2.1. КРИТЕРИИ И ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В СИСТЕМЕ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА

заемщика;

из каких этапов складывается процесс оценки кредитоспособности; на какие показатели следует ориентироваться при оценке кредитоспособности; какое место кредитный рейтинг занимает в оценке кредитоспособности заемщика; как в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору должна использоваться оценка кредитоспособности заемщика в контексте управления кредитными рисками;

в чем состоят проблемы оценки кредитоспособности клиентов банка

в России.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях воз­вратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Особенности развития банковской системы, в частности россий­ской, имеют большое значение для понимания эволюции формирова­ния понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смыс­ла, вкладываемого в данное понятие. Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Ретроспективная оценка развития кредитных

отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.

По нашему мнению, критерии и показатели оценки кредитоспо­собности заемщика во многом определяются экономическими особен­ностями развития общества. Формирование товарно-денежных отно­шений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показате­лей кредитоспособности.

Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономичес­кой литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кре­диторов интересовала способность заемщиков к совершению кредит­ных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, раз­розненный характер. Отсутствие комплексного подхода в данной об­ласти не очень удачно компенсировалось поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет понять, какой смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что является особен­но актуальным сегодня, когда современное отечественное банковское сообщество также не отличается использованием комплексного, все­объемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности.