<<
>>

3.4.2. Формы международных расчетов и способы платежа в международной торговле

Под формой расчетов подразумеваются сложившиеся в международ­ной коммерческой и банковской практике способы оформления, пере­дачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов.

В практике международной торговли используются следующие фор­мы расчетов:

• авансовый платеж;

• оплата после отгрузки;

• расчет по открытому счету;

• аккредитив;

• инкассо.

Авансовый платеж. Предполагает получение полной оплаты аван­сом перед отгрузкой товара. Авансовый платеж является наиболее без­опасной формой расчета для экспортера, так как при такой форме рас­чета экспортер не подвержен риску отказа иностранного покупателя от платежа. В то же время этот метод является наиболее опасным для импортера, так как он подвержен риску невыполнения экспортером своих обязательств.

Оплата после отгрузки. При этой форме расчетов покупатель вы­плачивает деньги за товары, как только они отгружены. Экспортер по­сылает сообщение покупателю, извещая его об отгрузке, и ожидает по­лучение платежа. Такая форма расчетов предоставляет определенную защиту экспортерам, так как документы, дающие право распоряжать­ся товаром, остаются у экспортера до тех пор, пока не будет получен платеж.

Расчет по открытому счету. При такой форме расчетов экспортер представляет импортеру товарораспорядительные документы, минуя банк, и импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму плате­жа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Это одна из форм коммерческого кредита. Такая форма расчетов применяется между фирмами, состоящими в длитель­ных деловых отношениях и осуществляющими поставки системати­чески и, как правило, мелкими партиями; между основной фирмой и ее заграничными дочерними компаниями; с посредническими фирмами, осуществляющими комиссионные и консигнационные операции. Осо­бенность расчетов по открытому счету состоит в том, что движение товаров опережает движение денег. Торговля по открытому счету не обеспечивает защищенность экспортера. Для импортера такой метод расчетов наиболее приемлем, поскольку он избавляет покупателя от риска потери вследствие оплаты еще не полученного товара.

Аккредитивная форма расчета — обязательство банка, выдаваемое им по поручению своего клиента-импортера в пользу экспортера, по которому банк должен произвести платеж или акцептовать тратты эк­спортера при предоставлении оговоренных в аккредитиве документов.

Инкассо — это банковская операция, в которой банк выступает в ка­честве доверенного лица и посредника между экспортером и импорте­ром. Эта операция предусматривает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера причитающейся денежной суммы или получение акцепта по векселю против предъявления соот­ветствующих документов, подтверждающих доставку товара или вы­полнение услуг.

Расчеты по инкассо и аккредитивам осуществляются на основании унифицированных правил, разрабатываемых Международной торго­вой палатой и будут подробно рассмотрены далее.

Существуют различные способы платежей между экспортером и им­портером, каждый из которых имеет свои особенности. Наиболее рас­пространенными в международной практике являются следующие спо­собы платежей:

• платеж посредством чеков;

• платежи с помощью векселей;

• банковские переводы;

• расчеты по инкассо;

• документарные аккредитивы.

Платежи посредством выписки чеков. Согласно Единообразному за­кону о чеках чек — это денежный документ строго установленной за­коном формы, содержащий распоряжение чекодателя (владельца счета) своему банку произвести выплату обозначенной суммы чекодержате­лю. При установлении правил чекового обращения большинство стран руководствуется Женевской конвенцией, установившей Единообраз­ный закон о чеках 1931 г.

Чек относится к оборотным инструментам. Все права по нему могут быть переданы посредством передаточной надписи — индоссамента, проставляемого на оборотной стороне чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже). Являясь оборотным докумен­том, чек может переходить из рук в руки, от одного держателя к дру­гому и, таким образом, в самый короткий срок дает возможность пога­шать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.

Основные виды чеков: предъявительские — выписанные на предъ­явителя и передаваемые путем простой передачи; именные — выпи­санные в пользу определенного лица и не подлежащие передаче по ин­доссаменту; ордерные — выписанные в пользу определенного лица, но могущие быть переданы по индоссаменту. Ордерные чеки являются наиболее удобными и распространенными видами чеков.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он мо­жет сделать следующий выбор:

• самостоятельно выставить чек (клиентский чек);

• поручить выписать чек банку (банковский чек).

