расчеты и др. материа­лы, касающиеся исполнения данного кредитного договора;

— не разглашать сведения, представляющие собой коммерческую тайну.

15. ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

Первый экземпляр кредитного договора хранится в Управлении бухгалтерского учета и отчетности. Договор залога, гарантийные обязательства, поручительства, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности, принятые в залог, хранятся в кассовом хранилище банка.

Копии кредитного договора, договора залога, гарантийных обязательств и другие документы подшиваются в досье каждого заемщика и хранятся в Управлении финанси­рования и кредитования.

При полном погашении кредита на кредитном досье производится надпись «Кредит возвращен полностью с процентами», которая заверяется подписями руководителя Уп­равления финансирования и кредитования и главного бухгалтера банка.

Кредитные досье по погашенным кредитам хранятся в Управлении финансирования и кредитования до конца отчетного года, по истечении которого передаются в архив банка.

16. ПЕРЕЧЕНЬ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ И НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Главы 42,45,46) от 30.11.94 г.

2. О введении на территории Москвы единой системы государственной регистрации залога и единого реестра договоров залога /Постановление Правительства Москвы от 02.09.94 № 88.

3. Закон «Об ипотеке» № 102-ФЗ от 16.07.98 г.

4. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположен­ных на территории РФ, № 61 (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 г. № 02-263).

5. Положение о безналичных расчетах в РФ// Письмо ЦБ РФ от 09.07.92 г. № 14.

6. Учетная политика банка.

7. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашен! ш)-ЦБ РФ № 54-П от 31.08.98 г.

8. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привле­чением и размещением операций по счетам бухгалтерского учета — ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98 г.

9. Инструкция о порядке формирования и использования резерва на возможные по­тери по ссудам — ЦБ РФ № 62а от 30.06.97 г. с дополнениями и изменениями (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.98 г. № 226-У, от 24.07.94 г.; № 299-У, от 28.12.98 г. № 461-У, от 05.03.99 г. № 507-У, от 13.07.99 г. № 605-У. от 02.08.99 г.№ 619-У).

10. Письмо ЦБ РФ от 24.03.99 г. № 104Л .

Приложение 7.1

ЗАЯВКА на получение кредита

.

« » г.

Полное наименование заемщика:

Юридический адрес:

Фактический адрес:

Телефон, телефакс: _______________________________________________________

Ф.И.О. представителя заемщика, уполномоченного решать вопросы, связанные с данной заявкой, должность, служебный телефон:

(к заявке прилагается надлежаще оформленная доверенность на представителя заемщика, упол­номоченного решать вопросы по кредиту)

ДАННЫЕ О КРЕДИТЕ

Сумма кредита:__________________________________________________________

Тип кредита (кредит, кредитная линия, возобновляемая кредитная линия):__________

Годовая процентная ставка:________________________________________________

Срок кредита:___________________________________________________________

Целевое назначение кредита:_______________________________________________

Перечень документов (договоров, контрактов), подтверждающих целевое назначение кредита:

Источник погашения кредита (уплаты процентов)'._____________________________

Характеристика предлагаемого обеспечения:

Вид обеспечения (банковская гарантия, залог (вид залога), заклад,

поручительство):_______________________________________

Наименование гаранта, поручителя, залогодателя:

Сумма обеспечения (сумма гарантии):

Условия хранения залога (заклад, твердый залог, неснижаемый остаток товаров на складе и т.д.)-.

ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАЕМЩИКА

1. Анкетные данные руководителя и главного бухгалтера: Руководитель (Ф.И.О., должность, с какого времени)-.

Год и место рождения:________

Адрес прописки: _____________

Адрес фактического проживания:

Домашний и служебный телефоны: Данные паспорта:

Главный бухгалтер (Ф.И.О., должность, с какого времени)'.

Год и место рождения:________

Адрес прописки:_____________

Адрес фактического проживания:

Домашний и служебный телефоны: Данные паспорта:

Анкетные данные руководителя и главного бухгалтера сверены с паспортными

данными:__________________ . _______________ ______________________

(дата, Ф.И.О. работника отделения) (подпись) 2. Сведения о фирме:

Устав зарегистрирован (кем, когда):_______________________________________ ■ -"

Дополнения к уставу зарегистрированы (датарегистрации):

Уставный фонд:

__________________________ (объявленный) ____________________ '_(оплаченный)

Состав и величина:

Основных фондов (средств): _______________________________________________

Оборотных фондов (средств):

Основные учредители (акционеры), владеющие более чем 20% уставного капитала:

Наличие филиалов, дочерних компаний (наименование, величина уставного капитала, доля участия заемщика):

Наличие счетов в учреждениях АКБ (наименование учреждения, с какого времени счет функционирует):

Наличие счетов в других банках (наименование банка и вид счета):

Данные об имеющейся ссудной задолженности перед банками, в том числе перед учре­ждениями АКБ (указать наименования банков, количество кредитов, суммы кредитов, сроки возврата):_________________

Является ли акционером АКБ (с какого времени, количество акций):

Наименование аудиторской фирмы, проводившей независимую аудиторскую проверку, период проверки, дата акта или заключения (для акционерных обществ обязательно): _

Заемщик подтверждает, что все указанные в заявке сведения являются полными и соответствуют действительности. В случае каких-либо изменений в них после подачи заявки заемщик обязуется в течение 3-х рабочих дней, но в любом случае до рассмотре­ния заявки на кредитной комиссии банка, письменно известить об этом учреждение бан­ка. Неизвещение или несвоевременное извещение об изменениях может явиться основа­нием для отказа о предоставлении кредита.

Заемщик обязуется в течение 3-х рабочих дней после предоставления в учрежде­ние банка настоящей заявки предоставить полный пакет документов в соответствии с требованиями банка.

Руководитель ______________ //________________________

Главный бухгалтер ________________ .___________ //________________________

Печать

Приложение 7.2 Документы, предоставляемые заемщиком Заявка на выдачу кредита (в установленной форме),

I. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика (для заемщиков — клиентов банка допускается снятие ксерокопий документов, находящихся в юридичес­ком деле клиента):

■— нотариально удостоверенная копия Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;

— нотариально удостоверенная копия учредительного договора (если законода­тельством предусмотрено его составление);

— карточка с образцами подписей распорядителей счета с оттиском печати, заве­ренная нотариально;

— свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенная копия;

—разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

■— разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия).

III. Свидетельство о постановке на учет в ГНИ, справки из пенсионного фонда, фонда занятости и фонда социального страхования, подтверждающие регистрацию в качестве плательщиков взносов.

