<<
>>

2.3.4. Перспективы развития внешних источников информации в России

Первые попытки организации кредитных бюро в России были предприняты в середине 90-х годов XX в. В 1995 г. ряд российских банков и процессинговых компаний, имеющих отношение к карточ­ным программам, работали над созданием Межбанковского бюро кре­дитной информации, которое планировалось открыть в начале 1996 г.
В разработке устава бюро принимали участие представители 20 бан­ков, в частности Московского банка, Сбербанка, ОНЭКСИМбанка, «Менатепа», Столичного банка сбережений, Московского банка рекон­струкции и развития, а также компаний UCS, «Кардцентр» и «STB- Card». Предполагалось, что доступ к базе будет открыт только для бан­ков — участников бюро. Войти в состав участников можно было лишь при согласии всех уже имеющихся на момент его вступления членов системы.

Активное обсуждение вопроса о создании кредитного бюро нача­лось в 1997 г., когда VI Международный банковский конгресс в Санкт- Петербурге, посвященный проблеме рисков, принял рекомендации, которые содержали пункт об активизации создания независимых информационных систем по вопросам кредитной истории ссудоза- емщиков (в частности, в форме кредитных бюро). В 1998 г. совмест­ной Программой Правительства РФ и Банка России «О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации» была предусмотрена разработка мер по созданию Банком России системы кредитных бюро, накапливающих и распространяющих информацию о кредитной истории банковских заемщиков. Однако на государственном уровне идея создания кредитного бюро так и оста­лась идеей.

В наибольшей степени на пути создания в России кредитного бюро продвинулась дочерняя структура одной из крупнейших в мире информационных корпораций «Дан энд Брэдстрит СНГ», с середины 1999 г. взявшая на себя инициативу создания объединенной базы дан­ных коммерческих банков по безнадежным ссудам.

Предполагалось, что базу данных должников будут наполнять сведения о месте выдачи кредита, его основных характеристиках, цели займа, характере конфликтной ситуации и, главное, данные о высшем менеджменте компании и ее учредителях. Это позволило бы исклю­чить из процесса кредитования недобросовестных заемщиков, мигри­рующих из банка в банк, от поставщика к поставщику под разными вывесками компаний-однодневок.

Следует отметить, что проект при содействии материнской кор­порации «Дан энд Брэдстрит» был реализован в 1998 г. в Мексике, переживавшей в период кризиса проблемы, похожие на российские. При реструктуризации банковской системы этой страны по требова­нию Всемирного банка было создано кредитное бюро в качестве одно­го из условий предоставления стабилизационного займа. Владельцем бюро выступил консорциум ведущих банков страны. Был выработан единый информационный стандарт о кредитной истории заемщиков, а также утверждены порядок и режим распространения данных. Вла­дельцы бюро договорились обмениваться как позитивной, так и нега­тивной информацией. С другими компаниями бюро делится только негативными сведениями. К деятельности бюро подключились небан­ковские организации типа ипотеки и компании, предоставляющие товары длительного спроса в кредит.

Однако на пути создания кредитного бюро в России «Дан энд Брэдстрит СНГ» столкнулась с проблемой нежелания большей части банков раскрывать даже такую информацию.

Несмотря на высказыва­емую поддержку самой идеи, банки, опираясь на сложившийся стиль работы — точечный маркетинг, кредиты инсайдерам, залоговые схе­мы, перекредитование, личные связи и интересы, не проявили прак­тической заинтересованности участвовать в системе обмена информа­цией.