В расчетах с использованием чеков участвуют: чекодатель, чекодер­жатель, плательщик по чеку — банк. Кроме того, в чековом обращении могут участвовать индоссанты — лица, получившие чек по передаточ­ной надписи, и авалисты — лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж.

Право выписывать чеки предполагает наличие специального чеко­вого договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком заключается в том, чтобы своевремен­но представить «покрытие по чеку», т. е. указанную в чеке сумму, не­обходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении последнего к платежу. Поскольку выданный чек обязательно должен иметь покрытие, дающее банку возможность оплаты чека за счет средств чекодателя, то законодательства некоторых государств устанавлива­ют ответственность чекодателя за выписку чека без достаточного по­крытия, квалифицируя такие его действия как обман, ибо выпуск не­покрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения.

Платежи с помощью векселей. Регулируются специальными норма­ми вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевской вексельной конвенции, приняв

Единообразный вексельный закон о простом и переводном векселе 1930 г. или применив его в своем национальном законодательстве в ка­честве примерного закона. Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. Другую основную систему вексельного права со­ставляют страны англо-американского права, основанного на законе о переводных векселях 1882 г. Россия относится к Женевской системе вексельного права.

В практике международной торговли чаще используется перевод­ной вексель (тратта).

Переводной вексель (тратта) выписывается экспортером (трассан­том) и отправляется импортеру (трассату) для акцепта и последующей оплаты ремитенту. Для того чтобы переводной вексель имел закон­ную силу платежного средства, трассат (должник) должен письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю, совершить акцепт тратты, т. е. написать слово «акцептовано», поставить подпись и дату. По Единому вексельному закону предъявление переводного векселя к акцепту должно быть совершено в месте нахождения трас­сата.

Банковские переводы. Представляют собой простое поручение ком­мерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить по просьбе и за счет перевододателя определенную сумму денег получателю (бе­нефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику вы­плаченной суммы.

Банковские переводы могут быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ. Также в настоящее время созда­ны и успешно действуют автоматизированные системы денежных пе­реводов на основе межбанковских электронных систем. В российской практике все большее распространение получают денежные переводы по системе СВИФТ.

Целью создания этой системы было не только осуществление пере­дачи информации между финансовыми организациями с помощью новейших средств телекоммуникации, но и создание унифицирован­ных инструментов для проведения межбанковских расчетов.

Российские банки начали вступать в систему СВИФТ в конце 1980-х — начале 1990-х гг. Первым российским банком — членом си­стемы СВИФТ стал Внешэкономбанк в 1989 г. В настоящее время бо­лее 200 российских банков являются членами системы СВИФТ.

Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя ино­странному получателю (бенефициару) с указанием способа возмеще­ния банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополу­чателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи бан­ковской информации (СВИФТ, спринт, телекс).

В платежном поручении может содержаться указание о выплате бе­нефициару соответствующих сумм против представления им коммер­ческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты перево­дополучателя и сроки платежа.

При импортных операциях в заявлении на перевод указываются сле­дующие данные: номер и дата заявления на перевод; сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа; рек­визиты сторон заключенной сделки; наименования и реквизиты бан­ков участвующих в расчетах; назначение платежа, т. е. основание для перевода: ссылка на номер и дату контракта; паспорт сделки; срочность платежа[5] (исходя из этого банк взимает комиссию за перевод).

К преимуществам данного способа платежа можно отнести: быст­роту совершения операции, простоту документооборота между банка­ми и дешевизну осуществления операций. Однако при этом следует помнить о недостатках банковских переводов, к которым следует от­нести: безгарантийность, т. е. отсутствие каких-либо гарантий, как след­ствие этого — риск неплатежа (риск непоставки товара). Вместе с тем простота оформления данной операции и низкая стоимость комиссион­ных, взимаемых банками за ее проведение, делают этот способ платежа привлекательным. Сегодня в России большинство экспортно-импорт­ных операций совершается с использованием банковского перевода.