IV. Финансовые документы:

— годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой ГНИ о принятии, включающий:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках — форма № 2;

пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках — формы № 3, 4,5, пояснительную записку;

итоговая часть аудиторского заключения по результатам обязательного по законо­дательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

— те же документы, кроме форм № 3,4, 5 за последний квартал и последний отчет­ный месяц;

— суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспече­ниям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;

— расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным ба­лансам с указанием кредиторов и должников и даты возникновения задолженности;

— расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получе­ния кредита. Даты погашения процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;

— расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме го­дового, в разрезе балансовых счетов;

— справки банков об остатках на расчетных (текущих) валютных счетах заемщиках и наличии претензий к счетам;

V. Документы по технико-экономическому обоснованию:

^— смета доходов и расходов на текущий год (на период пользования кредитом, если этот период менее года) с поквартальной разбивкой, включая расходы по погашению кредита;

— технико-экономическое обоснование возврата кредита (ТЭО), отражающее эко­номическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испра­шивается кредит. В ТЭО должны быть отражены:

1) характеристика производственной и экономической деятельности заемщика;

2) анализ рынков сбыта продукции (динамика спроса и цен на продукцию, сведения об основных конкурентах);

3) анализ зависимости производственного процесса от поставщиков сырья, матери­алов, комплектующих изделий, наличие долгосрочных договоров с ними;

4) цель, на которую испрашивается кредит;

5) технология сделки;

6) сроки проведения сделки;

7) предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции с приведе­нием расценок за единицу продукции;

8) график ожидаемых доходов за период пользования кредитом;

9) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет, внебюджетные фонды и пр.);

10) планируемые расходы с указанием примерных дат (в том числе оплата налогов, таможенных пошлин, страховых сборов, обязательной части валютной выручки, оплата комиссионных банкам и т.п.);

11) проекты контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит.

VI. Документы по кредитованию строительства и реконструкции объектов:

— распоряжение Москомзема о предоставлении земельного участка на период строительства (на каких условиях, на какой срок), акт землеотвода от Москомзема. Рас­поряжение Префектуры;

— распоряжение об утверждении рабочего проекта и сводного сметного расчета на освоение, инженерное оборудование и благоустройство, включая приложение к распо­ряжению — ТЭО проекта;

— распоряжение Правительства Москвы о застройке (информация о сроках строи­тельства, источниках финансирования, передаче земельного участка, передаче доли жи­лья городу и иным организациям и пр.);

— инвестиционный контракт. Постановление правительства о строительстве;

— генеральный договор подряда на производство работ;

— справка об обеспечении ПСД;

— материально-техническое обеспечение, включение объекта в план поставок ДСК или ЗЖБИ.

VII. Документы по предоставляемому обеспечению:

1) при залоге недвижимости:

-— правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собст­венности на объект недвижимости;

— страховой полис, по которому бенефициаром выступает банк (представляется после заключения залога);

— документы о территориальных границах земельного участка (копия чертежа гра­ниц участка), выданные комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

— справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объек­та недвижимости;

2) при залоге товаров в обороте:

— документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры, складские распис­ки);

3) при залоге оборудования:

— документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товаротранспортные документы);

— документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);

— при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;

— акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;

4) при залоге транспортных средств:

— технический паспорт;

— страховой полис, по которому бенефициаром выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением (предоставляется после заключения залога);

5) при залоге ценных бумаг:

— сертификат акций;

— выписка из реестра акционеров;

— вексель АКБ.

Приложение 7.3 УЧЕТНО-СТАТИСТИЧЕСКАЯ КАРТОЧКА 1. Заемщик:

3. Дата и номер регистрации:

Приложение
4. Юридический адрес:
5. Адрес офиса:
6.

7.

8.

Телефон: Факс:

Учредители:

9.

10.

Уставной фонд:

Банковские реквизиты (если есть счета в других банках):

11. Идентификационный номер:
12. Номер р/с в АКБ:
13. Название филиала или ОПЕРУ:
14. Номер по программе «Банкир»:
15. Руководитель организации (Ф.И.О., паспортные данные, адрес проживания):____
тел: факс:
16. Заместитель:
тел: факс:
17. Главный бухгалтер (Ф.И.О. паспортные данные адрес проживания):
тел: факс:
18. Заместитель:
тел: факс:
19. Основной вид деятельности:

Приложение 7.4 Председателю Правления АКБ

от________________________

(фамилия, имя, отчество) должность

ЗАЯВЛЕНИЕ — обязательство

Прошу предоставить мне кредит (указать сумму прописью)_____

цель_

сроком на________________________________________________________________

из расчета__________________ (___________________________________ )% годовых,

чл _ типк с выплатой процентов

В качестве обеспечения возврата кредита предоставляю.

Я. ________________________________________________

(фамилия, имя, отчество) обязуюсь погашать предоставленный мне кредит и проценты по нему в соответствии с условиями Кредитного договора. Причитающиеся банку платежи прошу удерживать с

моего лицевого счета № _______________________________________ в АКБ

_____________________________________ /_________ .________________ /

(подпись заемщика)

_____________________________________ /_______ :__________________ _/

(подпись руководителя структурного подразделения)

Дата «____ »________________________ » 2000 г.

Приложение 7.5 Председателю Правления АКБ

от ________________

проживающего по адресу.__________

паспортные данные:

ЗАЯВЛЕНИЕ — обязательство

Прошу предоставить мне кредит (указать сумму прописью)

цель____________________________________________________________________

сроком на________________________________________________________________

из расчета___________________________ (_________________________ ) % годовых,

с выплатой процентов______________________________________________________

Погашение кредита, процентов, неустойки гарантирую.

В качестве обеспечения возврата кредита предоставляю__________________________

Подпись______________________________

Дата «____ »________________________ » 2000 г.

Приложение 7.6

График платежей

В соответствии с кредитным договором от «______ »________________ 200__ _г.

№_____________ пп._____________ обязуемся погашать полученный на

кредит в_________________________________________________________________

(цель кредита)

200_ г. 200__ г.

сумме

(цифрами и прописью) и уплачивать проценты по нему в сумме _______________________________________

путем списания с нашего расчетного счета №___________

Согласно приведенному расчету:

Кредит выдан «______ »________________ 200___ г.

