<<
>>

10.3. РАСЧЕТЫ В ФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (МЕЖДУ БАНКАМИ)

До начала 90-х гг. в российской экономической практике термин «межбанковские расчеты», по существу, не применял­ся, а расчеты между несколькими существовавшими тогда бан­ками проводились в централизованном порядке по корреспон­дентским счетам, открытым в Правлении Госбанка СССР.
Многочисленные учреждения банков были связаны внутрибан­ковскими расчетами по межфилиальным оборотам (МФО), вве­денными в 1933 г. Соответственно в центре внимания банков­ских работников, особенно операционных отделов, находились именно межфилиальные расчеты. Последние не предполагали для банковских подразделений никаких ограничений в прове­дении платежей, например из-за недостатка средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и раз­ассигновывались централизованно.

Вот почему поистине революционное значение имеет внед­рение с 1991 г. и последующее отлаживание в России межбан­ковских расчетов, роль которых трудно переоценить. Именно они явились главным проводником коренных изменений оте­чественной банковской системы. Межбанковские расчеты по­зволили обособить ресурсы каждого из банковских учрежде­ний, что стало решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а Банку России дали возможность за­действовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике. Ибо механизм рас­четов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и в конечном счете — всей экономики.

Современные расчеты банков России осуществляются по корреспондентским счетам при установлении между ними кор­респондентских отношений. (Последние, прежде, до перехода к рынку, опосредуя внешнеэкономические связи, в своем клас­сическом виде имели место только с зарубежными банками.) Кратко их суть заключается в следующем.

Основы Корреспондентские отношения — различные формы сотрудни-

корреспондентских чества между банками главным образом с целью осуществле- отношений ния платежей и расчетов. Банки, устанавливающие такие отно-

банков шения, называются банками-корреспондентами.

Классифицировать эти отношения можно по ряду крите­риев: по географической ориентации, по видам операций, по ха­рактеру отношений, по степени их добровольности и др.

По географической ориентации они подразделяются на внутренние (расчеты в пределах страны, присутствие на на­циональных денежных и валютных рынках, рынках капитала) и международные (международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала).

По виду операций возможна следующая классификация: обслуживание клиентов и собственные межбанковские опера­ции.

Обслуживание клиентов — операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), операции с ценными бума­гами, предоставление гарантий и т.д.

Собственные межбанковские операции включают пре­доставление и получение кредитов, депозитов, покупку и про­дажу валют, ценных бумаг и др.

Банки, особенно крупные, оказывают также информацион­ные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

По характеру отношений можно выделить отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов — отношения с открытием счета — на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондент­ских отношений зависит от разных факторов: взаимных пото­ков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, воз­можности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на кор­счетах средств.

Возможны также отношения между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты по кор­респондентским счетам, открытым в подразделениях Банка Рос­сии. Однако они могут проводиться и по счетам, открытым в ка­ком-нибудь коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры.

По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.

В ходе установления корреспондентских отношений бан­ки обмениваются письмами и представляют друг другу доку­менты для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведе­ние различных операций, отчеты о деятельности, включая ба­лансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. Для получения справки об уровне платежеспособности потен­циальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтин­говых, справочных фирм или дружественных банков.

Далее заключается договор корреспондентского счета. При этом обычно используют формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы.

Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредит­ных организациях.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, документацией, права и обязанности сторон: условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондент­ским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение ус­ловий договора; срок действия договора, порядок его досроч­ного расторжения и др.

Процедура открытия и закрытия корреспондентского сче­та кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов подробно регламентированы Банком России в Инструкции от 14 сентября 2006 г.

№ 28-И «Об открытии и закрытии бан­ковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» и в Положе­нии «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Для открытия корреспондентского счета представляют до­кументы в установленном порядке, в том числе карточка с об­разцами подписей ответственных лиц, право подписи которых согласовано с территориальными учреждениями Банка России, и оттиска печати, список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и др. Стороны договарива­ются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключит злоупотребление счетом.

Важное значение для нормальных корреспондентских от­ношений имеет способ передачи информации о расчетах: спец­связь, на магнитных носителях, телеграфный или электронный. От этого зависят меры по оснащению соответствующими тех­ническими средствами связи, а также программными продук­тами, позволяющими работать в режиме реального времени. Крупные банки обычно содействуют своим корреспондентам и в этой работе. Если в договоре предусмотрен обмен докумен­тами в электронном виде, то в нем или в отдельном документе должны быть установлены правила проведения электронных платежей.

Открываемые после заключения договоров корреспонден­тские счета подразделяются на несколько видов:

■ счета НОСТРО — текущие счета на нмя банка — рас­порядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

■ счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком- корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

■ счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-ре- зиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Таким образом, банк-корреспондент — банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет ЛОРО) другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в со­ответствии с действующим законодательством и договором. Банк- респондент — банк, открывший корреспондентский счет (ак­тивный счет НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем.

Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным банкам-кор- респондентам.

Записи по счетам ЛОРО являются решающими для обеспече­ния своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалте­рии. В процессе записей по счетам учитываются сроки валютиро­вания, которые устанавливаются на основе приказов по банку.

Дата валютирования — дата, по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а про­веденная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка. Сдвиг даты валютирования по сравнению с датой внесения записи проводки по счету может быть обусловлен, например, не­обходимостью взыскания полученного на счет эквивалента с пла­тельщиков и обслуживающих их банков (для чего требуется вре­мя, вызывающее этот сдвиг) и другими причинами.

Для понимания порядка межбанковских расчетов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского сче­та банка.

Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельно­сти банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк:

■ операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куп­лей-продажей товаров и услуг, расчетами с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, с внебюджетны­ми фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования и др. Часть операций связана с приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты за­работной платы, премий работающим и для админист­ративно-хозяйственных расходов;

■ операции по межбанковским займам и депозитам, с цен­ными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований;

■ собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управлен­ческие расходы.

Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один кор­счет, а несколько. Отсюда названные виды операций распреде­ляются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Корреспондентские отноше-

ння в банках обслуживаются соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо отметить огромную значимость управ­ления банком своими корсчетами, представляющего, по сути, основу его хозяйственной деятельности.

Нередко межбанковские расчеты классифицируются на централизованные, проводимые по корсчетам, открываемым в центральном банке, и децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему. В практике межбанковских платежей че­рез расчетную сеть Банка России выделяются электронные расчеты: внутрирегиональные и межрегиональные.

В обобщенном виде платежная система нашей страны пред­ставлена на рис. 10.1.

Хотя порядок расчетов согласно каждой из подсистем имеет существенные различия и свою специфику, однако они базиру­ются на единых принципах, излагаемых далее.

