23.1. Валютные операции банка: базовые понятия Валюта и валютный рынок
Курс валюты в общем случае может формироваться (устанавливаться) в зависимости от обстоятельств: либо в процессе сопоставления предложения определенной валюты и спроса на нее в условиях свободного рынка; либо с помощью его регулирования государственными органами (министерством финансов и центральным банком); либо комбинированно, когда одновременно используются оба подхода. При этом основными факторами, влияющими на величины спроса и предложения, являются: экономическая и политическая ситуация в стране; темпы инфляции и инфляционные ожидания; состояние платежного баланса страны; разница процентных ставок в разных странах; степень использования валюты как международного платежного и резервного средства; степень доверия к валюте на национальном и мировом рынках; валютная политика.
Различают операции (сделки) с валютой и валютные операции. В современном российском законодательстве[66] к последним относятся:
• приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, рублей и так называемых внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг;
• перевод иностранной валюты, рублей, внутренних и так называемых внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
• перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.
Использованные в этом перечне термины означают следующее (в соответствии с ныне действующим вариантом «валютного» Закона).
Резидентами РФ считаются:
• физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
• постоянно проживающие в РФ на основании.вида на жительство, предусмотренного в законодательстве РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
• находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в предыдущем пункте;
• дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
• РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.
Нерезидентами в Законе признаются:
• физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Законом;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
• находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов — юридических лиц;
• иные лица, не указанные в Законе в качестве резидентов.
Валютные ценности по Закону — иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
В свою очередь, иностранная валюта — это:
• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах (включая вкладные счета) в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Внутренние ценные бумаги:
• эмиссионные ценные бумаги, выраженные в рублях и зарегистрированные в РФ;
• иные ценные бумаги, удостоверяющие право получения рублей, выпущенные на территории РФ;
Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, не относящиеся в соответствии с Законом к внутренним.
Из этого видно, что валютными операциями теперь считаются: во-первых, не только операции с валютами, но и с валютными ценностями, в составе которых, как уже было показано, числятся и позитивно никак не определяемые «внешние ценные бумаги»; во-вторых, не только операции с валютными ценностями, но и некоторые операции с рублями и так называемыми внутренними ценными бумагами, в том числе в случаях, когда такие операции имеют место либо между нерезидентами, либо между резидентом и нерезидентом; в-третьих, операции перемещения через таможенную границу РФ не только валютных ценностей, но также рублей и внутренних ценных бумаг; в-четвертых, операции перевода из РФ или в РФ опять же не только валютных ценностей, но также рублей и внутренних ценных бумаг; в-пятых, операции перевода нерезидентом не только внешних, но и внутренних ценных бумаг, а также рублей с одного банковского счета на другой даже в пределах территории РФ. Очевидно, что в пользу такого толкования состава валютных операций убедительных аргументов не существует, критерий же такой их классификации не просматривается.
В этом отражается как качество Закона, так, видимо, и квалификация (или интересы) его разработчиков.
Валютные ценности в РФ могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.
Валютные операции в соответствии с законодательством вправе совершать любые хозяйствующие субъекты, в том числе банки.
Официальные центры купли-продажи иностранных валют на национальные денежные единицы именуются валютными рынками. С точки зрения масштабов различают три вида валютных рынков: национальные, региональные, мировые.
Национальный (местный) рынок — рынок, где совершается ограниченный объем сделок главным образом с некоторыми наиболее привлекательными валютами и который обслуживает валютные потребности одной страны или данной местности в пределах страны.
Региональные рынки — это рынки тех или иных групп стран, на которых ведутся операции со многими валютами, в том числе с региональными (местными) конвертируемыми.
На мировых рынках (в мировых финансовых центрах) совершаются сделки с валютами, широко используемыми в международных расчетах и платежах, т.е. здесь удовлетворяются валютные интересы всех или большинства стран. Почти половина международных валютных сделок совершается в трех финансовых центрах мира — Лондоне, Нью-Йорке, Токио. Одним из таких центров является также Цюрих.
Современные валютные рынки (прежде всего мировые) имеют следующие особенности: интернационализация рынков; разнообразие используемых инструментов сделок, в том числе банковских переводов (особенно телеграфных), векселей, чеков, сертификатов; унификация техники операций и соответствующих расчетов и платежей; непрерывное совершение операций в течение суток попеременно во всех частях света; широкое использование электронных средств связи.
Основные участники валютных рынков — банки (центральные и коммерческие), брокерские компании, предприятия. Величина банка, его репутация, степень развития корреспондентских отношений и сети зарубежных отделений, объем совершаемых им международных расчетов, состояние телексной и телефонной связи в месте его расположения — вот факторы, которые определяют его роль на валютном рынке, лимиты, устанавливаемые для него другими банками.
Национальный валютный рынок может быть назван также внутренним валютным рынком. Характерные для современного внутреннего валютного рынка России условия и общие правила будут названы далее в ходе анализа Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
Основными участниками (операторами) валютного рынка в России являются Центральный банк, коммерческие банки, получившие право работать с иностранными валютами (уполномоченные банки), а также межбанковские валютные биржи (Московская, С.-Петербургская, Ростовская, Уральская, Новосибирская и др.).
Валютные операции занимают важное место в деятельности отечественных банков.
Еще по теме 23.1. Валютные операции банка: базовые понятия Валюта и валютный рынок:
- Организация мониторинга валютных операций Банком России
- § 1. ПОНЯТИЕ ВАЛЮТЫ И ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. ВАЛЮТНЫЕ КУРСЫ И ВАЛЮТНЫЕ РЫНКИ
- § 3. СУБЪЕКТНЫЙ СОСТАВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО СТАТУСА УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА
- § 6. ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ БАНКОВ. КОНВЕРСИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
- Коммерческий банк как участник валютных операций Особенности положения банка на валютном рынке
- 87. Понятие валюты и валютных ценностей
- 48. Обеспечение стабильности на валютном рынке
- § 1. Понятие валюты и валютных правоотношений
- § 1. Понятие валюты и валютных ценностей
- § 1. Понятие валюты и валютных ценностей
- § 9. Регулирование валютных операций Банком России
- 6.1.Пассивные операции банка: общее понятие
- 6.5. Активные операции банка Активные операции банка: общее понятие
- 23.1. Валютные операции банка: базовые понятия Валюта и валютный рынок
- ТЕМА 13 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
- 8.7. Операции коммерческих банков на валютном рынке
- 9.2. Валютные операции банка
- 12. 6. Операции банков в иностранной валюте
- 8.2. Валютные рынки и валютные операции