Процентная ставка_____________________________

Срок первого платежа по кредиту «______ »

по процентам «___________ »

№ ссудного счета__________________________________

№ плате­жа Год Месяц, квартал, число Подлежит погашению
Сумма основного долга % за пользование Сумма платежа

Заемщик Банк

Подпись клиента Подпись

М.п. М.П.,

Приложение 7.7 На кредитную комиссию АКЕ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Заемщик:______________________________________

1. Общие данные:

1. Наименование:________________

2. Юридический статус:_

3. Страна регистрации:_

4. Год создания:______

Структура собственности:
№ пп. Владелец % Тип Страна регистрации
-

Счета в банках:
№ пп. Банк Валюта Номер счета

Менеджмент:

а) Совет директоров:

№ пп. Ф.И.О. Должность Срок в совете директоров Вид деятельности

б) Высший менеджмент:
№ пп. Ф.И.О. Должность Срок работы в компании/ про­мышленности Профессия
1 Генеральный директор Директор
2 Коммерческий директор
3 Финансовый директор
4
5

2. Параметры испрашиваемого кредита / гарантии

1. Тип кредитуемого

инструмента:_______________________________________________

2. Цели:___________________________________________________

3. Сумма / Валюта:_______

4. Максимальная процентная ставка:

5. Срок: ________________________

6. Предполагаемый порядок использования

Единовременно
Частями

7. Предполагаемый график погашения: основного - : -

долга:__________________________

процентов:

3. Предполагаемое обеспечение

1. Тип

обеспечения:____

2. Предоставление

Поручителем

Гарантом

Заемщиком

3. Оценка стоимости обеспечения:

4. Основная деятельность

1. Детали текущей деятельности:____________________

2. Оценка финансовой деятельности: доходы, прибыльность операций:

3. Суть сделки/проекта и опыт в аналогичных сделках/проектах. Анализ и оценка техни­ко-экономического обоснования:

5. Кредиты других банков
№ пп. Банк Сумма Текущая задолженность Срок погашения

6. Кредитная история в АКБ
№ пп. Тип Валюта Сумма Ставка Срок Пролон­гации

7. Прочее

8. Предложения Управления кредитования, инвестиций и гарантий

Начальник

Управления финансирования и кредитования Исполнитель

Приложение 7.8

Типовые бухгалтерские проводки по операциям предоставления (размещения) денежных средств и их возврата (погашения) в АКБ

№№ пп Содержание операции Дебет Кредит
1. Предоставление (разме­щение) денежных средств банка:

юридическим лицам

физическим лицам

Ссудные счета заемщика: 4601-44608, 44701-44708, 44801 -44808,44901 -44908, 45001-45008,45101-45108, 45201 -45208,45301-45308, 45602-45607,

45401-45408,45502-45507, 45702-45706

Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка

20202 «Касса банка», «Корреспондентские счета банка», 42301-42308, 42601- 42608

«Депозиты физических лиц»

2. Учет принятого обеспече­ния по выданным креди­там 91303 «Ценные бумаги, приня­тые в залог»

91305 «Гарантии, поручитель­ства, полученные банком» 91307 «Имущество, принятое в

99999 «Счет для корреспон­денции с активными счетами при двойной записи»

№№ пп Содержание операции Дебет Кредит
->- залог, кроме ценных бумаг» 91308 «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога»
3. I Предоставление кредит­ной линии

Открытие кредитной линии

Неиспользованные кре­дитные линии

Списание сумм после по­гашения кредита и закры­тия кредитного договора

91301 «Открытые кредитные линии по предоставлению кре­дитов»

91302 «Использование кредит­ной линии по предоставлению кредитов»

99999 «Счет для корреспонден­ции с активными счетами при двойной записи» 99999 «Счет для корреспонден­ции с активными счетами при двойной записи»

99999 «Счет для корреспон­денции с активными счетами при двойной записи»

91302 «Неиспользованные кредитные линии по предос­тавлению кредитов» 91301 «Открытые кредитные линии по предоставлению кредитов»

4. Фактическое получение процентов в текущем ме­сяце без нарушения сро­ков (без начисления про­центов):

от юридического лица

от физического лица

Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка; счета электронных платежей, если счет заемщика в другом банке

20202 «Касса»; корреспондент­ские счета, расчетные (теку­щие) счета организации, где работает заемщик 60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда», Счета депозитов (вкладов) №№ 423, 426

70101 «Проценты, получен­ные за предоставленные кре­диты»

70101 «Проценты, получен­ные за предоставленные кре­диты»

5. Начисление процентов в последний рабочий день каждого месяца:

юридическим лицам

физическим лицам

47427 «Требования банка по получению процентов» 47427 «Требования банка по получению процентов» 61301 «Доходы будущих пе­риодов банка»

613014 «Доходы будущих периодов банка»

6. Фактическое получение процентов без нарушения сроков в последний рабо­чий день месяца:

по юридическим лицам

и одновременно

Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка: счета электронных платежей, если счет заемщика в другом банке

61301 «Доходы будущих перио­дов банка»

474274 «Требования банка по получению процентов»

70101 «Проценты, получен­ные за предоставленные кре­диты»

№№ пп Содержание операции Дебет Кредит
по физическим лицам и одновременно 20202 «Касса», корреспондент­ские счета, расчетные (теку­щие) счета организации, где работает заемщик 60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда», счета депозитов (вкладов) №№ 423, 426

61301 «Доходы будущих перио­дов по кредитным операциям»

47427 «Требования банка по получению процентов»

70101 «Проценты, получен­ные за предоставленные кре­диты»

7. Списание текущей задол­женности по получению процентов при отнесении основного долга ко 2-й группе риска и выше: по юридическим лицам

по физическим лицам

61301 «Доходы будущих перио­дов по кредитным операциям» 91604 «Просроченные неполу­ченные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков» 47427 «Требования банка по получению процентов» 99999 «Счет для корреспон­денции с активными счетами при двойной записи»
8. Погашение основного дол­га по предоставленным (размещенным) денежным средствам:

юридическим лицом

физическим лицом

Расчетные (текущие) счета клиента; корреспондентские счета

202024 «Касса»; корреспон­дентские счета, расчетные (те­кущие) счета организации, где работает заемщик

60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда» Счета депозитов (вкладов) №№423,426

Ссудные счета заемщика: 44601-44608; 44701-44708; 44801-44708; 44901-44908; 45001-45008; 45101-45108; 45201-45208; 45301-45308; 45602-45607

45401-45408; 45502-45507; 45702-45707

9. Перенесение на счета просроченных ссуд суммы основного долга:

юридическим лицом физическим лицом

Счета по кредитам, не пога­шенным в срок 45806-45813, 45816

45814,45815,45817

Ссудные счета заемщика:

44601-44608, 44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45602-45606;

45401-45408; 45502-45507; 45701-45706

10. Перенесение на счета просроченных процентов начисленных, но не упла­ченных в срок процентов:

№№ пп Содержание операции Дебет Кредит
по юридическим лицам по физическим лицам 45906-45913; 45916. 45914, 45915, 45917 47427 «Требования банка по получению процентов» (если начисление процентов осуществлялось) 61301 «Доходы будущих пе­риодов по кредитным опера­циям» (если начисление про­центов не осуществлялось) 47427 «Требования банка по получению процентов» (если начисление процентов осуществлялось) 61301 «Доходы будущих пе­риодов по кредитным опера­циям» (если начисление про­центов не осуществлялось)
11. Списание просроченных процентов при отнесении основного долга ко 2-й группе риска и выше: по юридическим лицам

и одновременно

61301 «Доходы будущих перио­дов банка»

91604 «Просроченные неполу­ченные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков»

45906-45913; 45916 «Просро­ченные проценты по креди­там, предоставленным» 99999 «Счет для корреспон­денции с активными счетами при двойной записи»

При дальнейшем отнесении суммы основного долга из 2-й группы риска в 1-ую совер­шаются обратные проводки в день перевода.