Основными требованиями к расчетам в процессе межбанков­ских корреспондентских отношений являются достаточная опе­ративность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое разно­образие в соответствии с потребностями пользователей. Меж­банковские расчеты осуществляются согласно тем же принци­пам, что и все безналичные расчеты, но вместе с тем выделяются своей особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы прово­дить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. Поэтому среди принципов безналичных расчетов сле­дует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Главный принцип — принцип поддержания банками сво­ей ликвидности (соответственно наличия средств на коррес­пондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебой­ное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

Принципы организации межбанковских расчетов и платежных систем

Посредством соблюдения этого принципа реализуется и особая роль межбанковских расчетов среди других видов без­наличных расчетов. Корсчет, как отмечалось, — аналог расчет­ного счета предприятия, однако если отсутствие средств на рас­четном счете и снижение ликвидности предприятия — обычное, хотя, как правило, кратковременное явление при нормализации экономики и не представляет ей особой угрозы, а вот отсут­ствие средств на корсчете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь за собой тяжелые

ы А,

/

Рис. 10.1. Структура платежной системы России

последствия. Ибо, как подчеркивалось, прежде чем клиенты банков смогут произвести соответствующие расчеты друг с дру­гом, должны расплатиться их банки. Не исключены случаи, ког­да у банков будет недостаток средств и даже угроза дебетового сальдо-овердрафта, между тем как клиент, осуществляющий пла­теж, располагает необходимыми ресурсами. Объективным факто­ром, обусловившим в 90-е гт. такие ситуации, явился глубокий экономический кризис, характеризующийся неплатежеспособ­ностью большей части российских предприятий.

Значит, учитывая условия кризиса, банки должны обеспе­чивать управление своей ликвидностью, соответственно и сво­евременное поступление необходимых средств на свои корсче­та, осмотрительно пуская средства в экономический оборот. Подкрепление счетов проводится зачислением средств, направ­ляемых в адрес банка, а также получением кредитов в других банках, в том числе в учреждениях центрального банка.

Соблюдение рассматриваемого принципа межбанковских расчетов — залог предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опас­ны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет н принцип проведения контро­ля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Согласно этому принципу необходим постоянный взаимный контроль за синхронностью и полной идентичностью проводи­мых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по кор­респондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспон­дентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при их расчетах между собой, а также при расчетах между РКЦ.

Банк России последовательно проводит меры по обеспече­нию соблюдения принципов организации безналичных расче­тов, особенно названных основополагающих принципов. В пер­вую очередь этому способствует электронное исполнение подавляющей массы платежей.

Банк России разработал систему прохождения расчетных документов клиентов в процессе оплаты в коммерческом банке (его подразделениях), затем в РКЦ или в других банках (при прямых коротиошениях) и контроля на всех этапах прохожде­ния, во-первых, за соблюдением сроков платежей, их очеред­ности, во-вторых, за синхронностью и идентичностью прово­димых сумм по счетам клиентов и банков, а также самих банков. Впервые в отечественной практике был введен термин «дата перечисления платежа» (ДПП), т.е. дата перечисления плате­жа с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок об этом банком-респондентом и банком-корреспондентом по счетам НОСТРО и ЛОРО или двумя подразделениями одной кредитной организации по активному и пассивному счетам меж-

филиальных расчетов. ДПП — обязательный реквизит расчетно­го документа, устанавливаемый при осуществлении каждой пла­тежной операции в зависимости от способа передачи информации и сроков прохождения документов между банками. В выписке по счету ДПП есть день (число, месяц), за который дана выписка.

Основные цели, преследуемые введением ДПП:

■ усиление контроля за соблюдением установленных сро­ков проведения платежей: согласно ст. 80 Федерально­го закона «О Центральном банке Российской Федера­ции (Банке России)» — не более двух операционных дней в пределах территории субъекта Российской Фе­дерации, пяти операционных дней — в пределах тер­ритории Российской Федерации. Такой контроль про­водится со стороны банка-отправителя (как правило, банка-респондента) при установлении ДПП, заинтере­сованных участников, прежде всего клиента — владель­ца расчетного счета, а также учреждений Банка Рос­сии, призванных контролировать состояние расчетов. Соответственно повышается и ответственность субъек­тов расчетов за нарушения сроков;

■ неразрывно связанное с первой целью — повышение требований к техническим аспектам расчетов с тем, чтобы обеспечивать н контроль за ежедневным совпа­дением выписок по корреспондентским счетам с дан­ными банков-контрагентов. До введения ДПП банки- корреспонденты выверяли расчеты ежеквартально;

■ снижение нагрузки на ликвидность и уменьшение средств в расчетах банков; они должны списывать сум­мы платежей со своих корсчетов одновременно с за­числением их получателям банками-корреспондентами. Все эти меры были подкреплены введением новых ба­лансовых и внебалансовых счетов.

ДПП была введена по примерной аналогии с имеющейся практикой за рубежом. Там были разработаны и нашли применение такие способы уменьшения средств в расчетах, особенно актуальные для крупных платежей, как сглаживание ежедневных потоков с по­мощью специальных операционных процедур, графиков зачисления средств, синхронизи­рующих операции по списанию и зачислению средств банков. Графики позволяют согласо­вывать время совершения бухгалтерских операций по счетам плательщика и получателя средств. При этом учитываются внутри- и межрегиональные платежи, среднее время дос­тавки и обработки документов. Все это усложняет операционную практику, зато дает выиг­рыш в использовании средств, которого не было бы при их отсутствии.

Большую роль для выполнения принципа ликвидности иг­рает существенное расширение Банком России к концу 90-х гг. применения электронных расчетов, внутридневных и однодневных расчетных кредитов.

Подводя итог рассмотрения принципов организации меж­банковских расчетов, отметим, что онн окончательно не сформи­рованы, как и весь понятийный аппарат в сфере безналичных рас­четов, на что указано в начале главы. Поэтому заслуживает внимания и адаптации применительно к российской экономике зарубежный опыт разработки и реализации принципов функ­ционирования платежных систем.

В мае 1998 г. Комитет по платежным и расчетным систе­мам Банка международных расчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, которые должны были быть поло­жены в основу разработки и действия платежных систем во всех странах. В рабочую группу вошли представители центральных банков стран мнра, находящихся на разных этапах экономиче­ского развития, включая Россию, а также представители Меж­дународного валютного фонда и Мирового банка.

В декабре 1999 г. Рабочей группой были сформулированы Ключевые принципы для системно значимых платежных систем[21].

Ключевые принципы — это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем во всем мнре. Они развивают Стандарты Ламфалусси, провозгла­шенные в начале 90-х гг. центральными банками стран «Груп­пы десяти», добавляя ряд новых принципов. Системно значи­мые платежные системы исключительно важны для экономики, и реализация их принципов должна являться целью государ­ственной политики.

По определению Рабочей группы системно значимыми яв­ляются:

■ платежные системы, через которые проходит значитель­ный объем платежей;

■ платежные системы, которые проводят платежи на нет- то-основе (как наиболее подверженные рискам);

■ платежные системы, через которые осуществляются расчеты по ценным бумагам, как оказывающие наиболь­шее влияние на финансовый рынок;

■ платежные системы, которые широко используются и не имеют систем, быстро их замещающих.

В России к системно значимым отнесена платежная систе­ма Банка России, а другие таковыми не являются ввиду неболь­шого объема каждой из них.

