<<
>>

19.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Классификация валютных операций представлена в табл. 19.1.

Таблица 19.1

Классификация валютных операций

Критерий классификации

По срокам исполнения

По субъектам

По целевому назначению

По характеру По масштабу По форме

! Текущие

> Связанные с движением капитала ; Кассовые | Срочные

• Резидентов ! Нерезидентов | Банка России [ Уполномоченных банков

; Клиентские | Собственные ; Товарные \ Нетоварные

; Амииные | Пассивные

; Крупные : Мелкие

Вид валютной операции

; Наличные ^ Безналичные

Продолжение

Критерии классификации

По видам

По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП)

Вид валютой операции

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Неторговые операции коммерческого банка Ввоз и вывоз иностранной валюты

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Конверсионные операции

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте Операции по резервированию Обеспечение исполнения обязательств Предварительная регистрация операций Репатриация

Влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию) \ Не влияющие

С высоким риском Со средним риском Низкорисковые

Аккредитивы

Инкассо

•І"

По риску

По формам расчетов

Переводы

Операции с иностранной валютой подразделяются на те­кущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции совершаются в тече­ние 180 дней и осуществляются без ограничений.
Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, ко­торым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют целью:

■ предотвращение существенного сокращения золотова­лютных резервов;

■ сглаживание резких колебаний курса валюты России;

■ поддержание устойчивости платежного баланса России.

К текущим валютным операциям относятся следующие.

Валютные операции между резидентами:

■ расчеты в магазинах беспошлинной торговли;

■ расчеты при реализации товаров и оказании услуг пас­сажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

■ операции между комиссионерами (агентами, поверен­ными) и комитентами (принципалами, доверителями)

при оказании комиссионерами (агентами, поверенны­ми) услуг, связанных с заключением и исполнением до­говоров с нерезидентами;

■ передача товаров, выполнение работ, оказание услуг;

■ передача информации и результатов интеллектуальной деятельности;

■ расчеты по договорам транспортной экспедиции, пере­возки и фрахтования (чартера);

■ расчеты по перевозкам вывозимого из России или вво­зимого в Россию груза;

■ расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;

■ расчеты по договорам страхования грузов;

■ операций с внешними ценными бумагами, выпушен­ными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

■ покупка-продажа валюты;

■ операции юридических лиц с внешними ценными бу­магами (при условии учета прав на такие ценные бума­ги в депозитариях);

■ расчеты в валюте Российской Федерации;

■ обязательная продажа части экспортной валютной вы­ручки;

■ обязательные платежи (налогов, сборов и других пла­тежей) в федеральный и другие бюджеты;

■ переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);

■ сделки между уполномоченными банками, совершае­мым ими от своего имени и за свой счет.

Валютные операции между резидентами и уполномо­ченными банками связаны:

■ с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций;

■ с внесением денежных средств резидентов на банков­ские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

■ с банковскими гарантиями и с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

■ с приобретением резидентами у уполномоченных бан­ков векселей, их предъявлением к платежу, получени­ем платежа, взысканием штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами векселей;

■ с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том чис­ле дорожных чеков);

■ с обменом, заменой денежных знаков иностранного го- сударства;

■ с приемом для направления на инкассо в банки за пре­делами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) не для целей осуществления физическими ли­цами предпринимательской деятельности;

■ с уплатой уполномоченным банкам комиссионного воз­награждения.

Валютные операции между нерезидентами:

■ переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);

■ операции с внутренними ценными бумагами на терри­тории Российской Федерации с использованием специ­ального счета при их совершении;

■ открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

■ расчеты и переводы на условиях предоставления рези­дентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;

■ расчеты и переводы на условиях предоставления рези­дентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более пяти лег за производимые резидентами за пределами территории Российской федерации строительные и под­рядные работы, а также за поставляемые товары, необ­ходимые для выполнения этих работ;

■ расчеты и переводы на условиях предоставления рези­дентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внеш­неторговой деятельности;

■ расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;

■ расчеты и переводы при предоставлении резидентами не­резидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;

■ расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (ус­тавном или складочном капитале, паевом фонде (коопе­ратива) юридических лиц;

■ внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;

■ открытие и использование специальных счетов рези­дентами;

■ резервирование по всем перечисленным операциям.

Как показано в табл. 19.1, валютные операции по срокам исполнения делятся на кассовые и срочные.

К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

■ валютно-обменные операции;

■ наличные операции (со сроком два дня — сделки спот);

■ срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) — форвардные фьючерсные контракты на срок;

■ операции РЕГГО, обратное РЕПО-

По субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентиру­емые Банком России и уполномоченными банками.

Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с ино­странной валютой:

■ привлечение денежных средств физических и юриди­ческих лиц во вклады (до востребования и на опреде­ленный срок);

■ размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

■ открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

■ расчеты по поручению физических и юридических лиц, втом числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

■ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание фи­зических и юридических лиц;

■ купля-продажа иностранной валюты в наличной и без­наличной формах;

■ выдача банковских гарантий;

■ осуществление переводов денежных средств по пору­чению физических лиц без открытия банковских сче­тов (за исключением почтовых переводов).

Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции — по поручению клиентов (табл. 19.2).

Таблица 19.2

Валютные операции банков Собственные операции ; Клиентские операции

Купля-пролажа валюты | Открытие и веление клиентских счетов

Кредитные гарантийные операции \ Кредитные гарантии

Открытие и ведение корреспондентских счетов ! Открытие и веление корреспондентских

■■ счетов

Дилерские ; Брокерские

По целевому назначению все виды валютных операций де­лятся на товарные и нетоварные (неторговые).

К товарным операциям относятся:

■ расчеты за товары и услуги;

■ покупка и продажа валютных ценностей юридически­ми лицами и банками (срочные и наличные сделки);

■ банковское и коммерческое кредитование экспортно- импортных операций.

К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже на­личной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.

По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными. К активным валютным операциям относят:

■ кредитование участников внешнеэкономической дея­тельности;

■ предоставление кредитов банкам;

■ конверсионные сделки (своп, спот, форвард);

■ валютный арбитраж;

■ операции с наличной валютой.

Из пассивных валютных операций можно выделить:

■ открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;

■ привлечение валютных депозитов;

■ полученные валютные кредиты;

■ выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.

По масштабу валютные операции бывают крупные и мел­кие. Крупные валютные операции регламентируются зако­нодательством, например, установлены лимиты: по открытым валютным операциям (10% по валютной позиции банка по от­ношению к капиталу), вывоза наличной валюты за рубеж, пере­вода и др.

По форме различают наличные валютные операции (ва­лютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безна­личные валютные операции (все остальные операции).

По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) разли­чают валютные операции, влияющие и не влияющие на ОВП.

К операциям, влияющим на изменение валютной пози­ции, следует относить:

■ начисление процентных и получение операционных до­ходов в иностранных валютах;

■ начисление процентных и оплату операционных рас­ходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

■ конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух

рабочих банковских дней от даты сделки), включая опе­рации с наличной иностранной валютой;

■ срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обя­зательства в иностранной валюте вне зависимости от спо­соба и формы проведения расчетов по таким сделкам;

■ иные операции в иностранной валюте и сделки с про­чими валютными ценностями, кроме сделок с драго­ценными металлами;

■ операции с производными финансовыми инструмента­ми валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусмат­ривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.

К валютным операциям с высоким риском относятся опе­рации, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности. К валютным операциям со средним риском можно причислить гарантий­ные операции, кредитные с резервированием (50%). Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.

По формам расчетов выделяют в особую группу докумен­тарные валютные операции (аккредитивы, инкассо, перево­ды), используемые при экспортно-импортных операциях.

Документарный аккредитив — обязательство банка, от­крывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе клиепта-при- казодателя (импортера) производить платежи в пользу экспорте­ра (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. Суть операции: экспортер имеет гаран тию своевременного по­лучения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.

В расчетах по форме документарное инкассо банк-эми­тент принимает на себя обязательство предъявить предостав­ленные верителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. Суть операции: проверка докумен­тов (инкассового поручения и товарно-расчетных), получение акцепта (предварительного или последующего), оплата 'фаты.

Банковский перевод — это поручение одного банка дру­гому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от­того, как оплачиваются товары (услуги, работы, предметы ин­теллектуальной деятельности): до их поставки (авансовые пла­тежи) или после получения экспортером (расчеты в форме от­крытого счета).

<< | >>
Источник: Под ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие . — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, — 352 с.. 2009

Еще по теме 19.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ:

  1. Тема 8. Валютные операции с иностранной валютой
  2. Тема 8. Валютные операции с иностранной валютой
  3. 2.3. Валютные операции коммерческих банков
  4. 1.2. Общая классификация дополнительных операций банков
  5. 64. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в РФ
  6. § 3. Правовой режим валютных операций
  7. § 2. Валютные операции как объект правового регулирования
  8. 43. Валютные операции коммерческих банков
  9. Понятие и виды валютных операций
  10. Виды валютных операций
  11. 43. Валютные операции коммерческих банков