12. Фактическое погашение просроченных процентов: юридическим лицом

и одновременно физическим лицом

и одновременно

Расчетные (текущие) счета клиентов; корреспондентские счета банка; счета электронных платежей, если заемщик в дру­гом банке

61301 «Доходы будущих перио­дов по кредитным операциям»

99999 «Счет для корреспонден­ции с активными счетами при двойной записи»

20202 «Касса»; корреспондент­ские счета, расчетные (теку­щие) счета организации, где работает заемщик 60305 «Расчеты с работниками банка по оплате труда»; счета депозитов (вкладов) №№ 423, 426

61301 «Доходы будущих перио-

45906-45913, 45916

70101 «Проценты, получен­ные за предоставленные кре­диты»

91604 «Просроченные, непо­лученные проценты по креди­там, выданным клиентам, кроме банков» 45914,45915,45917

70101 «Проценты, получен-

№№ пп Содержание операции Дебет Кредит
дов по кредитным операциям» ные за предоставленные кре­диты»
13. Формирование резерва на возможные потери по ссу­дам:

по юридическим лицам по физическим лицам

70209 «Другие расходы» 70209 «Другие расходы» Резервы под возможные по­тери 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45607 45409, 45508, 45707
14. Списание с баланса ссуд­ной задолженности по основному долгу за счет средств созданного резер­ва:
Резервы под возможные поте­ри:

44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45607

91802 «Задолженность клиен­тов (кроме кредитных организа­ций), списанная за счет резер­вов на возможные потери по кредитам»

91704 «Неполученные процен­ты по кредитам, выданным кли­ентам (кроме банков), списан­ным с баланса банка»

45409, 45508, 45707

Ссудные счета по кредитам:
по юридическим лицам и одновременно

по физическим лицам

44601-44608, 44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45602-45606;

99999 «Счет для корреспон­денции с активными счетами при двойной записи»

99999 «Счет для корреспон­денции с активными счетами при двойной записи»

45401-45408; 45502-45507; 45701-45706

15. Списание с баланса ссуд­ной задолженности при недостаточности создан­ного резерва и одновременно 70209 «Другие расходы» 91803 Остаток ссудной задолженно­сти заемщика

99999

Приложение 7.9 СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ

1. Наименование заемщика:_________________________________________________

2. № Расчетного счета:_____________________________________________________

3. № Ссудного счета:_______________________________________________________

4. № Кредитного договора:__________________________________________________

5. Дата заключения:_______________________________________________________

6. Обеспечение:___________________________________________________________

7. Целевое назначение:_____________________________________________________

8. Сумма кредита:

9. Процентная ставка:_____

10. Повышенные проценты: _

11. Дата выдачи: '

12. Дата погашения: -

13. Наличие допсоглашений:

№ & Дата Суть вопроса

14. Остаток на ссудном счете:
Дата Остаток

Обороты по расчетному счету:
№№ С ПО По дебету По кредиту

Приложение 7.10

РЕГЛАМЕНТ подготовки и проведения Кредитной комиссии

Полномочия по принятию решений, связанных с размещением и привлечением средств, делегированы Кредитной комиссии решением Правления банка. Состав Кре­дитной комиссии также утверждается Правлением.

Кредитная комиссия:

— рассматривает материалы заявки с заключениями Управления финансирования и кредитования, Управления по правовым вопросам, Службы безопасности;

— принимает голосованием решение о выдаче кредита или отказе;

— принимает другие решения по рассматриваемым вопросам.

Секретарь Кредитной комиссии:

— оформляет решение протоколом, оригинал которого хранится в Управлении фи­нансирования и кредитования.

В протоколе заседания или на заключении Управления финансирования и кредито­вания должны быть отражены особые мнения, если таковые имеются, членов Кредитной комиссии и стоять подписи участвовавших в рассмотрении материалов заявки членов Кредитной комиссии;

— передает протокол на утверждение Председателю Кредитной комиссии;

— делает выписки из протокола по вопросам Управления финансирования и креди­тования и передает ответственным сотрудникам;

— делает выписки из протокола, касающиеся других структурных подразделений, и передает их через Управление делами руководителям этих подразделений банка и уп­равляющим филиалами для выполнения принятых решений.

Председатель Кредитной комиссии:

— имеет решающий голос при вынесении решения по кредитной заявке;

■— пишет резолюцию на кредитной заявке;

— утверждает протокол;

— передает протокол в Управление финансирования и кредитования.

Подготовка

Секретарь Кредитной комиссии составляет повестку дня Кредитной комиссии, вы­нося на рассмотрение следующие вопросы:

1. Анализ активов и пассивов банка.

2. Анализ кредитного портфеля банка + ожидаемые поступления ресурсов.

3. Анализ портфеля ценных бумаг.

4. Кредитные заявки и заключения Управления финансирования и кредитования.

5. Выполнение ранее принятых решений Кредитной комиссии.

6. Разное.

Повестка дня подписывается у начальника Управления финансирования и кредито­вания и за два дня до планируемого заседания подается Председателю Комиссии на ут­верждение.

По вопросу 1 информационный материал готовят аналитики Управления бухучета и отчетности, подписываются и докладывает главный бухгалтер банка.

По вопросу 2 формирование материала осуществляется сотрудниками Управления финансирования и кредитования по установленной форме, подготовленные данные под­писываются начальником Управления финансирования и кредитования, главным бух­галтером, начальником Управления по правовым вопросам. Докладчиком является на­чальник Управления финансирования и кредитования.

По вопросу 3 данные предоставляет начальник Фондового центра, он же визирует документы и является докладчиком.

По вопросу 4 заключения по заявкам на кредит готовят ответственные за них со­трудники Управления финансирования и кредитования, подписывают исполнители, на­чальник Управления, прикладывается заключение Управления по правовым вопросам, при необходимости добавляется заключение от Службы безопасности по существу во­проса.