С учетом этого корпорация «Дан энд Брэдстрит СНГ» предпри­няла попытку пойти по пути обязательного предоставления информа­ции по безнадежным ссудам кредитному бюро. Это предполагалось осуществлять посредством издания специальных инструкций Банка России, а также внесения изменений в существующую законодатель­ную базу. Предусматривалось создать кредитное бюро на акционер­ной основе с участием крупнейших коммерческих банков как корпо­рацию, подконтрольную в своих функциях Банку России, или на базе компании, определенной на условиях тендера и имеющей характери­стики, такие же как у самой корпорации. Однако эти предложения тоже пока не привели к конкретным результатам. Поэтому «Дан энд Брэд- стрит СНГ» перенесла акцент на создание клубов кредиторов по обмену информацией о практике исполнения платежей, организуемых по отра­слевому признаку (на текущий момент это фармацевтическая, пище­вая и аграрная отрасли). Такого рода клубы кредиторов рассматрива­ются в качестве промежуточного этапа организации институтов кредитных историй в Российской Федерации.

Перечислим основные трудности, стоящие на пути формирова­ния кредитного бюро в России:

■ нежелание коммерческих банков раскрывать информацию о клиентах, что может привести к недобросовестной конкурен­ции на кредитном рынке в случае неполного раскрытия инфор­мации отдельными банками;

■ существование такой формы проверки финансового состояния заемщика и работы с проблемными кредитами, как служба безо­пасности. Неразвитость арбитражной практики исполнения обязательств вынуждает банки использовать иные, порой нео­фициальные, методы работы с заемщиком;

■ отсутствие доступа к кредитным историям, которые позволя­ют банкам кредитовать дочерние предприятия, акционеров, ин­сайдеров и других зависимых (заинтересованных) лиц без осложнений. Значительные объемы такого кредитования в Рос­сии выявляют мотивы нежелания банков работать над созда­нием кредитного бюро.

В этом заключается основная причина того, что банки неохотно идут на создание системы, которая бы делала прозрачной репутацию недобросовестных заемщиков. Перевешивают сиюминутные внутрен­ние корпоративные интересы. Иначе не объяснить нежелание банков предавать огласке информацию даже о компаниях, которые уже не реа­гируют на запросы либо по которым принято решение арбитражного суда. Однако практика такого кредитования складывалась в России веками. Кредитование по знакомству всегда имело приоритет по срав­нению с традиционным кредитованием, основанным на справедливой для всех оценке кредитоспособности заемщика. Таким образом, рабо­та по формированию кредитного бюро должна вестись по двум направ­лениям:

1) снятие нормативной неопределенности в вопросе трактования банковской тайны;

2) преодоление нежелания коммерческих банков формирования кредитного бюро.

При этом необходимо разъяснить целесообразность взаимного обмена информацией, формализовать условия раскрытия информации, распространить указание об обязательности передачи такой информа­ции и предусмотреть санкции за невыполнение этой процедуры. Дан­ные меры могут быть осуществлены на уровне инструкций Банка Рос­сии.

Кредитные агентства в России. К сожалению, мировые рейтин­говые агентства практически не работают в России. Рейтинги присва­иваются нерегулярно. В получении кредитного рейтинга заинтересо­ваны только крупные предприятия, имеющие доступ на мировой кредитный рынок. Выступая заемщиками по отношению к зарубеж­ным банкам, такие предприятия вынуждены предоставлять информа­цию о кредитном рейтинге, присвоенном одним из ведущих рейтинго­вых агентств. При отсутствии этого рейтинга зарубежные банки, как правило, отказываются от кредитования либо устанавливают процент­ную ставку по размещаемым ресурсам на чрезвычайно высоком уров­не. Отечественные же кредитные организации пока не требуют от заем­щиков подобных рейтингов. Изменить положение призвано новое Базельское соглашение. Присвоение рейтинга по инициативе агент­ства — пока явление нераспространенное. Причины заключаются в неадекватности цены подписки, приемлемой для коммерческого бан­ка, и себестоимости сбора информации.

Информация о количестве присвоенных рейтингов содержится в табл. 2.19.

Таблица 2.19

Количество рейтингов, присвоенных предприятиям в территориальном разрезе
Страна «Moody's» «S & Р»
Бельгия 6 4
Великобритания 155 147
Германия 18 18
Голландия 56 39
Италия 1 4
Люксембург 2 2
Россия 2 6
США 2 645 2 224
Франция 26 37
Швейцария 11 13
Швеция 21 19
Япония 254 40

Источник: Information Sharing, Lending and Defaults: Cross-Country Evidence / T. Jappelli and M. Pagano, 1999. P. 14.