Приведем краткие формулировки Рабочей группой 10 клю­чевых принципов и четырех задач центрального банка по их применению.

Ключевые принципы для системно значимых платежных систем

I. Система должна иметь хорошо обоснованную право­вую базу в рамках применимых юрисдикцнй.

II. Правила и процедуры системы должны давать участ­никам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в си­лу участия в системе.

III.Система должна иметь четко определенные процеду­ры управления рисками (кредитными и нехватки лик­видности), устанавливающие ответственность операто­ра системы и участников н содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдержи­вания.

IV. Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно, в течение дня или в крайнем случае к концу дня.

V. Система с многосторонним неггингом должна как ми­нимум быть способна обеспечить своевременное завер­шение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособ­ности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством[22].

VI. Активы, используемые для расчетов, предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку; если используются иные активы, они должны иметь незна­чительный или нулевой кредитный риск или риск не­ликвидности.

VII. Система должна обеспечивать высокий уровень безо­пасности и операционной надежности н иметь резерв­ные механизмы своевременного завершения обработ­ки платежей в течение операционного дня.

VIII. Система должна предоставлять удобные для пользо­вателей и эффективные для экономики способы совер­шения платежей.

IX. Система должна иметь объективные н публично объяв­ленные критерии участия, обеспечивающие справедли­вый н открытый доступ.

X. Процедуры управления системой должны быть эффек­тивными, подотчетными и прозрачными.

Обязанности центрального банка по выполнению Ключевых принципов

Центральный банк должен выполнять следующее.

А Четко определить свои цели в области платежной сис­темы и обнародовать свою роль и политику в отноше­нии системно значимых платежных систем.

B. Обеспечивать соблюдение Ключевых принципов сис­темой, оператором которой он является.

C. Осуществлять наблюдение за платежными системами, оператором которых он не является.

О. Сотрудничать с другими центральными банками н с лю­быми другими национальными или иностранными вла­стными органами в применении Ключевых принципов для обеспечения безопасности н эффективности пла­тежной системы.

Таким образом, Ключевые принципы отражают главные свойст­ва, которыми должны обладать все системно значимые платеж­ные системы. Особая роль принадлежит им в становлении новой платежной системы странами с развивающейся рыночной экономи­кой, в том числе Россией. Центральному банку отводятся особые полномочия в применении указанных принципов с учетом исключи­тельного значения последних для проведения денежно-кредитной политики и выполнения других его функций. Эти полномочия включают: оценку существующих платежных систем с точки зре­ния соответствия Ключевым принципам; разработку и реализацию мер по обеспечению их выполнения. Банк России изучает спосо­бы внедрения данных принципов в платежной системе России.

Расчеты Банк России играет ключевую роль в организации межбанков-

через ских и общехозяйственных расчетов,

подразделения Во-первых, согласно законодательству, он является методо-

расчетной сети логическим центром, а также органом контроля и надзора в дан- Банка России ной сфере.

Во-вторых, Банк России организует и управляет через свои учреждения — РКЦ системой перевода средств между банка­ми на валовой основе, на которую приходится в России преоб­ладающий объем межбанковских расчетов.

В-третьих, он проводит окончательные расчеты по клирин­гу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета.

В-четвертых, Банк России оказывает услуги по заверше­нию расчетов путем предоставления кредитов для поддержа­ния ликвидности коммерческих банков.

В-пятых, в соответствии с новейшей международной прак­тикой он развивает наблюдение за платежными системами. Рас­смотрим далее содержание второго из указанных направлений деятельности Банка России.

Банк России является главным оператором на рынке меж­банковских расчетных услуг. Для оказания последних им соз­дана широкая сеть РКЦ, деятельность которых находится в ста­дии реорганизации. Они работают в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и рай­онных центрах. Среди них 78 (по числу регионов) являются межрайонными РКЦ (головными РКЦ — ГРКЦ).

Основная функция РКЦ — проведение расчетов между кредитными организациями. Вместе с тем РКЦ занимаются и другими операциями: эмисснонно-кассовыми, кредитными, на рынке ценных бумаг и др. В соответствии с законодатель­ством РКЦ осуществляют банковское (в том числе расчетно-кас­совое) обслуживание клиентов, не являющихся кредитными орга­низациями: органов федерального казначейства, бюджетных учреждений и др. На начало 2007 г. всего таких клиентов числи­лось 36,4 тыс.

Для осуществления расчетов каждая кредитная организа­ция в обязательном порядке открывает один корреспондентский счет в РКЦ по месту своего нахождения, а подразделениям (за некоторым исключением) может открыть корреспондентские субсчета на основании положения о филиале.

Децентрализованная структура корреспондентских субсче­тов филиалов кредитных организаций в центральном банке ведет к раздробленности банковской системы и препятствует эффек­тивному управлению ликвидностью. В связи с этим филиальные банки (Сбербанк России и др.) проводят линию на консолида­цию счетов своих подразделений и централизацию расчетов, которая всецело поддерживается Банком России.

В мировой практике, как правило, принято открывать кредитной организации только один счет в центральном банке в целях управления ликвидностью и применения Системы валовых расчетов в режиме реального времени (СВРРВ). Аналогичный порядок уместно ввести и в России, учитывая внедрение в стране СВРРВ.

Обязательными условиями использования СВРРВ являются:

1) наличие лишь одного счета в центральном банке, на котором обычно хранятся как обязательные, так и добровольные резервы банков;

2) единые форматы и стандарты, единое программное обеспечение;

3) создание резервных центров обработки информации.

Вместе с тем объединение счетов потребует внесения серьезных изменений в органи­зацию управления кредитными организациями своей финансовой деятельностью и веде­ние бухгалтерского учета, а также значительных капиталовложений в систему автоматиза­ции и средства телекоммуникаций.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим коррес­пондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при про­ведении расчетных операций присваиваются банковские иден­тификационные коды участников расчетов (БИК).

Большая часть {в 2006 г. — по сумме более A/s) расчетных операций РКЦ связана с обслуживанием кредитных организаций и их клиентов. По данным Банка России, к нача­лу 2003 г. один участник платежной системы страны оказывал расчетные услуги 24,7 тыс. человек и 660 юридическим лицам, а с учетом дополнительных офисов — соответственно 11,8 тыс. (в основных развитых странах от 1,3 до 3,5 тыс.) и 315. Операции по счетам совер­шаются на основании расчетных документов, составляемых и исполняемых согласно тре­бованиям нормативных актов Банка России.

По состоянию на 1 января 2007 г. участниками межбанковских расчетов были: 923 учреждения Банка России (главным образом, РКЦ), 1189 кредитных (банковских и не­банковских) организаций и 3281 их филиал, из которых более тысячи — филиалы Сбер­банка России. В Банке России обслуживалось 2062 филиала. Расчетное обслуживание кли­ентов осуществляли и 15 007 дополнительных офисов, а также 16 881 единица иных внутренних структурных подразделений (кредитно-кассовых офисов и операционных касс вне кассового узла) кредитных организаций.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа (почтой, телеграфом, электронным путем) и в зависимости от выбранного способа доставки платежной информации пред­ставляет в подразделение расчетной сети Банка России расчет­ные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Ввиду преобладания в расчетах кредитовых переводов ос­новным видом используемых расчетных документов в России является платежное поручение, доля оплаты по которому за 2006 г. превысила 90% всех безналичных платежей.