По вопросу 5 — составляется таблица по форме, утвержденной Председателем Правления банка, в которой отражено состояние исполнения того или иного задания.

По вопросу 6 — рассматриваются текущие и прочие вопросы.

Секретарь, собрав полный пакет документов и соответственно оформив его (долж­ны быть собраны все подписи), передает его Председателю Комиссии для ознакомления как минимум за три часа до намеченного заседания.

Секретарь Кредитной комиссии направляет членам Кредитной комиссии не позднее чем за два дня до заседания утвержденную Председателем Кредитной комиссии повест­ку с приложением заключения Управления финансирования и кредитования о возмож­ности кредитования клиента, а также другие материалы.

Проведение

Секретарь в ходе заседания фиксирует все обсуждения и выступления(ведет черно­вой протокол). Главный бухгалтер, начальники Управлений и другие члены Кредитной комиссии докладывают по вопросам повестки дня, входящим в их компетенцию.

Начальник Управления финансирования и кредитования (кредитный работник—ис­полнитель заключения) докладывает членам Кредитной комиссии о результатах анализа материалов заявки на кредит и зачитывает заключения по данному вопросу. После озна­комления с материалом происходит обсуждение вопроса всеми членами Кредитной ко­миссии и выносится решение.

Проработав весь материал, Кредитная комиссия заканчивает свою работу. Секре­тарь на следующий день составляет протокол прошедшего заседания, подписывает его и согласовывает с начальником Управления финансирования и кредитования, с начальни­ком Управления по правовым вопросам, после чего документ передается на утверждение Председателю Кредитной комиссии.

Приложение 7.11

Проект кредитного договора АКБ с юридическим лицом /вексельный кредит

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №

г. Москва « » ___ г.

Акционерный Коммерческий банк, именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления действующего на основании Устава, с одной стороны, и

_________________ , именуемое в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», в лице

______________ , действующего на основании___________________ , с другой сторо­ны, именуемые в дальнейшем «СТОРОНЫ», заключили настоящий договор о следу­ющем:

1. Предмет договора

1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме_____________________________

(сумма прописью) рублей/долларов на срок до « » _________________________ года с

взиманием ____________________________________ % (сумма прописью) годовых.

Кредит предоставляется для_______________________________________ .

2. Кредит предоставляется Банком путем открытия Заемщику ссудного счета и пе­речисления с него денежных средств на расчетный счет Заемщика, открытый в Банке. Заемщик со своего расчетного счета перечисляет денежные средства на покупку вексе­лей. Векселя оцениваются по номиналу.

3. Передача векселей оформляется актом приема-передачи, являющимся неотъем­лемой частью настоящего договора.

4. Досрочное погашение векселей проводится на условиях Банка при дисконте не ниже % ( ) процентов от номинала.

2. Порядок расчетов

1. Проценты по кредиту начисляются ежедневно со дня списания средств со ссуд­ного счета и списываются Банком с расчетного счета Заемщика, открытого в Банке, ежемесячно 25-го числа за полный месяц. При нахождении счетов в других банках, сум­ма начисленных процентов предъявляется ко всем расчетным и текущим счетам Заем­щика платежным требованием в срок, обеспечивающий их поступление не позднее 25-го числа текущего месяца на счет Банка-кредитора и списываются Банком на основании настоящего договора и распоряжений о бесспорном (безакцептном) списании задолжен­ности ежемесячно 25-го числа каждого месяца.

2. В случае несвоевременного погашения задолженности перед Банком по начис­ленным процентам, по начисленным пеням, по основному долгу последний направляет перечисляемые Заемщиком денежные средства на погашение задолженности в следую­щем порядке:

а) пени (по процентам);

б) пени (по основному долгу);

в) проценты (срочные);

г) задолженность по кредиту.

3. Обязательства Заемщика

Заемщик обязуется:

1. Возвратить полученный кредит в сумме _____________ ____________________

(сумма прописью) рублей/долларов и начисленных на него процентов в срок до «____ »

_________________ г.

2. Предоставить документы, подтверждающие полномочия распорядителя кредита (Учредительные документы Заемщика и другие документы, подтверждающие полномо­чия лиц, подписьюающих настоящий Договор) и выполнить все требования Банка по открытию расчетного, ссудного, текущего и других счетов в порядке, установленном Центральным Банком РФ и действующим законодательством Российской Федерации.

3. Предоставить Банку баланс предприятия с приложениями на последнюю отчет­ную дату получения кредита, с отметкой о принятии указанного отчета (баланса) в нало­говой инспекции.

4. Использовать полученный кредит строго по целевому назначению, определенно­му в пункте 1.1. настоящего Договора.

5. Обеспечить своевременный возврат задолженности перед Банком и отвечать пе­ред Банком всеми принадлежащими ему финансовыми, материальными и иными ресур­сами, до полного погашения долгов.

6. Гарантировать Банку доступ к проведению проверок финансового состояния За­емщика и целевого использования кредита.

7. Обеспечить достоверность всех отчетов и сведений, направляемых в Банк ежемесячно.

8. Предоставить Банку информацию обо всех открытых счетах в других Банках на момент заключения данного Договора.

9. Предоставить в Банк распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств в погашение задолженности по кредиту по форме Банка, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора. Распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств предо­ставляются в Банк после отметки о принятии к исполнению Банком Заемщика.

10. В случае открытия Заемщиком счетов в других Банках Заемщик обеспечива­ет в 3 дневный срок со дня открытия счетов в других Банках предоставление в Банк Распоряжений о безакцептном списании задолженности согласно п. 3.9 настоящего Договора.

4. Права Заемщика

1. Заемщик имеет право досрочно погасить задолженность по процентам и/или кре­диту, письменно уведомив Банк о своем намерении за_____________________________________________________________

(количество дней прописью) банковских дней. Досрочное погашение кредита осуществ­ляется не ранее (количество дней прописью) банковских

дней от даты отметки Банка о получении указанного уведомления.

2. В случае нарушения условий настоящего договора Банком Заемщик имеет право предъявлять Банку претензии и иски в соответствии с действующим законода­тельством.

5. Обязанности Банка

1. При условии выполнения Заемщиком п. 1.1., 3.1—3.10. Банк обязуется обес­печить кредитование на условиях настоящего Договора в пределах свободных ресур­сов.

2. Банк обязуется проводить проверки целевого использования кредитных средств, а также проверки выполнения условий настоящего Договора Заемщиком.

6. Права Банка

1. При пролонгации кредита Заемщик уплачивает _____________ ( ___________ )

процента от суммы задолженности по кредиту в одноразовом порядке в течение 3 (трех) банковских дней, не считая дня принятия решения о пролонгации кредита. В случае не­уплаты указанной суммы Банк не подписывает дополнительное соглашение о пролонга­ции кредитного договора и кредит считается просроченным.

2. В случае невыполнения Заемщиком полностью или частично условий настоя­щего Договора Банк вправе, без предварительного уведомления об этом Заемщика, в безакцептном порядке предъявить к списанию сумму кредита и задолженность по процентам со счетов Заемщика (расчетного, текущего, бюджетного, валютного и др.) на основании Срочного обязательства, распоряжения о безакцептном списании за­долженности по данному кредитному Договору и справок, согласованных с другими банками.

3. В случае установления Банком факта предоставления недостоверных отчетных данных и сведений о счетах, открытых в других Банках (расчетных, текущих, валютных и т.д.) Банк-кредитор, согласно настоящего Договора, имеет право предъявить требова­ние о безакцептном (бесспорном) списании суммы задолженности по кредиту и процен­тов по нему ко всем счетам.

4. Банк вправе досрочно взыскать кредит и проценты по нему путем списания средств со счетов Заемщика или в судебном порядке в соответствии с действующим за­конодательством.

5. Банк вправе отказаться от предоставления Заемщику предусмотренного настоя­щим Договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная Заемщику сумма не будет возвращена в срок, предусмотренный настоящим Договором.

7. Ответственность Сторон

1. В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части полного возврата кредита и начисленных процентов за его использование в сро­ки, определенные Договором, Заемщик отвечает своим имуществом до полного погаше­ния задолженности перед Банком.

2. В случае непогашения Заемщиком процентов, начисленных на сумму кредита и основного долга, неуплаченная сумма относится к просроченной.

3. В случае непогашения Заемщиком процентов по кредиту в установленные насто­ящим Договором сроки, не позднее одного банковского дня, на сумму начисленных, но

неуплаченных процентов начисляются пени в размере____________________ % (сумма

прописью) за каждый день просрочки от просроченной суммы процентов.

В случае непогашения основной суммы долга в срок, предусмотренный настоящим Договором, на нее начисляются пени в размере___________________________________________________________ % (сум­ма прописью) за каждый день просрочки от просроченной суммы задолженности по кредиту.

4. В случае реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преоб­разование) Заемщика как юридического лица все обязательства, взятые последним по настоящему Договору, переходят к его правопреемникам, установленным в соответст­вии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. В случае нарушений условий настоящего Договора Банком последний отвечает перед Заемщиком в соответствии с действующим законодательством.

8. Дополнительные условия

1. Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и заканчивает свое действие после выполнения Сторонами всех обязательств по настоящему Договору.

2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сто­рон без ущерба интересов Банка.

3. Если одна из Сторон изменит свой адрес или платежные реквизиты, то она обяза­на информировать другую Сторону в течение 3 (трех) банковских дней.

4. Все споры по Договору должны разрешаться путем переговоров. Неурегулиро­ванные споры подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. При увеличении Центральным Банком РФ учетной ставки рефинансирования ус­ловия настоящего Договора, в части установления процентной ставки за пользование кредитом, могут быть пересмотрены в одностороннем порядке.

ЗАЕМЩИК:

6. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой Сторо­ны, имеющих одинаковую юридическую силу.

9. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон

БАНК:

ЗАЕМЩИК:

Главный бухгалтер

БАНК:

Председатель Правления АКБ

Главный бухгалтер

Приложение 7.12

Проект кредитного договора АКБ с физическим лицом

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №

г. Москва «____ »_____________________ г.

Акционерный Коммерческий банк, именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления, действующего на основании Устава, с одной стороны, и

________________ (паспорт серия_______ №______________ , выданный__________ ),

именуемый в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий Договор о следующем:

1. Предмет Договора

1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме

(сумма прописью) рублей/долларов на срок до______________________ со взиманием

___________ % (__________ процентов) годовых. Кредит предоставляется для_______

2. Обеспечением своевременного и полного возврата суммы кредита и начисленных на нее процентов является

3. Выдача кредита производится путем открытия Заемщику ссудного счета и пере­числения с него средств на счет Заемщика, открытый в Банке.

2. Порядок расчетов

2. Проценты по кредиту, указанные в п. 1.1. настоящего Договора, начисляются ежедневно с даты образования задолженности по ссудному счету по последний кален­дарный день месяца включительно. Погашение Заемщиком суммы основного долга

должно осуществляться ____________________________________________________

начисленных процентов:____________________________________________________

3. В случае несвоевременного погашения задолженности перед Банком по начис­ленным процентам, по начисленным пеням, по основному долгу. Банк направляет пере­числяемые Заемщиком денежные средства на погашение задолженности в следующем порядке:

а) пени (по процентам);

б) пени (по основному долгу);

в) проценты (срочные);

г) задолженность по кредиту.

3. Обязательства Заемщика

1. Заемщик обеспечивает возврат кредита в сумме_____________________ (сумма

прописью) рублей/долларов и начисленных на нее процентов в срок до «___________ »

_____________ г.

2. Заемщик обязуется предоставить справку с места работы с указанием своего до­хода.

3. Заемщик обязуется предоставить оформленное в соответствии с действующим законодательством обеспечение кредита, указанное в п. 1.2. настоящего Договора.

4. Заемщик обязуется использовать полученный кредит строго по целевому назна­чению, определенному в п. 1.1. настоящего Договора. Г;.

5. При пролонгации кредита Заемщик уплачивает_______ % (__________ ) процен­тов от суммы задолженности по кредиту в одноразовом порядке в течение 3 (трех) бан­ковских дней, не считая дня принятия решения о пролонгации кредита. В случае неупла­ты вышеуказанной суммы Банк не подписывает дополнительное соглашение о пролон­гации кредитного договора, и кредит считается просроченным.

6. Заемщик имеет право досрочно погасить задолженность по процентам и/или кре­диту, письменно уведомив Банк о своем намерении за 3 (три) банковских дня.

3.7. В случае нарушения условий настоящего Договора Банком Заемщик имеет пра­во предъявлять Банку претензии и иски в соответствии с действующим законодательст­вом.

Права и обязанности Банка

1. При условии выполнения Заемщиком пп. 1.1, 1.2, 3.1—3.4. Банк обязуется обес­печить кредитование на условиях настоящего Договора в пределах свободных ресурсов.

2. В случае нарушений условий настоящего Договора Банком последний отвечает перед Заемщиком в соответствии с действующим законодательством.