Расчеты по инкассо. Правила проведения инкассовых операций из­ложены в документе URC 522 «Унифицированные правила по инкас­со», публикация Международной торговой палаты № 522 от 1995 г., вступили в действие с 1 января 1996 г. В этих правилах даются опре­деления основных понятий инкассо.

Инкассо — это операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

• получения платежа и(или) акцепта, или

• выдачи коммерческих документов против платежа и(или) про­тив акцепта, или

• выдачи документов на других условиях.

Документы, используемые в международных расчетах, подразделя­ются на финансовые и коммерческие.

Финансовые документы — это переводные векселя, простые вексе­ля, чеки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.

Коммерческие документы — это счета-фактуры, транспортные до­кументы, товарораспорядительные документы или другие документы, не являющиеся финансовыми.

Инкассо подразделяется на чистое и документарное инкассо.

Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не со­провождаемых коммерческими документами.

Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо инкассо коммер­ческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Различают следующие виды документарных инкассо.

Документы против акцепта — инкассирующий или представляю­щий банк вправе выдать документы после акцепта тратты трассатом (импортером). При этом импортер получает товар еще до оплаты, то­вар он может сразу же реализовать и таким образом получить средства для оплаты тратты в срок ее погашения. При таком виде инкассо про­давец предоставляет покупателю отсрочку платежа взамен на акцепт тратты покупателем. В этом случае продавец подвергается риску не­уплаты в течение всего срока до погашения тратты.

Документы против платежного обязательства — инкассирующий или представляющий банк передает документы покупателю против платежного обязательства, содержание которого определяется про­давцом (доверителем) или банком-ремитентом. Это может быть не­медленная оплата «Документы против платежа» (D/P — documents againstpayment) либо предоставление безотзывной гарантии оплаты.

Ответственность за ясное и однозначное указание условий выдачи документов лежит на стороне, которая подготавливает инкассовое по­ручение.

Преимущество инкассо для экспортера: инкассо дает экспортеру га­рантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведена оплата или акцепт финансовых документов.

Недостатки инкассо для экспортера:

• отсрочка получения платежа экспортером (интервал между от­грузкой товара и предъявлением банку документов и получени­ем денежных средств);

• риск того, что импортер может отказаться от оплаты или оказать­ся неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов.

Для устранения этих недостатков применяются следующие усло­вия:

• оплата импортером товара производится против телеграфного извещения банка экспортера о принятии им на инкассо товарных документов и об отсылке их банку импортера;

• оплата производится третьим лицом (обычно банком) за счет средств импортера, находящихся у него на депозите;

• импортер предоставляет банковскую гарантию об оплате в пре­делах определенной суммы.

Документарные аккредитивы. Правила проведения аккредитивных операций изложены в документе URC 500 «Унифицированные прави­ла и обычаи по документарным аккредитивам», ред. 1993 г., вступили в действие с 1 января 1994 г.

В этих правилах даются определения основных положений и поня­тий аккредитивных операций.

Аккредитив — это соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента, должен: произвести пла­теж бенефициару или оплатить (акцептовать) тратты бенефициара, или дать полномочия другому банку произвести платеж или оплатить (акцептовать) тратты, или дать полномочия негоциировать (купить) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все усло­вия аккредитива.

Стороны, участвующие в аккредитиве:

• «приказодатель аккредитива» — сторона, которая обращается в банк с заявлением об открытии аккредитива;

• «банк-эмитент» — банк, открывающий аккредитив;

• «исполняющий банк» — банк, уполномоченный на платеж, него­циацию или акцепт тратт экспортера;

• «авизующий банк» — банк (как правило, банк экспортера), в зада­чу которого входит авизование (извещение) аккредитива экспор­теру. Авизующий банк проверяет по внешним признакам подлин­ность аккредитива, но не берет на себя никаких обязательств га­рантии платежа экспортеру;

• «подтверждающий банк» — это банк, подтверждающий аккреди­тив, т. е. добавляющий свое твердое обязательство платежа в до­полнение к обязательству банка-эмитента;

• «рамбурсирующий банк» — банк, предоставляющий возмещение за платежи по аккредитиву;

• «бенефициар» — лицо, в пользу которого открыт аккредитив.