Кредитная организация (филиал) представляет в подразде­ление расчетной сети Банка России сводное платежное пору­чение. К сводному платежному поручению прилагаются рас­четные документы (клиентов и по собственным операциям), а также их описи по установленной форме. Операции по кор­респондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются путем оплаты каждого расчетного документа.

Банком России принимаются расчетные документы неза­висимо от остатка средств на корреспондентском счете (суб­счете) кредитной организации (филиала) на момент их поступ­ления. Аналогичный порядок действует и для кредитных организаций по отношению к своим клиентам. Платежи могут исполняться в пределах средств, имеющихся на момент опла­ты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России, выдаваемых в соответствии с до­говорами, заключенными между Банком России и кредитными организациями.

Согласно ст. 849 ГК РФ, кредитная организация обязана перечислять со счета клиента и зачислять поступившие на его счет средства не позже дня, следующего за днем поступления

в банк соответствующего платежного документа, если более ко­роткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

В случае несвоевременного илн неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Платеж кредитной организации (филиала) через расчетную сеть Банка России счита­ется:

безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кре­дитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка Рос­сии, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпис­кой или другим способом;

окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного таким же образом. Это соответствует понятиям безотзывного и окончательного платежа, принятым в международной практике.

При невозможности осуществить по поручениям клиентов перечисление средств через Банк России в тот же день, когда проведено списание с их расчетных счетов, суммы расчетных документов клиентов относятся на счет 30223 в корреспонден­ции с расчетными счетами.

При недостаточности денежных средств на корреспондент­ском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований опера­ции по списанию денежных средств осуществляются в соот­ветствии с очередностью, установленной законодательством. Суммы неисполненных документов, в том числе отраженные ранее по счету 30223, относятся на балансовый счет учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные докумен­ты помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала). Для усиления контроля кар­тотека документов первой — пятой групп очередности ведет­ся в РКЦ, шестой группы — в кредитной организации после возврата ей документов этой группы. В дальнейшем допуска­ется частичная оплата сводного платежного поручения на ос­новании платежного ордера по установленной форме с услови­ем полной оплаты приложенных расчетных документов (частичная их оплата не допускается).

Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать рас­четные документы клиентов и платежные поручения по соб­ственным операциям, не оплаченные нз-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) н помещенные

в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке Рос­сии, до их оплаты.

С IV квартала 1995 г. (после августовского кризиса меж­банковского рынка) Банк России ведет отчетность по неопла­ченным расчетным документам из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций. Более 90% от общей суммы неоплаченных расчетных докумен­тов относится к кредитным организациям, у которых отозвана лицензия. Что же касается действующих кредитных организа­ций, имеющих картотеку, то к ним применяются меры в соот­ветствии с Федеральным законом «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)».

При расчетах Банка России с использованием документов на бумажных носителях средством межфилиальных расчетов между РКЦ является авизо по МФО. Авизо составляются и от­правляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфи­лиальных операций. РКЦ, начавший операцию по расчетам (на­чальный провод), условно называется филиалом «А», а принявший авизо к ответному проводу — филиалом «Б». Как правило, авизо пересылаются посредством спецсвязи или телеграфом[23]. Наличие дополнительных промежуточных звеньев в расчетах между пла­тельщиком и получателем средств в лице РКЦ, замедление пла­тежей на время почтового пробега документов усиливают пла­тежные риски из-за большей вероятности ошибок, случайного или злоумышленного воздействия на расчетную сеть. В целях повышения эффективности обработки документов, повышения безопасности и надежности, достоверности данных технология проведения расчетов между РКЦ была значительно усовершен­ствована посредством кодирования большинства пересылаемых авизо, преобразования последних в электронную форму на от­дельных этапах передачи информации и др.

Правильность совершения расчетов расчетно-кассовыми центрами подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. В конечном счете должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету началь­ных МФО всех РКЦ общему итогу остатков по счету сквито- ванных ответных МФО. Такое соответствие достигается по ба­лансам территориальных учреждений Банка России только

после завершения квнтовки ответных межфилиальных оборо­тов за истекший год. Процесс квитовки автоматизирован.

Межбанковские расчеты существенно ускоряются, если совершаются с помощью электронных платежей, сфера кото­рых существенно расширена Банком России и которые стали благодаря этому преобладающими в общем объеме платежей.

Расчеты Расчеты по корсчетам, открытым в других коммерческих баи-

на основе прямых ках и филиалах, начали внедряться в России с 1992 г. Наиболее корреспондентских широко корреспондентские связи имели такие крупные коммер- отношений ческие банки, как «Промстройбанк», «Инкомбанк», «Россий­

ский кредит» и др.

Дальнейшее развитие межбанковских корреспондентских связей было приостановлено кризисами межбанковского рын­ка в Московском регионе (1995 г. ), системным банковским кри­зисом 1998 г., подрывом доверия банков друг к другу после кризисов. На первый план выдвинулся не размах корсети, а ее надежность и совершенствование посредством управления сред­ствами на корсчетах, снижения стоимости операций, управле­ния рисками.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондент­ским счетам заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые име­ют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. С самого начала корреспондентские отношения уста­навливаются именно для предоставления услуг клиентам. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, глав­ным образом за счет экономии на масштабах. Имеют место слу­чаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслу­живания даже одного очень крупного клиента. Известно, что организация расчетов как в рублях, так и в валюте является клю­чевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка. В условиях усиления конкуренции за привлечение и удержа­ние клиентов после кризисов 1995 и 1998 гг. этот фактор стал одним из важнейших.

Во-вторых, и в тесной связи с первым преимуществом зна­чительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются на­прямую, без промежуточных звеньев — РКЦ, а в расчетах со странами СНГ, кроме того, и других звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между кор­респондентами системы электронных платежей или телексной связи. Для упорядочения таких платежей Банк России издал Временное положение о порядке приема к исполнению пору­чений владельцев счетов, подписанных аналогами собственно­ручной подписи при проведении безналичных расчетов между кредитными организациями, от 10 февраля 1998 г. № 17-П. Как

правило, все банки применяют системы «Клиент — Банк», тех­нология которых предусматривает, что обе стороны: и банк, и клиент — располагают реальным и доступным средством га­рантированного подтверждения достоверности содержания (аутен­тичности) и авторства передаваемого электронного документа и могут при необходимости прибегнуть к юридически полно­ценной процедуре разрешения споров по поводу содержания, времени создания или авторства такого документа. Единствен­ным на сегодняшний день техническим решением, полностью удовлетворяющим этим требованиям, является электронная циф­ровая подпись.