3. Банк вправе по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 10 (десять) календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита в порядке, предусмотренном п. 3.5. настоящего Договора.

4. При увеличении Центральным Банком РФ ставки рефинансирования условия на­стоящего договора, в части установления процентной ставки и начисления пеней, могут быть пересмотрены Банком в согласованном Сторонами порядке.

В случае несогласия Заемщика на увеличение процентной ставки по настоящему кредитному Договору договор считается расторгнутым, а кредит и сумма начисленных на него процентов подлежит взысканию.

5. Ответственность Заемщика

1. В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части полного возврата кредита и начисленных процентов за его использование в сро­ки, определенные Договором. Заемщик отвечает своим движимым и недвижимым иму­ществом до полного погашения задолженности перед Банком.

2. В случае непогашения Заемщиком в срок, указанный в п. 3.1. настоящего Догово­ра, суммы кредита и начисленных на нее процентов неуплаченная сумма относится к просроченной.

3. В случае непогашения процентов по кредиту в установленные настоящим Дого­вором сроки, не позднее одного Банковского дня, на сумму начисленных, но неуплачен­ных процентов начисляются пени в размере % ( ) про­центов за каждый день просрочки 01 просроченной суммы процентов.

4. В случае непогашения кредита в установленные настоящим Договором сроки на сумму задолженности по кредиту Заемщика перед Банком начисляются пени в размере

__________ % (___________ ) процентов от просроченной суммы кредита за каждый

день просрочки.

6. Дополнительные условия

1. Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и заканчивает свое действие после выполнения Сторонами всех обязательств по настоящему Договору.

2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сто­рон без ущерба интересов Банка.

3. Если одна из Сторон изменит свой адрес или платежные реквизиты, то она обяза­на информировать другую Сторону в течение 3 (трех) банковских дней.

4. Все споры по Договору должны разрешаться путем переговоров. Неурегулирован­ные споры подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. Банк вправе переуступить в полном объеме право требования по настоящему До­говору, которое будет существовать на момент перехода этого права, без согласия За­емщика.

6. Заемщик не вправе переуступить свои права и обязанности по настоящему Дого­вору без согласия Банка.

7. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой Сторо­ны, имеющих одинаковую юридическую силу.

7. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон

БАНК: ЗАЕМЩИК:

БАНК: ЗАЕМЩИК:

Председатель Правления АКБ

Главный бухгалтер Главный бухгалтер

an Приложение 7.13

Проект кредитного договора АКБ с юридическим лицом

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №

г. Москва « »__________________________ г.

Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления, действующего на основании Устава, с одной стороны, и

_________________ , именуемое в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», в лице _______________ ,

действующего на основании____________________ , с другой стороны, именуе­мые в дальнейшем «СТОРОНЫ», заключили настоящий Договор о следующем:

1. Предмет Договора

1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме _____________________ (сумма

прописью) рублей/долларов на срок до «_____ » _____________________ года с взима­нием % (сумма прописью) годовых. Кредит предоставляется для

2. Кредит предоставляется Банком путем открытия Заемщику ссудного счета и пе­речисления с него денежных средств на расчетный счет Заемщика, открытый в Банке.

3. Обеспечением кредита является____________________________________ .

2. Порядок расчетов

1. Проценты по кредиту начисляются ежедневно со дня списания средств со ссуд­ного счета и списываются Банком с расчетного счета Заемщика, открытого в Банке еже­месячно 25-го числа за полный месяц. При нахождении счетов в других банках сумма начисленных процентов предъявляется ко всем расчетным и текущим счетам Заемщика платежным требованием в срок, обеспечивающий их поступление не позднее 25-го чис­ла текущего месяца на счет Банка-кредитора, и списываются Банком на основании на­стоящего Договора и распоряжений о бесспорном (безакцептном) списании задолженно­сти ежемесячно 25-го числа каждого месяца.

2. В случае несвоевременного погашения задолженности перед Банком по начис­ленным процентам, по начисленным пеням, по основному долгу последний направляет перечисляемые Заемщиком денежные средства на погашение задолженности в следую­щем порядке:

а) пени (по процентам);

б) пени (по основному долгу);

в) проценты (срочные);

г) задолженность по кредиту.

3. Обязательства Заемщика

Заемщик обязуется:

1. Возвратить полученный кредит в сумме ___________________________ (сумма

прописью) рублей/долларов и начисленных на него процентов в срок до « » г.

2. Предоставить документы, подтверждающие полномочия распорядителя кредита (Учредительные документы Заемщика и другие документы, подтверждающие полномо­чия лиц, подписьюающих настоящий Договор) и выполнить все требования Банка по открытию расчетного, ссудного, текущего и других счетов в порядке, установленном Центральным Банком РФ и действующим законодательством Российской Федерации.

3. Предоставить Банку баланс предприятия с приложениями на последнюю отчет­ную дату получения кредита, с отметкой о принятии указанного отчета (баланса) в нало­говой инспекции.

4. Использовать полученный кредит строго по целевому назначению, определенно­му в пункте 1.1. настоящего Договора.

5. Обеспечить своевременный возврат задолженности перед Банком и отвечать пе­ред Банком всеми принадлежащими ему финансовыми, материальными и иными ресур­сами, до полного погашения долгов.

6. Гарантировать Банку доступ к проведению проверок финансового состояния За­емщика и целевого использования кредита.

7. Обеспечить достоверность всех отчетов и сведений, направляемых в Банк ежеме­сячно.

8. Предоставить Банку информацию обо всех открытых счетах в других Банках на момент заключения данного Договора.

9. Предоставить в Банк Распоряжения о бесспорном (безакцептном) списании средств в погашение задолженности по кредиту по форме Банка, являющиеся неотъем­лемой частью настоящего Договора. Распоряжения о бесспорном (безакцептном) списа­нии средств предоставляются в Банк после отметки о принятии к исполнению Банком Заемщика и Поручителя.

10. В случае открытия Заемщиком счетов в других Банках Заемщик обеспечива­ет в 3 дневный срок со дня открытия счетов в других Банках предоставление в Банк Распоряжений о безакцептном списании задолженности согласно п. 3.9 настоящего Договора.

11. Предоставить обеспечение возврата кредита по форме Банка.

4. Права Заемщика

1. Заемщик имеет право досрочно погасить задолженность по процентам и/или кре­диту, письменно уведомив Банк о своем намерении за___________________________________________________ (количество

дней прописью) банковских дней. Досрочное погашение кредита осуществляется не ра­нее (количество дней прописью) банковских дней от даты от­метки Банка о получении указанного уведомления.

2. В случае нарушения условий настоящего договора Банком Заемщик имеет право предъявлять Банку претензии и иски в соответствии с действующим законода­тельством.