Виды аккредитивов. Виды аккредитивов можно классифицировать по разным признакам. По возможности досрочного отзыва или изме­нения условий аккредитивы бывают отзывными и безотзывными.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован в лю­бой момент банком-эмитентом без предварительного уведомления бе­нефициара в случае ухудшения финансового положения импортера и опасения в отношении оплаты им товарных документов. Не обеспе­чивает интересы экспортера и на практике встречается редко.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (банком импортера) без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (при наличии такового) и бенефициара (экс­портера), в пользу которого он открыт.

Аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. В случае отсутствия подобного указания аккредитив считается безотзывным.[6]

По степени обеспечения платежа аккредитивы бывают подтверж­денными и неподтвержденными, покрытыми и непокрытыми.

Неподтвержденный аккредитив — это аккредитив, при котором банк- корреспондент только авизует аккредитив бенефициару, не принимая собственного обязательства платежа по аккредитиву.

Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, при котором банк- эмитент уполномочивает другой банк (подтверждающий банк) под­твердить открытый им безотзывный аккредитив. Подтверждение акк­редитива составляет твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и предъявленным в срок. В этом случае у бенефициара имеются два независимых обязатель­ства, т. е. обязательство банка-эмитента и обязательство подтвержда­ющего банка.

Покрытый аккредитив — это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предварительно предоставляет покрытие (валютные средства в сумме аккредитива) в распоряжение исполняющего банка с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.

Аккредитивы подразделяются также и по способу их исполнения:

• аккредитивы с платежом по предъявлении;

• акцептные аккредитивы;

• аккредитивы с отсрочкой платежа;

• негоциируемые аккредитивы;

• аккредитивы «с красной оговоркой» (авансовым платежом);

• автоматически возобновляемые (револьверные) аккредитивы;

• резервные аккредитивы (аккредитивы «стенд-бай»);

• переводные (трансферабельные) аккредитивы.

Аккредитивы с платежом по предъявлении — аккредитивы, при ко­торых платеж происходит в форме «документы против платежа». Рас­четы с бенефициаром производятся непосредственно после предо­ставления оговоренных в аккредитиве документов. Является самым распространенным видом аккредитивов.

Акцептные аккредитивы — аккредитивы, предусматривающие фор­му платежа «документы против акцепта». При предъявлении докумен­тов производится акцептование представленного векселя.

Аккредитивы с отсрочкой платежа — аккредитивы, при которых бенефициар получает платеж не по предоставлении документов, а в бо­лее поздний срок, предусмотренный в аккредитиве. При предоставле­нии документов бенефициар получает письменное согласие исполня­ющего банка произвести платеж при наступлении оговоренного срока платежа. Отличие данного вида от предыдущего заключается в отсут­ствии акцептованной тратты.

Негоциируемые аккредитивы — это аккредитивы, исполняемые пу­тем негоциации тратт. Негоциация — это купля, учет тратт, имеющих спрос на рынке. Стороны договариваются о величине учетного про­цента. Исполняющий банк уплачивает стоимость тратты за вычетом дисконта — учетного процента, рассчитанного за период от учета до получения от банка-эмитента рамбурсирования (возмещения).

При использовании таких аккредитивов исполняющим может быть назначен специально уполномоченный банк или им может быть лю­бой банк.

Аккредитивы «с красной оговоркой» (авансовым платежом) — ак­кредитивы, при которых исполняющий банк может выплатить экспорте­ру определенную часть суммы авансом, еще до предоставления доку­ментов, предусмотренных аккредитивом. Это условие раньше писали красными чернилами, поэтому сохранилось название «с красной оговор­кой». Как правило, выплата аванса осуществляется против предъявле­ния экспортером складской расписки или аналогичного документа.