В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения зачета взаимных требо­ваний банков обычно посредством открытия счетов в одном крупном банке. Проведение зачета между банками-корреспон­дентами позволяет минимизировать остатки средств на кор­счетах, а значит, высвободить их часть в расчетах и использо­вать для получения дохода. Клиринговые банки («Автобанк», «Российский кредит», «Инкомбанк» и др.), имевшие у себя сот­ни счетов других банков, играли весомую роль в экономике бла­годаря четкой работе и устойчивости. Они организовали тран­зитные платежи: перечисление средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспон­дентские отношения. Однако нормативная база таких платежей недостаточна, что обусловливает усиление возникающих при этом рисков.

В-четвертых, расширяются возможности для активной рабо­ты на рынке и применения целого набора финансовых инстру­ментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в каче­стве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обес­печения на корсчетах остатки денежных средств, получать кре­диты под операции, которые осуществляет основной банк.

Крупные банки, как правило, устанавливая корреспондент­ские отношения, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в более крупных и рассчитываются через них так же, как через РКЦ. Открытие корсчетов означает для бан- ка-респондента то же самое, что открытие отделений банка. Но за ним сохраняются право собственности (самостоятельности) и контроль за своими операциями без лишних затрат.

Многие банки для поддержания и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу респондентов. Банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в деловом мире. Степень развития и количество корреспондентских связей могут стать основой для более глу­бокого подчинения одних банков другими.

Однако разветвленная система обусловливает рассредо­точение денежных средств по многочисленным счетам в бан­ках-корреспондентах. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого, поэтому, к примеру, для корреспондентских отноше­ний с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для сред­него банка это неприемлемо. К тому же управление средства­ми ведет к необходимости ограничивать общее количество корсчетов.

Расчеты по межбанковским корсчетам меньше поддаются контролю со стороны центрального банка, следовательно, и больше подвержены риску. Партнерство между банками в про­цессе корреспондентских отношений связано с рисками финан­совой надежности контрагентов и требует квалифицированно­го анализа результатов их деятельности.

В ряде случаев такие расчеты при использовании кредит­ных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в ре­зультате чего пострадают клиенты банков. Анализ практики по­казал, что к корсчетам накапливались неплатежи по межбанков­ским операциям, похищались крупные средства. Возникают проблемы и в процессе контроля за финансовым состоянием бан­ков-респондентов. Известны случаи, когда при отсутствии средств в РКЦ банк открывал корсчет в другом банке и прово­дил расчеты через него.

Учреждения Банка России могут направлять предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществ­ление операций по корсчетам НОСТРО в рублях и в иностран­ной валюте, открытым в других кредитных организациях как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются организациям, которые не обеспечивают своевременного вы­полнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корсчету (субсчету) в РКЦ. Начиная с отчетности на 1 апреля 1997 г. кредитные организа­ции стали ежемесячно представлять вместе с балансами в учреж­дения Банка России сведения: об открытых корсчетах НОСТРО и ЛОРО; остатках средств на них и оборотах; о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.

В конечном счете при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка сопоставляется с из­держками. Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Периодически список банков-корреспонден­тов должен пересматриваться для исключения наименее актив­ных банков.

Важно отметить, что указанные недостатки не проявляют­ся при открытии счетов в подразделениях центрального банка, располагающего сетью корсчетов со всеми коммерческими бан­ками н надежность которого, по сути, не ограничена.

В целом же система расчетов по взаимным корсчетам бан­ков пока менее эффективна по сравнению с глобальной вало­вой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсче­тов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры). Кор­респондентские банковские связи, действуя параллельно с гло­бальной валовой системой и дополняя ее, вносят свой вклад в повышение эффективности российской платежной системы.

Практически все банки, осуществляющие расчеты при пря­мых корреспондентских отношениях с другими банками, про­водят их с электронным исполнением платежей преимуществен­но на валовой основе.

Банк России ужесточил требования к соблюдению сроков платежей посредством введения даты перечисления платежа (ДПП).

Кредитным организациям (филиалам) разрешается осуще­ствлять транзитные расчетные операции по открытым им корсчетам в других кредитных организациях, корсчетам (суб­счетам) в подразделениях расчетной сети Банка России, счетам межфилиальных расчетов. При этом банк — отправитель пла­тежа, осуществляющий транзитную расчетную операцию, пе­реоформляет платежные поручения клиента от своего имени и несет ответственность за правильность и своевременность пе­речисления средств.

Суть транзитных платежей в общих чертах такова. При прохождении платежа транзитом через несколько кредитных организаций (или их подразделений) ДПП устанавливается в каж­дой паре организаций. Организация, осуществляющая транзит­ный платеж, составляет новое поручение банка и указывает новую ДПП. Поручение каждого банка-отправителя платежа вместе с соответствующими экземплярами расчетных докумен­тов клиентов (или их электронными копиями) направляется по назначению избранным маршрутом и способом передачи ин­формации. На основании документов, поступивших от каждо­го банка — отправителя платежа, каждым банком — исполни­телем платежа расчетная операция отражается по корсчету (субсчету) с обособлением полученных средств на пассив­ном балансовом счете 30222 «Незавершенные расчеты кре­дитной организации». Средства с данного счета списывают­ся при наступлении ДПП в порядке, установленном для счета

30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным опе­рациям».

В процессе расчетов между банками нередко возникает необходимость в подкреплении банком-респондентом своего счета или, наоборот, возврата средств банком-корреспонден­том со счета ЛОРО. При этом операции по корсчетам ЛОРО и НОСТРО также должны проводиться в один календарный день. Посмотрим, как данное требование достигается при пере­числении средств по корсчету, открытому в подразделении рас­четной сети Банка России. Банк-отправитель, перечисляя средства с этого счета, одновременно зачисляет их на актив­ный счет 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организа­ции». Суммы списываются после получения подтверждения (в соответствии с ДПП) в корреспонденции со счетом НОСТРО (при подкреплении счета банком-респондентом) или по счету ЛОРО (при возврате средств банком-корреспондентом со сче­та ЛОРО). В банке — исполнителе платежа при несовпаде­нии ДПП с датой зачисления средств на корсчет в подразделе­нии расчетной сети Банка России операция по этому счету совершается в корреспонденции со счетом 30222 «Незавершен­ные расчеты кредитной организации». В день наступления ДПП средства со счета 30222 списываются в корреспонденции с со­ответствующими счетами ЛОРО или НОСТРО.

Внутрибанковские Внутрибанковские платежные системы обслуживают, во-пер- платежные вых, расчеты между разными подразделениями одной кредитной системы организации, во-вторых, расчеты между клиентами одного

подразделения кредитной организации (филиала). Их развитие отличается устойчивым динамизмом по сравнению с развити­ем других межбанковских расчетов, что в немалой степени вызвано большей защищенностью расчетов внутри банковской сети.

Первые из них, представляя собой межфилиальные расче­ты (далее МФР), состоят из расчетов между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Удельный вес таких расчетов составлял в 1997 г. 36,5% общей суммы плате­жей, проведенных платежной системой России. Этот показа­тель снизился до 16,8% в 2000 г. и 12,7% — в 2006 г., что обусловлено отмеченным выше процессом консолидации кор­счетов и централизации расчетов на уровне головных кредит­ных организаций. Определилась также тенденция к постепен­ному преобразованию филиалов в дополнительные офисы кредитных организаций (филиалов), число которых в последние годы растет высокими темпами.