Предпосылками полноценной работы мировых рейтинговых агентств в России служат увеличение доли иностранных банков в бан­ковском секторе, выход отечественных предприятий на мировые рын­ки капитала и внедрение международных принципов ведения бухгал­терского учета. Неслучайно всплеск активности деятельности рейтинговых агентств в России приходился на начало 1998 г. — на до­кризисный период развития экономики, сопровождавшийся активны­ми заимствованиями российских предприятий на мировых рынках.

Формирование централизованных баз данных отчетности пред­приятий в России. За последние несколько лет Банком России накоп­лен некоторый опыт создания и ведения централизованных баз дан­ных отчетности. В соответствии с утвержденной методологией в системе Банка России организован мониторинг предприятий различ­ных отраслей экономики. База данных носит выборочный характер и позволяет отслеживать основные макроэкономические тенденции на предприятиях. ЦБДО используется исключительно для нужд Бан­ка России. По мере увеличения численности предприятий, информа­ция о которых будет отражаться в ЦБДО, и при условии возможности доступа к ней со стороны коммерческих банков, ЦБДО сможет занять свое место в системе источников достоверной информации о креди­тоспособности заемщика. Система мониторинга строится по следу­ющим основным взаимосвязанным блокам:

■ ежемесячный анализ изменения экономической конъюнктуры, позволяющий оценивать текущие тенденции в формировании спроса и предложения в секторе нефинансовых предприятий;

■ ежеквартальный анализ финансового положения предприятий, позволяющий Банку России получать независимые оценки результатов хозяйственной деятельности предприятий с пози­ции формирования источников самофинансирования, потреб­ности в заемных ресурсах, а также их платежеспособности;

■ ежеквартальный анализ инвестиционной деятельности пред­приятий.

Основным элементом мониторинга является разработанная спе­циалистами Департамента исследований и информации Банка России совместно с иностранными экспертами проекта ТАСИС методология анализа финансового состояния предприятий. Эта информация, ори­ентированная на осуществление общеэкономического анализа, служит основой дальнейшей разработки методики оценки финансовой ста­бильности и надежности отдельных предприятий. Анализ проводится по данным финансовых анкет Банком России на регулярной основе с I квартала 1999 г. Так, в I полугодии 1999 г. в мониторинге участво­вали 1760 предприятий разных отраслей экономики (кроме сельского хозяйства) 32 регионов России. Мониторинг базируется на взаимодей­ствии главных управлений Банка России, национальных банков и Банка России. Территориальные органы Банка России проводят большую работу, в том числе комплекс подготовительных мероприятий: совещания с представителями местных органов власти, ассоциаций производителей, директорами предприятий, рассылку бланков финансо­вых анкет, разъяснения по их заполнению и др. Полученная информация обобщается и на ее основе готовится стандартизированный отчет. Ана­лиз данных по всей выборке в Российской Федерации осуществляется в разрезе регионов и отраслей Банком России. Финансовая анкета пост­роена на принципе идентичности названий и содержания запрашивае­мых показателей в анкетах, с одной стороны, и статей в балансах пред­приятий, определенных в инструкциях по заполнению годовых (квартальных) форм отчетности и в Плане счетов бухгалтерского учета — с другой. Вместе с тем анкета содержит ряд показателей, которых нет в годовой (квартальной) отчетности и которые содержатся в аналитиче­ском учете или могут быть рассчитаны. На основе финансового монито­ринга формируются данные по размещению и источникам средств пред­приятий, а также отражаются особенности учетной политики предприятий. На вопросы финансовой анкеты отвечают как мелкие и средние, так и крупные предприятия. Таким образом, эта выборка отличается от выборки крупных и средних предприятий, охваченных территориальными органами государственной статистики. В ближай­шее время предусмотрено существенно расширить состав регионов и соответственно предприятий — участников процесса мониторинга Банка России, что повысит репрезентативность получаемых данных и сформулированных на их основе выводов. Важная особенность мони­торинга — одновременное участие практически всех предприятий в опросах по конъюнктурной, инвестиционной и финансовой анкетам. Это позволит значительно углубить и дополнить анализ их финансово­го положения, обосновать полученные выводы, выявить мотивацию решений. Результаты мониторинга дают возможность усовершен­ствовать существующую в Банке России систему общеэкономическо­го анализа: не только оценивать макроэкономические и региональные тенденции развития экономики, но и получать информацию о состоя­нии экономической конъюнктуры в реальном секторе и возможных ожиданиях ее изменения; более оперативно проводить анализ финан­сового состояния предприятий и важнейших факторов, определяющих инвестиционную активность предприятий; собирать более полную финансовую информацию и в более ранние сроки, чем это делают органы статистики (что крайне важно для своевременной оценки экономиче­ской ситуации и принятия оперативных решений).