Автоматически возобновляемые (револьверные) аккредитивы — это аккредитивы, которые используются при периодической поставке партий товаров через согласованные промежутки времени. Обычно револьверные аккредитивы предусматривают автоматический поря­док возобновления суммы (квоты) аккредитива через определенный промежуток времени по мере использования. Оговариваются общая сумма аккредитива и величина квоты. Расчеты могут производиться на кумулятивной или некумулятивной основе.

Если какая-то частичная выплата с фиксированной датой была про­пущена или не полностью использована, при кумулятивной основе неиспользованные остатки можно прибавить к последующим частич­ным выплатам. При некумулятивной основе неиспользованные остат­ки нельзя прибавлять к последующим выплатам.

Резервные аккредитивы (аккредитивы «стенд-бай») — эти аккреди­тивы служат для покрытия рисков неисполнения и по своему содер­жанию сходны с гарантиями. Применяются большей частью в США, где банки не имеют возможности выдавать банковские гарантии. По сравнению с документарными аккредитивами являются более гибки­ми инструментами.

Переводные (трансферабельные) аккредитивы — эти аккредитивы применяются при сделках торговыми посредниками или генеральны­ми подрядчиками. При таком аккредитиве покупатель открывает акк­редитив в своем банке на имя посредника, обязательно указывая, что это переводной аккредитив. Бенефициар переводного аккредитива (посредник) поручает своему банку (переводящему банку) перевести аккредитив на поставщика. Поставщик отгружает товары и предостав­ляет документы в свой банк, эти документы пересылаются в переводя­щий банк, посредник имеет право заменить счета и тратты поставщика на свои счета и тратты, и затем документы пересылаются банку-эми­тенту аккредитива. С помощью таких аккредитивов посредник имеет возможность выполнить обязательства перед поставщиком путем ис­пользования аккредитива, открытого покупателем, не прибегая к исполь­зованию других кредитных ресурсов.

Аккредитивная форма расчета по сравнению с другими формами расчетов предполагает наибольшее участие банков. Для банков это наиболее трудоемкая форма, и поэтому такая форма расчетов являет­ся наиболее дорогой.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для экспортера со­стоят в следующем:

• гарантия оплаты отгруженного товара банком, открывшим ак­кредитив, а при подтвержденном аккредитиве — также банком, подтвердившим аккредитив;

• получение платежа сразу же после поставки товара и предъявле­ния банку документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива.

Для импортера аккредитив дает гарантию того, что платеж в пользу экспортера будет произведен только после предъявления последним документов, удостоверяющих выполнение всех условий аккредитива.

<< | >>
Источник: Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело. — СПб.: Питер, — 240 с.: ил. — (Серия «Краткий курс»).. 2008 {original}

Еще по теме 3.4.2. Формы международных расчетов и способы платежа в международной торговле:

  1. 5.2 ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ. МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ И МИРОВОЙ РЫНОК
  2. 3.4. Организация и формы международных расчетов 3.4.1. Особенности международных расчетов
  3. Международная торговля в системе международных эконо-мических отношений. Концепции международной торговли.
  4. Тема 9. Способы перечисления предприятиями средств в практике международной торговли
  5. 8.3.6. Способы проведения международных расчетов
  6. 2.2. Экономические причины международной торговли. Ситуация абсолютных преимуществ в международной торговле
  7. Семинар по теме 9. Способы перечисления предприятиями средств в практике международной торговли
  8. Тема 10. Международные расчеты и их формы
  9. 4. 3. Формы международных расчетов
  10. 13.5. Формы международных расчетов
  11. 14.1. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ
  12. 6.2. Формы международных расчетов
  13. 8.2. Формы международных расчетов.
  14. 10. Формы и методы международной торговли
  15. Тема 10. Международные расчеты и их формы
  16. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ
  17. 8.3. Международные расчеты по экспортно-импортным операциям 8.3.1. Порядок международных расчетов
  18. 85. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ: ПОНЯТИЕ И ФОРМЫ
  19. Формы международных расчетов
  20. Международные расчеты, их условия и формы.