Рост количества дополнительных офисов, предоставля­ющих значительный объем расчетных услуг клиентам, привел

к повышению уровня показателя обеспеченности этими услу­гами населения. Количество учреждений Банка России, кредит­ных организаций, филиалов и дополнительных офисов этих организаций, приходящихся на I млн жителей, составило к на­чалу 2004 г. 100, 2007 г. — 143, ас учетом иных внутренних подразделений кредитных организаций — 261.

Следует отметить, что если в межбанковских расчетах пре­обладают электронные платежи, то в расчетах между клиента­ми одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной техно­логии, так как скорость их проведения обычно удовлетворяет требования клиентов. Что касается расчетов между филиала­ми, то они осуществляются по счетам МФР, открываемым в го­ловной организации, а также в каждом ее филиале.

При регламентации межфилиальных расчетов кредитные организации должны исходить из того, что они несут ответствен­ность за риск и правильную организацию этих расчетов. Чтобы данная ответственность была реальной, Банк России обязал кредитные организации при наличии у них филиалов обеспе­чивать контроль за совершением расчетных операций в филиа­лах и разрабатывать Правила построения расчетной системы кредитной организации (далее — Внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверж­даются исполнительным органом кредитной организации. По­рядок проведения МФР с учетом ДПП в основном такой же, как при прямых корреспондентских отношениях.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке Рос­сии и корреспондентских счетов в других кредитных организа­циях филиал проводит все расчетные операции через счета меж­филиальных расчетов. В этом случае порядок проведения платежей в другую кредитную организацию устанавливается Внутрибанковскими правилами. Платежи осуществляются че­рез подразделение кредитной организации, имеющее коррес­пондентский счет (субсчет). Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается. В случае каких-либо нарушений при составлении Внутрибанковских правил, а то и вовсе их отсутствия, учреж­дения Банка России вправе применить предупредительные или принудительные меры воздействия.

Анализ практики показывает, что внутрибанковские пла­тежные системы существенно повышают эффективность дея­тельности отечественных многофилиальиых банков. Как пра­вило, они функционируют на базе специализированного программного обеспечения в рамках создаваемых расчетных центров. Последние позволяют оптимально (с точки зрения эко­номичности и прибыльности) управлять денежными потоками между банком и клиентами, банком и подразделениями. В ре-

зультате передовые банки извлекают значительные выгоды за счет:

■ более быстрого исполнения платежей в связи с прямым (минуя РКЦ) взаимодействием расчетных центров с фи­лиалами;

■ сокращения платы за расчетные услуги внешних пла­тежных систем;

■ снижения внутренних расходов банков благодаря внед­рению автоматизированной платежной системы;

■ уменьшения потерь, обусловленных финансовыми зло­употреблениями;

■ увеличения доходов при обслуживании холдингов, а также предоставлении дополнительных услуг VIP- клиентам;

■ усиления финансового контроля.

Заслуживает внедрения в российской банковской практике опыт передовых отечественных банков, успешно реализующих программу централизованной банковской системы расчетов (CP) на базе АБС EQUATION. Данная система поддерживает:

■ трехуровневую организационную структуру Банка, цент­ральный офис (ЦО), филиалы Банка, московские дополни­тельные офисы (ДО), дополнительные офисы филиалов;

■ централизованную систему настройки технологическо­го процесса на каждом из этапов обработки расчетных документов: авторизации, зачисления средств, прове­дения расследования, мониторинга маршрутов и т.д.;

■ автоматизированное централизованное управление ва­лютными и рублевыми потоками электронных платеж­ных документов (ЭПД) Банка на основе настраиваемых правил маршрутизации платежей;

■ выполнение в соответствии с расчетными операциями всего централизованно настроенного бухгалтерского учета.

Маршрутизация платежей означает определение для ЭПД фактического МФР /ЛОРО/ НОСТРО — счета его исполнения в каждом филиале маршрутизации с учетом текущих зна­чений типовых лимитов по каждому маршруту. CP обеспечивает централизованное ведение данных и настройку типовых лимитов, а также автоматическое изменение значений этих лимитов по результату маршрутизации каждого документа.

Рассмотренная система, в которой реализована модель ва­ловых расчетов в режиме реального времени, представлена на рис. 10.2.

Мощная автоматизированная платежная система создана Сбербанком РФ, имеющим самую широкую филиальную сеть: на 1 января 2007 г. — 17 территориальных банков, 840 отде-

Рис. 10.2. Схема расчетного взаимодействия банка

леннй, 19 244 внутренних структурных подразделения (всего 20 101 ед.). Эта система обеспечивает взаимозачет между под­разделениями, способствуя сокращению времени прохождения платежей между филиалами, экономии средств, эффективному прогнозированию и управлению денежными потоками банка.

Межбанковский Важным направлением развития расчетов в России является клиринг широкое распространение межбанковского клиринга. Он мо­

жет проводиться как внутри страны, так и между странами (меж­дународный валютный клиринг).

Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.

В зависимости от сферы применения межбанковский кли­ринг может быть: локальным — между банками какого-либо региона или между банками определенной банковской группы и (или) между филиалами одного банка (внутрибанковским); общегосударственным в пределах всей страны.

Специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в институциональных структурах их проведения. Исходя из этого можно выделить тесно связанные между собой виды клиринга: через учреждения центрального банка и круп­нейшие коммерческие банки; через специальные межбанков­ские организации — расчетные (клиринговые палаты и жиро- ссти (жироцентрали)); через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка — при расчетах между его отделения­ми (филиалами) — внутрибанковский клиринг.

Основы межбанковского клиринга заключаются в следу­ющем.

Базу для его проведения составляют корсчета банков, ко­торые могут открываться друг у друга или в специальном кли­ринговом центре. Число банков-участников определяет эффек­тивность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственными расчетами путем зачета взаимных требований: во многом бла­годаря тому, что зачитываются взаимные платежи клиентов, происходит зачет платежей банков.

Как уже отмечалось, платежи могут проводиться на вало­вой либо на нетто- (чистой) основе. В первом случае расчеты но каждой сделке осуществляются отдельно, во втором случае банки-участники дают возможность требованиям и обязательст­вам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило, одного операционного дня). В конце периода про­водятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолжен­ности может иметь место между двумя (двусторонний взаимоза­чет) или тремя и более (многосторонний взаимозачет) сторонами.

Рассмотрим пример потоков межбанковских переводов на валовой и чистой основе (при двусторонних и многосто­роннем зачетах). Пусть в расчетах участвуют шесть банков (табл. 10.2 н 10.3).

