<<
>>

1.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация

Ключевой принцип в работе коммерческих банков — стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям.
Риски тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток. Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Существуют различные классификации рисков, связанных с банковской деятельностью. Например, банковские риски можно классифицировать в зависимости от уровня расположения источников их возникновения (табл. 1.4).

Рассмотрим теперь подробнее виды рисков микроуровня.

Виды рисков

Таблица 1.4 Классификация банковских рисков

Уровни рисков

'"РисюГмакроуровнп — ЭТО риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэконо-мическими и нормативно-правовыми ус л ови я ми деятельно сти,

Это внешние риски, которые связаны с изменениями ситуации в экономике а целом, они не зависят от деятельности самого банка — их нужно по возможности предвидеть и приспосабливаться к ним

"Текущая емкость и доходность отечественных и международны*финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки, не отвечает интересам банка

Негативные общие и структурные < отраслевые и региональные) тенденции экономического развития

Неблагоприятные изменения государственной экономической политик*

Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных норматив но-правовых условий банковской деятельности

Риски микроуровня — это риски потери ЛИКВИДНОСТИ и снижения стоимости капитала.

Они сочетают в себе элементы как внутренних, так и внешних рисков, | Многое зависит от качества и ком- [ патентное™ управленческого аппарата банка, и в то же время на внутренних и зарубежных рынках действует множество факторов, порождающих внешние по отношению к банку риски

Кредитный риск

Страковой риск

Риск не пере вода средств

Рыночный риск

Операционный риск

Процентный риск

Риск потери лике и дно сти

Правовой риск

Риск потери репутации банка

Хищение ценностей

Риски ИНДИВИДУАЛЬНОГО уровня [уровень сотрудника).

Внутренние риски, уровень которых коренным образом зависит не столько от профессионализма, сколько от порядочности служащих банка

Проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов этих операций

Вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой экономикой

Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при сделках с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и прочих операциях.

Страновои риск — возможность потерь, связанная с размещением активов и деятельностью банка в конкретном государстве. Страновои риск охватывает широкий спектр рисков, связанных с экономической, политической и социальной средой другой страны. Поэтому этот вид риска может быть разделен на более мелкие составляющие: политичес- ===355

кий риск, географический риск. Один из компонентов странового риска - так называемый риск неперевода средств, когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте, Этот риск связан со способностью заемщика получить иностранную валюту для платежей по его обязательствам. Может случиться так, что валюта, в которой выдан кредит, окажется недоступной заемщику независимо от его финансового состояния.

Рыночные риски возникают по мере того, как происходят непредвиденные и неблагоприятные изменения конъюнктуры на кредитном рынке, рынках ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск.

Операционный риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, где осуществляются платежи и электронная обработка данных.

Процентный риск обусловлен влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок на кредитном и финансовом рынках.

Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности следует рассматривать как базовый банковский риск, так как банк, являясь финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет.

Правовой риск включает в себя риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неправильных юридических решений, неверно составленной юридической документации в силу как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, может измениться законодательство, затрагивающее интересы банка и его клиентов. Риск потери репутации банка возникает вследствие операционных сбоев в его работе, а также при возникновении подозрений в связях с криминальными структурами и т.п. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования ее основных финансовых рынков и банковской системы, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, ===356

что каждый банк вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения своего успешного функционирования, так как он не в состоянии напрямую ограничить отрицательные влияния этих факторов.

Микроэкономические факторы возникновения рисков обусловлены операциями конкретного банка, которые он проводит. Среди вышеупомянутых факторов следует выделить:

плотность сосредоточения клиентов банка в определенных отраслях или географических областях, особенно чувствительных к конъюнктурным изменениям в экономике, или степень концентрации определенного вида деятельности в какой-либо сфере;

степень изученности клиентов банка;

удельный вес банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные трудности;

концентрацию деятельности банка в новых, нетрадиционных и малоисследованных сферах;

одновременное введение в практику большого количества новых услуг;

принятие в качестве обеспечения кредитных операций малоликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесценению. Ограничение отрицательного воздействия этих факторов — задача менеджмента банка.

Существует и другая классификация, согласно которой риски подразделяются на три категории:

финансовые;

функциональные;

прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов. Функциональные риски возникают в процессе создания любого продукта или оказания услуги из-за невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Этим рискам подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски так же опасны, как финансовые риски, но их труднее идентифицировать и количественно определить. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям. Финансовые и функциональные риски обычно разделены наряд подкатегорий. К финансовым рискам относятся:

кредитный риск;

риск ликвидности; в ценовые риски;

« риск изменения процентных ставок; » валютный риск;

рыночный риск;

риск инфляции;

риск неплатежеспособности.

К функциональным рискам относятся:

« стратегический риск (связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и ошибочного подхода к управлению риском в банковском деле в целом); » технологический риск (возникает по мере внедрения в структуру банковской деятельности различных технологий и техники; типичные случаи проявления — компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей);

риск операционных или накладных расходов или риск неэффективности (обусловлен опасностью возникновения несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью);

риск внедрения новых технологий (связан с риском экономического освоения, риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий).

Прочие внешние риски.

К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые, в отличие от функциональных, являются внешними по отношению к банку. Воздействие этой группы риска на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими формализуется наиболее трудно и требует особого искусства. К прочим рискам относятся также:

риск несоответствия (может быть обусловлен как непредвиденными трансформациями функций государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка);

риск потери репутации.

Исследование качеств банковских рисков с позиций различных отраслей знаний позволяет значительно расширить представление об их источниках и механизме реализации угрожающих банку опасностей, дополнить соответствующие разделы смежных наук новыми знаниями и более эффективно использовать полученную информацию для организации защиты банка.

<< | >>
Источник: Е. П. Жарковская. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит» Е. П. Жарковская . - 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л,2005. — 452 с.. 2006

Еще по теме 1.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация:

  1. РИСК КАК ОСНОВА ВОЗНИКНОВЕНИЯ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  2. 1.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация
  3. 6.1 Понятие риска, виды рисков
  4. 1.7. Виды рисков и управление рисками в финансовом менеджменте 1.7.1. Понятие риска, виды риска
  5. 24.1. Понятие риска, его учет в управлении финансами
  6. Обязанность работодателя устанавливать размер причиненного ему ущерба и причину его возникновения
  7. § 1. Понятие, виды и условия возникновения материальной ответственности
  8. Глава 24. ПОНЯТИЕ, СИСТЕМА И ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
  9. 10.2. Понятие и причины возникновения земельных споров
  10. Статья 247. Обязанность работодателя устанавливать размер причиненного ему ущерба и причину его возникновения
  11. ЛЕКЦИЯ № 3 Риск как источник возникновения страховых отношений
  12. Статья 247. Обязанность работодателя устанавливать размер причиненного ему ущерба и причину его возникновения
  13. 346. На кого возлагается обязанность установить размер причиненного работодателю ущерба и причину его возникновения?
  14. 1.1. МЕСТО И РОЛЬ РИСКОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1.1.1. Понятие риска