Методология финансового анализа нацелена на комплексную оценку финансового положения опрошенных предприятий по следу­ющим направлениям:

■ динамика основных компонентов капитала предприятий;

■ структура капитала предприятия и тенденции ее изменения;

■ стратегия предприятия в управлении активами и пассивами, в том числе в отношении:

— самофинансирования,

— формирования оборотных активов,

— заимствования средств,

— состояния расчетов,

— движения фондов предприятия, которое позволяет выявить наличие или недостаток средств у предприятия для обеспе­чения его производственной, инвестиционной и финансовой деятельности и результирующее изменение остатков денеж­ных средств;

■ эффективность управления капиталом предприятия, которая определяется изменениями показателей ликвидности и рента­бельности.

Таким образом, в настоящее время мониторинг предприятий, про­водимый Банком России (первые шаги по построению в нашей стране ЦБДО), нацелен на обеспечение следующих основных направлений деятельности Банка России:

■ анализ и прогнозирование изменения экономической конъюнк­туры на макро- и микроуровнях;

■ осуществление политики рефинансирования;

■ надзор за деятельностью кредитных организаций;

■ совершенствование банковской системы.

В дальнейшем при сохранении сопоставимого круга предприя­тий-респондентов финансовый мониторинг позволяет получать дина­мические ряды по важнейшим показателям предприятий, что значи­тельно расширяет возможности банков по анализу кредитоспособности заемщика.

Централизованная регистрация кредитов в России. Идея созда­ния системы централизованной регистрации кредитов в России нашла отражение в законопроекте «О кредитных историях»: должен быть установлен порядок комплектования, хранения, учета и использова­ния документов, содержащих информацию о кредитных историях физических и юридических лиц — заемщиках кредитных организаций.

С вступлением в силу Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 21-ФЗ «О кредитных историях» в России началось формирование Центрального каталога кредитных историй. Под кредитной историей понимается документ, содержащий установленную законом информа­цию о кредитных операциях юридического лица. Для осуществления операций по хранению и использованию кредитных историй создает­ся Центральный каталог — подразделение Банка России, задачами которого являются:

■ комплектование и организация использования архивных фон­дов кредитных историй;

■ учет и обеспечение сохранности кредитных историй;

■ соблюдение режима банковской тайны в работе с кредитными историями;

■ проведение научно-технической обработки архивных матери­алов;

■ разработка и развитие автоматизированной базы данных по документам архивного фонда и системы поиска информа­ции.

Центральный каталог принимает первичные документы от кре­дитных организаций для формирования архивных фондов кредитных историй; разрабатывает нормативно-методические документы по орга­низации порядка комплектования, хранения, учета и использования кредитных историй; ведет учет и обеспечивает сохранность кредитных историй; выдает в установленном порядке копии и выписки из кре­дитных историй; обеспечивает соблюдение особого режима хранения, учета и использования документов, содержащих сведения, составля­ющие банковскую, служебную и личную тайну.