Как мы видим, в случае проведения зачета денежные тре­бования участников погашаются их же денежными обязатель­ствами с минимальным использованием реальных денег или вовсе без них. Соотношение требований (прав, которые еще нужно реализовать) и обязательств (долгов, которые еще пред-

Таблица 10.2

Матрица расчетов для банков

200 |Тоо 1 0 І 550
-200 ! 250 1 0 I 0
£
0 1 180 | 20 1 240
0 - _16° 4 20 | 140
20 І о І 60 1 500
160 ; 0 ^ 40 | -120
40 І 100 1 0 | 200
-20 і \ 0 і -10

і

380 | 380 | 190 І 2 220

100

Банк-плателыцик
Платежи

Двустороннее сальдо Платежи

Двустороннее сальдо !

Чистое многостороннее сальдо
Ба н к-пол'уч атель
С Платежи

С Двустороннее сальдо

О Платежи

И Двустороннее сальдо

Е Платежи

Е Двустороннее сальдо

Р Платежи

Б Двустороннее сальдо

Итого требований

Таблица 10.3

Средства, необходимые для гарантированного проведения платежей в различных расчетных системах

Банк

Средства, необходимые для гарантированного проведения платежей при:

многостороннем взаимозачете
двустороннем взаимозачете
110

о о о 120 10

180 50 250 160 320 60

1 020

240

Общая сумма средств

валовой системе

стоит отдать) называется позицией участника. Равенство тре­бований и обязательств есть закрытая позиция (в таблице у банка С), их неравенство — открытая позиция.

О главном достоинстве нетто-расчегов — экономии ресур­сов, необходимых для расчетов, свидетельствуют данные наше­го примера. Для гарантированного совершения всех платежей

со всеми банками каждому из них необходимо резервировать наименьшую (почти в 10 раз по сравнению с валовой основой) сумму средств при расчетах на основе многостороннего взаи­мозачета.

Однако при подобных расчетах, особенно когда их еже­дневные объемы достигают миллиардных сумм, как это проис­ходит за рубежом, серьезно осложняется определение заранее (до начала взаимозачета) размеров позиций для каждого из уча­стников и соответственно потребности в средствах для их за­крытия. Отсюда вытекает их главный недостаток — дополни­тельные (по сравнению с валовыми расчетами) риски: неликвидности и кредитный — риски незавершения зачета из-за частичной или полной неплатежеспособности какого-либо уча­стника; системный — риск передачи неисполнения обязательств одного из участников по цепочке другим участникам (эффект домино).

Рассмотрим далее порядок организации нетто-расчетов.

Функции учета взаимных обязательств участников клирин­говой системы выполняет клиринговая палата, которая являет­ся формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами (в бумажном или элект­ронном виде) в определенном месте и в определенное время.

Окончательный расчет по зачету осуществляется расчет­ным агентом, роль которого состоит в том, чтобы в ходе взаи­мозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов. Кроме того, расчетный агент может выполнять и другие банковские опера­ции, например, предоставлять кредиты для завершения расче­тов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клирин­говой палаты.

Процесс взаимозачета обязательств сторон — участни­ков клиринговой системы носит название клирингового се­анса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в те­чение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.

В большинстве стран приняты два варианта окончательно­го расчета по счетам при многостороннем чистом зачете.

Классический вариант предусматривает урегулирование рассчитанного клиринговой палатой итогового сальдо каждого из ее членов по книгам центрального банка. В этом случае каж­дому банку — участнику системы взаимозачета в клиринговой палате открываются транзитные счета-позиции, деньги на ко­торых фактически отсутствуют. Остатки на таких счетах все­гда равны нулю. Транзитный счет существует для учета обяза­тельств и требований и ведется по каждому банку на основе поступающих и обрабатываемых документов. По данным это­го счета выводится итоговое сальдо банка (оно может быть как дебетовым, так и кредитовым), которое затем передается на основные корсчета членов клиринговой палаты, находящиеся в центральном банке.

У этой системы есть ряд преимуществ. Прежде всего она значительно упрощает процесс расчетов. Кроме того, централь­ный банк может способствовать снижению риска для клирин­говой палаты, обеспечив достаточные остатки на счетах участ­ников, положение которых нестабильно, или участников, деятельность которых связана с высоким уровнем риска.

Второй вариант окончательного расчета по счетам на основе метода авансирования. Клиринговая палата создается в форме акционерного общества банками данного региона и дей­ствует как специальный клиринговый банк. Банки — участни­ки системы взаимозачета открывают в клиринговой палате кор­респондентские счета, на которые переводят часть своих средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою очередь клиринговая палата открывает свой корреспондентский счет в центральном банке.

Кроме того, банки — участники клиринговой системы со­здают в клиринговой палате страховой (резервный) фонд для поддержания непрерывного осуществления взаимных расчетов. Клиринговая палата имеет право в случае образования дебето­вого сальдо у какого-то из своих членов выдать ему кратко­срочный кредит за счет указанного фонда.

На основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов клиринговая палата ежедневно вносит соответствующие изме­нения в баланс каждого банка-участника. Информация об из­менениях остатков средств клиринговой палаты по итогам ра­боты за день поступает в центральный банк и относится на корреспондентский счет клиринговой палаты, а сведения по кор­респондентским счетам банков передаются членам клиринго­вой системы.

Таким образом, в данном случае функции клиринговой палаты и расчетного агента осуществляются в рамках одного учреждения. Недостаток такого метода заключается в большем риске, чем при расчетах по книгам центрального банка.

Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей бан­ковской инфраструктуры, что позволяет проводить расчеты практически мгновенно. Таким образом, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: «Клиент — Банк», «Банк — Филиал», «Банк — Клиринговый центр».

Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современны­ми программно-техническими средствами и системами пере­дачи данных, функционирующих на единой нормативно-пра­вовой базе, образует клиринговую систему.

Классическим примером клиринговой системы является система межбанковского клиринга в Нью-Йорке CHIPS (Clearing House interbank Payment System) — одна из крупнейших в мире. Через нее проходит 90% мирового межбанковского оборота долларовых платежей, ежегод­ная сумма которого составляет свыше 500 трлн дол. CHIPS объединяет около двух десятков банков-участников (из числа самых крупных), в свою очередь осуществляющих зачет для бо­лее чем 100 ассоциированных членов. Об эффективности данной системы свидетельствует боль­шая экономия средств, необходимых для завершения расчетов: ежедневные переводы на сум­му свыше 400 млрд дол. сводятся к окончательным платежам на сумму 4—5 млрд дол. или почти в 10 раз меньше, чем потребовалось бы при валовых расчетах.

Организация подобных систем помимо использования по прямому назначению способствует существенному прогрессу в развитии всего банковского дела. Стандартизуется первич­ная банковская документация, улучшается ведение учетно-опе­рационной работы, а со стороны центральных банков обеспе­чивается косвенный контроль за состоянием ликвидности обслуживаемых клиринговыми системами коммерческих бан­ков. Этот режим предусматривает возможность образования на корсчете дебетового сальдо в силу автоматизма производ­ства операций, поэтому возрастают требования к управлению рисками в таких системах.

Межбанковский Развертывание банковских корреспондентских связей, изуче- клиринг ние зарубежного опыта расчетов, подавляющую часть которых

в России (до 80%) в развитых странах составляет межбанковский кли­

ринг, позволили приступить в России в 1992—1993 гг. к созда­нию соответствующих технологий и программных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие бан­ки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.