5. Обязанности Банка

1. При условии выполнения Заемщиком пп. 1.1, 3.1-3.11 Банк обязуется обес­печить кредитование на условиях настоящего Договора в пределах свободных ре­сурсов.

2. Банк обязуется проводить проверки целевого использования кредитных средств, а также проверки выполнения условий настоящего Договора Заемщиком.

6. Права Банка

1. При пролонгации кредита Заемщик уплачивает_____________ (____________ )

процента от суммы задолженности по кредиту в одноразовом порядке в течение 3 (трех) банковских дней, не считая дня принятия решения о пролонгации кредита. В случае не­уплаты указанной суммы Банк не подписывает дополнительное соглашение о пролонга­ции кредитного договора, и кредит считается просроченным.

2. В случае невыполнения Заемщиком полностью или частично условий настоящего Договора Банк вправе, без предварительного уведомления об этом Заемщика, в безак­цептном порядке предъявить к списанию сумму кредита и задолженность по процентам со счетов Заемщика (расчетного, текущего, бюджетного, валютного и др.) на основании Срочного обязательства, Распоряжения о безакцептном списании задолженности по данному кредитному Договору и справок, согласованных с другими Банками.

3. В случае установления Банком факта предоставления недостоверных отчетных данных и сведений о счетах, открытых в других Банках (расчетных, текущих, валютных и т.д.), Банк-кредитор, согласно настоящего Договора, имеет право предъявить требова­ние о безакцептном (бесспорном) списании суммы задолженности по кредиту и процен­тов по нему ко всем счетам.

4. Банк вправе досрочно взыскать кредит и проценты по нему путем списания средств со счетов Заемщика или в судебном порядке в соответствии с действующим за­конодательством.

5. Банк вправе отказаться от предоставления Заемщику предусмотренного настоя­щим Договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная Заемщику сумма не будет возвращена в срок, предусмотренный настоящим Договором.

Ответственность Сторон

1. В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части полного возврата кредита и начисленных процентов за его использование в сро­ки, определенные Договором, Заемщик отвечает своим имуществом до полного погаше­ния задолженности перед Банком.

2. В случае непогашения Заемщиком процентов, начисленных на сумму кредита и основного долга, неуплаченная сумма относится к просроченной.

3. В случае непогашения Заемщиком процентов по кредиту в установленные настоящим Договором сроки, не позднее одного банковского дня, на сумму начис­ленных, но неуплаченных процентов начисляются пени в размере %

(сумма прописью) за каждый день просрочки от просроченной суммы процентов.

В случае непогашения основной суммы долга в срок, предусмотренный настоящим

Договором, на нее начисляются пени в размере________________ % (сумма прописью)

за каждый день просрочки от просроченной суммы задолженности по кредиту.

4. В случае реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преоб­разование) Заемщика как юридического лица все обязательства, взятые последним по настоящему Договору, переходят к его правопреемникам, установленным в соответст­вии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. В случае нарушений условий настоящего Договора Банком последний отвечает перед Заемщиком в соответствии с действующим законодательством.

6. В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору в части уплаты процентов за пользование кредитом Банк имеет право обращаться к По­ручителю по истечении 15 (пятнадцати) банковских дней по взысканию просроченной задолженности и неуплате процентов.

8. Дополнительные условия

1. Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и заканчивает свое действие после выполнения Сторонами всех обязательств по настоящему Дого­вору.

2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сто­рон без ущерба интересов Банка.

3. Если одна из Сторон изменит свой адрес или платежные реквизиты, то она обяза­на информировать другую Сторону в течение 3 (трех) банковских дней.

4. Все споры по Договору должны разрешаться путем переговоров. Неурегулиро­ванные споры подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. При увеличении Центральным Банком РФ учетной ставки рефинансирования ус­ловия настоящего Договора, в части установления процентной ставки за пользование кредитом, могут быть пересмотрены в одностороннем порядке.

6. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой сторо­ны, имеющих одинаковую юридическую силу.

9. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон

БАНК: ЗАЕМЩИК:

БАНК: ЗАЕМЩИК:

Председатель Правления АКБ

Главный бухгалтер Главный бухгалтер

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 К Кредитному Договору

№___________________

от« » 200 г.

Приложение 7.14

В

(наименование Банка Заемщика)

(должность, Ф.И.О руководителя

банка)

РАСПОРЯЖЕНИЕ О БЕЗАКЦЕПТНОМ ВЗЫСКАНИИ

(наименование Заемщика)

настоящий поручает и подтверждает свое согласие на списание в безакцептном по­рядке без предварительного уведомления с наших счетов:

— расчетного счета №_______________

— текущего счета №___________________________________________________

— № _________________________________________________________________________________________________________________________________

в__________________________________________ денежных сумм в счет погашения

(наименование Банка, где счета Заемщика)

общей суммы кредита (в том числе при досрочном взыскании) платы за пользование кредитом, за нарушение срока погашения кредита, неустойки (штрафы, пени) в соответ­ствии с условиями кредитного договора___

(№ договора)

между нашим предприятием и АКБ.

Списание сумм с нашего счета должно производиться на основании выставленных АКБ платежных требований.

Настоящее письмо является предусмотренным п.2 ст.847 ГК РФ распоряжением клиента на списание находящихся на его счете средств и может быть изменено (отмене­но) или отозвано нами лишь на основании письменного согласия АКБ.

Настоящее письмо составлено в трех экземплярах, после принятия к исполнению Банком, обслуживающим Заемщика, по одному экземпляру хранится у Заемщика, в об­служивающем его Банке ив Банке-ссудодателе-;

Руководитель

организации ________________

(подпись)

Гл. бухгалтер________________

(ФИО)

(подпись)

Настоящим

(наименование Банка Заемщика) подтверждает принятие к исполнению настоящего Распоряжения на безакцептное спи­сание средств со счетов________________________

(наименование Заемщика)

и при наличии денежных средств на счетах Заемщика гарантирует надлежащее исполне­ние данного Распоряжения и представленных в соответствии с ним платежных требова­ний.

Председатель Правления

Банка ______________________________________ ._________________

(подпись) (ФИО)

Гл. бухгалтер ____________________________________________________________

(подпись) (ФИО)

.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме Приложение 7 ПОЛОЖЕНИЕ о кредитовании в АКБ:

  1. 2.4. Международные расчеты и кредитные отношения в международном частном праве
  2. Приложения
  3. Развитие банковской системы России
  4. 10. 1. Принципы построения и структура современной банковской системы
  5. Приложение 7 ПОЛОЖЕНИЕ о кредитовании в АКБ
  6. ТЕМА 6. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