Для осуществления своей деятельности Центральный каталог имеет право требовать от банков соблюдения установленных правил формирования первичных документов по кредитным историям и под­готовки их передачи в Центральный каталог.

Кредитная история юридического лица должна содержать следу­ющую информацию:

■ полное официальное наименование;

■ идентификационный налоговый номер;

■ фамилия, имя, отчество и пенсионный страховой номер руко­водителя исполнительного органа, подписавшего кредитный договор;

■ текущее кредитное состояние;

■ данные о кредитах, срок погашения которых истек, с указа­нием банка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору;

■ сведения о несвоевременно погашенных кредитах за последние пять лет с указанием банка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору и даты фактического погашения.

В целях формирования архивных фондов банки обязаны предо­ставлять в Центральный каталог титульную часть кредитной истории, а именно:

■ полное и сокращенно наименование заемщика — юридическо­го лица;

■ адрес;

■ номер ЕГРН;

■ ИНН;

■ сведения о реорганизации.

Сведения о кредитной истории будут выдаваться заинтересован­ным лицам только с согласия юридического лица, за исключением некоторых случаев, предусмотренных законом, на безвозмездной осно­ве. За непредоставление информации в Центральный каталог кредит­ных историй, а также предоставление недостоверной, неполной или ложной информации предусмотрены финансовые и административ­ные санкции.

Современная практика банковского дела в России требует уско­ренного развития внешних источников информации. На текущем эта­пе представляется реальным интенсивное развитие ЦРК и ЦБДО. Появление кредитных бюро сдерживается отсутствием заинтересован­ности коммерческих банков в данном институте, что объясняется стра­хом недобросовестной конкуренции. Деятельность мировых рейтин­говых агентств практически не востребована в связи с невозможностью выхода большинства предприятий на мировые рынки капитала. Круп­ные внешнеторговые компании соглашаются на повышенные процент­ные ставки по привлеченным ресурсам, предпочитая не обращаться за присвоением кредитного рейтинга. Основная причина, очевидно, зак­лючается в нежелании раскрывать внутреннюю систему организации бизнеса, что является одним из основных требований рейтингового агентства, и невозможностью предоставления бухгалтерской отчет­ности по международным стандартам. Повышение же эффективности ЦРК и ЦБДО может и должно быть возложено на Банк России, отве­чающий за развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. Исполняя надзорную функцию (контроль за деятельно­стью банковского сектора), Банк России имеет полномочия на издание нормативной базы, определяющей методологию и порядок сбора не­обходимой информации. Развитая сеть территориальных банков по­зволяет охватить практически все регионы страны, повышая тем са­мым целостность системы. Задача создания всеобъемлющих баз дан­ных на современном этапе не представляется осуществимой, поэтому целесообразно сфокусировать усилия на деятельности крупных орга­низаций. Опыт, накопленный Банком России по мониторингу деятель­ности предприятий, безусловно, окажется полезным.

С точки зрения банковской и коммерческой тайны деятельность ЦБДО соответствует законодательству, так как в Положении по веде­нию бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации указывается, что «годовая бухгалтерская отчетность орга­низации является открытой для заинтересованных пользователей: бан­ков, инвесторов, кредиторов, покупателей, поставщиков и др., которые могут знакомиться с годовой бухгалтерской отчетностью и получать ее копии». Согласно данному Положению организация должна «обес­печить возможность для заинтересованных пользователей ознакомить­ся с бухгалтерской отчетностью». Для полноценного функционирова­ния ЦБДО необходимо ввести Банк России в число заинтересованных пользователей бухгалтерской отчетности с обязательным представле­нием последней в территориальные отделения Банка России. Это по­зволит получать надежную и качественную информацию.

Принятие Федерального закона «О кредитных историях» и изме­нений в ст 857 ГК РФ «Банковская тайна» сделало возможным полно­ценное развитие ЦРК в России. Тем не менее стремление отечественных банков к созданию собственных кредитных бюро может на некоторое время затормозить эволюцию данного явления.

