23.1. Валютные операции банка: базовые понятия Валюта и валютный рынок

Курс валюты в общем случае может формироваться (устанавливаться) в зависи­мости от обстоятельств: либо в процессе сопоставления предложения определенной валюты и спроса на нее в условиях свободного рынка; либо с помощью его регули­рования государственными органами (министерством финансов и центральным бан­ком); либо комбинированно, когда одновременно используются оба подхода. При этом основными факторами, влияющими на величины спроса и предложения, явля­ются: экономическая и политическая ситуация в стране; темпы инфляции и инфля­ционные ожидания; состояние платежного баланса страны; разница процентных ста­вок в разных странах; степень использования валюты как международного платеж­ного и резервного средства; степень доверия к валюте на национальном и мировом рынках; валютная политика.

Различают операции (сделки) с валютой и валютные операции. В современном российском законодательстве^[66] к последним относятся:

• приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу ре­зидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, рублей и так называемых внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

• приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

• ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг;

• перевод иностранной валюты, рублей, внутренних и так называемых внеш­них ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

• перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со сче­та (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же ли­ца, открытый на территории РФ.

Использованные в этом перечне термины означают следующее (в соответствии с ныне действующим вариантом «валютного» Закона).

Резидентами РФ считаются:

• физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, при­знаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законода­тельством этого государства;

• постоянно проживающие в РФ на основании.вида на жительство, предусмотренного в законодательстве РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

• находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные под­разделения резидентов, указанных в предыдущем пункте;

• дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные офици­альные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоян­ные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организа­циях;

• РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.

Нерезидентами в Законе признаются:

• физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Законом;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных го­сударств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с за­конодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами терри­тории РФ;

• аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учрежде­ния иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоян­ные представительства в РФ;

• находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов — юридиче­ских лиц;

• иные лица, не указанные в Законе в качестве резидентов.

Валютные ценности по Закону — иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

В свою очередь, иностранная валюта — это:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в об­ращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответст­вующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах (включая вкладные счета) в денежных единицах ино­странных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги:

• эмиссионные ценные бумаги, выраженные в рублях и зарегистрированные в РФ;

• иные ценные бумаги, удостоверяющие право получения рублей, выпущенные на территории РФ;

Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, не относящиеся в соответствии с Законом к внутренним.

Из этого видно, что валютными операциями теперь считаются: во-первых, не только операции с валютами, но и с валютными ценностями, в составе которых, как уже было показано, числятся и позитивно никак не определяемые «внешние ценные бумаги»; во-вторых, не только операции с валютными ценностями, но и некоторые операции с рублями и так называемыми внутренними ценными бумагами, в том числе в случаях, когда такие операции имеют место либо между нерезидентами, ли­бо между резидентом и нерезидентом; в-третьих, операции перемещения через та­моженную границу РФ не только валютных ценностей, но также рублей и внутрен­них ценных бумаг; в-четвертых, операции перевода из РФ или в РФ опять же не только валютных ценностей, но также рублей и внутренних ценных бумаг; в-пятых, операции перевода нерезидентом не только внешних, но и внутренних ценных бу­маг, а также рублей с одного банковского счета на другой даже в пределах террито­рии РФ. Очевидно, что в пользу такого толкования состава валютных операций убе­дительных аргументов не существует, критерий же такой их классификации не про­сматривается.

В этом отражается как качество Закона, так, видимо, и квалификация (или инте­ресы) его разработчиков.

Валютные ценности в РФ могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

Валютные операции в соответствии с законодательством вправе совершать лю­бые хозяйствующие субъекты, в том числе банки.

Официальные центры купли-продажи иностранных валют на национальные де­нежные единицы именуются валютными рынками. С точки зрения масштабов различают три вида валютных рынков: национальные, региональные, мировые.

Национальный (местный) рынок — рынок, где совершается ограниченный объем сделок главным образом с некоторыми наиболее привлекательными валюта­ми и который обслуживает валютные потребности одной страны или данной мест­ности в пределах страны.

Региональные рынки — это рынки тех или иных групп стран, на которых ве­дутся операции со многими валютами, в том числе с региональными (местными) конвертируемыми.

На мировых рынках (в мировых финансовых центрах) совершаются сделки с валютами, широко используемыми в международных расчетах и платежах, т.е. здесь удовлетворяются валютные интересы всех или большинства стран. Почти половина международных валютных сделок совершается в трех финансовых центрах мира — Лондоне, Нью-Йорке, Токио. Одним из таких центров является также Цюрих.

Современные валютные рынки (прежде всего мировые) имеют следующие осо­бенности: интернационализация рынков; разнообразие используемых инструментов сделок, в том числе банковских переводов (особенно телеграфных), векселей, чеков, сертификатов; унификация техники операций и соответствующих расчетов и плате­жей; непрерывное совершение операций в течение суток попеременно во всех час­тях света; широкое использование электронных средств связи.

Основные участники валютных рынков — банки (центральные и коммерче­ские), брокерские компании, предприятия. Величина банка, его репутация, степень развития корреспондентских отношений и сети зарубежных отделений, объем со­вершаемых им международных расчетов, состояние телексной и телефонной связи в месте его расположения — вот факторы, которые определяют его роль на валютном рынке, лимиты, устанавливаемые для него другими банками.

Национальный валютный рынок может быть назван также внутренним валют­ным рынком. Характерные для современного внутреннего валютного рынка Рос­сии условия и общие правила будут названы далее в ходе анализа Закона «О валют­ном регулировании и валютном контроле».

Основными участниками (операторами) валютного рынка в России являются Центральный банк, коммерческие банки, получившие право работать с иностран­ными валютами (уполномоченные банки), а также межбанковские валютные биржи (Московская, С.-Петербургская, Ростовская, Уральская, Новосибирская и др.).

Валютные операции занимают важное место в деятельности отечественных банков.