В России сложились необходимые предпосылки для дальнейше­го развития альтернативных источников информации о кредитоспо­собности заемщика. Действенное вмешательство государства позво­лит вывести этот процесс на иной качественный уровень.

Из того, что было сказано о внешних источниках информации относительно кредитоспособности заемщика, можно сделать следу­ющие выводы.

1. Осуществляя оценку кредитоспособности заемщика, коммер­ческие банки опираются не только на внутреннюю информацию о предприятии, но и на данные из внешних источников.

2. Централизованная регистрация кредитов (ЦРК) представля­ет собой процесс сбора, обработки, анализа и предоставления информации о кредитных сделках, совершаемых банками. Дос­туп к системе ЦРК позволяет оценить кредитную историю кон­кретного заемщика. Мировой опыт свидетельствует о том, что большинство развитых стран использует ЦРК в качестве одного из дополнительных источников надежной информации при

присвоении кредитного рейтинга. Закон об аналоге ЦРК в Рос­сии находится на стадии обсуждения.

3. Бухгалтерская отчетность предприятий может направляться на постоянной основе в централизованную базу данных отчет­ности (ЦБДО). Информация ЦБДО служит достоверным источником для расчета финансовых показателей и кредитно­го рейтинга. Важность формирования ЦБДО обусловлена тем, что бухгалтерская отчетность заемщика была и остается основ­ным документом при оценке кредитного рейтинга. Работа по созданию ЦБДО Банком России, несомненно, должна быть продолжена.

4. Деятельность кредитных агентств, в том числе в России, при­обретает иной смысл и становится особенно актуальной в свя­зи с планируемым вступлением в силу новых требований Ба- зельского комитета в 2006 г. Независимость, надежность и доступность услуг кредитного агентства являются главными направлениями развития их деятельности в России.

5. Обмен информацией по кредитным сделкам между коммерче­скими банками может проводиться в форме организации кре­дитного бюро. Информация о ненадежных заемщиках стано­вится достоянием большого числа потенциальных кредиторов, что значительно уменьшает кредитный риск. Необходимо ско­рейшее принятие закона о кредитных историях.

6. Как показывает мировой опыт, сбор информации о заемщиках может осуществляться на обязательной и добровольной осно­ве. Обязательность требований в данной сфере не должна всту­пать в противоречие с понятием банковской тайны, законода­тельство о раскрытии которой требует уточнения.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем состоит суть централизованной регистрации кредитов?

2. Как организованы сбор и обработка информации о деятельности предприятий при формировании централизованной базы данных от­четности в зарубежных странах?

3. На каких принципах построена деятельность рейтинговых агентств?

4. В чем заключаются сходство и различие в деятельности кредитных бюро в зарубежных странах?

5. По каким направлениям развиваются внешние источники инфор­мации о кредитоспособности заемщика?

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С .Л. Корниенко. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, - 264 с.. 2007

Еще по теме 2.3.4. Перспективы развития внешних источников информации в России:

  1. 35. ВНЕШНЯЯ ТОРГОВЛЯ РОССИИ: ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
  2. 4.5. Основные черты информации, источники информации (внутренние и внешние). Сбор и анализ информации
  3. 4.5. Перспективы развития криминалистического учения о фиксации доказательственной информации
  4. Перспективы развития корпоративных структур в России
  5. 2.3. ВНЕШНИЕ ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ О КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
  6. 4. Перспективы развития страхового дела в России
  7. Перспективы развития фондового рынка в России
  8. 43. Перспективы развития таможенно-банковского контроля России
  9. 43. Перспективы развития таможенно-банковского контроля России
  10. 15..3. Перспективы развития гражданского общества в России
  11. Перспективы развития инвестиционных банков в России
  12. 4.1.2. Проблемы и перспективы развития личного страхования в России
  13. 17.2.6. Проблемы и перспективы развития электронного банкинга в России
  14. 11.3. Проблемы и перспективы развития малого предпринимательства в России
  15. Получение аудитором подтверждающей информации из внешних источников
  16. § 5. Итоги и перспективы развития многопартийности в России