Первыми клиринговыми учреждениями в России стали Центральная расчетная палата (ЦРП), Межбанковский финан­совый дом (МФД), Московский клиринговый центр (МКЦ), Банковские информационные технологии (БИТ, г. Тула) и Фи­нансовая группа Урала (ФГУ, г. Челябинск).

В 1997 г. изменился статус клиринговых организаций. В со­ответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» были предоставлены постоянные лицензии небанковским кредитным организациям (НКО) и рас­ширены их функции. НКО могут осуществлять отдельные бан­ковские операции, перечень которых определяется Банком Рос­сии.

К началу 2007 г. работали 52 НКО {к концу 1999 г. — 23), большая часть которых специализировалась на проведении меж­банковских расчетов. Эти НКО определены Банком России как расчетные НКО. Другие небанковские кредитные организа­ции не участвуют в проведении расчетов. Все расчетные НКО проводят платежи на валовой основе, а около половины — так­же и платежи на нетто-основе. Их деятельность регулируется Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О бан­ковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуще­ствления Банком России надзора за их соблюдением».

Расчетные НКО по аналогии с банками могут осуществ­лять определенные законодательством сделки, не требующие лицензии.

Таким образом, расчетные НКО и банки могут существен­но дополнять друг друга. Однако в отличие от банков для рас­четных НКО установлены ограничения, позволяющие прак­тически исключить кредитный риск по их активам. Им запрещено открывать счета НОСТРО (активные корсчета) в банках, кроме Банка России и надежных иностранных банков. Поскольку НКО не имеют права проводить операции, связан­ные с вложением средств в рисковые активы, Банк России ус­тановил для них более мягкие нормативы и требования по ре­гулированию. Хотя комиссии НКО больше банковских, эти потери компенсируются скоростью расчетов и надежностью. НКО не заинтересованы в том, чтобы платежи «зависали» на их счетах. К тому же клиент может быть уверен, что деньги не окажутся инвестированными в какой-то проект. Задача рас­четных небанковских кредитных организаций как раз и зак­лючается в том, чтобы за счет быстроты и эффективности рас­четов максимизировать объем свободных средств у клиентов для целенаправленного инвестирования этих средств, напри­мер в реальный сектор экономики.

Благодаря созданию Банком России нормативной базы электронных расчетов и вне­дрению им в регионах сеансовой обработки платежей появилась возможность совмещать с последней сеансовую обработку платежей в расчетных НКО, осуществляющих взаимоза­чет, а значит, оперативно подкреплять счета участников через платежные системы как НКО, так и Банка России. Причем в течение сеансов клиринга участникам расчетов, как и при расчетах через Банк России, разрешается отзывать непроведенные платежные поручения вплоть до начала окончательного расчета.

В заключение приведенной характеристики платежных систем и способов расчетов в России кратко обобщим их дос­тоинства и недостатки (табл. 10.4).

Таблица 10.4

Платежные системы и способы расчетов в России: достоинства и недостатки Валовые расчеты через

~7 ""корсчета ЛОРО ] внутрибанковские { и НОСТРО | платежные

! I системы

Межбанковский клиринг
подразделения расчетной сети Банка России

У ни версальность и распространенность

Достоинства

Ускорение, удешевление, экономия ресурсов (при тесных взаимоотношениях между банками) Усиление безопасности

Недостатки

Жесткие условия поддержания ликвид­ности корсчетов

Необходимость поддержания ликвид ности корсчетов, не­возможность их открытия во всех банках

Узкая сфера приме­нения — только в банках с развитой филиальной сетью

Сложности в определе­нии размеров позиций по результатам сеансов клиринга

Дополнительные риски: неликвидности, кредитный, системный

Направления В связи с осуществленным переходом России от администра- развития тивной к рыночной экономике и дальнейшим отлаживанием

платежной последней платежная система страны подвергается определен

системы России ным изменениям.

Страна постепенно подходит к постановке и реализации задачи создания единой электронной платежной системы. Прогресс расчетов связан с решением многих проблем:

■ правовых — законодательное закрепление применения электронного документа, электронных переводов (про­екты федеральных законов были внесены в Государ­ственную Думу) и межбанковского клиринга, установ­ление требований к участникам расчетов в целях контроля за различными рисками, возникающими в про­цессе расчетов, унификация форматов обмена данны­ми и создания СВИФТ-форматов с целью интеграции в международные платежные системы;

■ методологических — создание нормативной базы по но­вым направлениям межбанковских расчетов, а также совершенствование действующей нормативной базы, разработка методологии ценообразования на расчетные услуги и определения эффективности функционирова­ния платежных систем;

■ организационных — объединение в общую систему всех платежных систем, в том числе государственной и частных (внутрибанковской, расчетных небанковских кредитных организаций, банков-корреспондентов, рас­

считывающихся без посредников), а в будущем — пла­тежных систем стран СНГ;

■ технических, позволяющих обеспечить это объедине­ние, а также высокий уровень надежности платежных систем, защиты информации по расчетным операциям;

■ экономических — изыскание огромных капиталов для проведения указанных мероприятий, а также для пре­одоления платежного кризиса и засилия суррогатов пла­тежных средств, без чего единая электронная система может быть ограниченной, «урезанной».

Особое значение в связи с этим имеет внедрение системы валовых расчетов в режиме реального времени (ВРРВ). Си­стема ВРРВ, предназначенная для проведения крупных, сроч­ных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг, другими пользователями, позволяет существенно повысить роль национальной платеж­ной системы в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить в дальнейшем ее интеграцию в между­народные платежные системы.

В среднем один крупный перевод в США составляет 3 млн дол., в Японии — 33 млн дол.

Подобного рода системы были созданы во многих разви­тых странах еще в 80—90-е гг. XX в. Такими системами обслу­живаются, как правило, переводы крупных сумм1, отсюда на­звание — Система переводов крупных сумм платежей. В силу ключевого значения для экономики, по образному выражению экономистов, СПКСП — главная артерия (становой хребет) платежной системы страны. Выбору модели СПКСП придает­ся статус вопроса государственной важности.

Каковы же основные характеристики и причины столь боль­шого значения системы ВРРВ для проведения платежей круп­ными суммами? Рассмотрим эти вопросы подробнее.

1. В платежной системе ВРРВ платежные документы меж­ду банками исполняются индивидуально и постоянно (в режи­ме реального времени) в течение дня. Отсюда основная черта данной системы — при наличии необходимых средств обеспе­чение немедленного и окончательного расчета сразу при по­ступлении платежного документа, а значит, быстрое и эффек­тивное проведение всех платежей.

В традиционной же нетто-системе платежные документы обрабатываются в течение дня, а межбанковские расчеты ве-

' В ряде стран крупные платежи осуществляются и через системы клиринговых расчетов, например, в США — через систему CHIPS, в Ве­ликобритании — через систему CM APS (Clearing House Automated Payment System).

дутся в конце операционного дня. До этого расчеты не счита­ются совершенными, имеют только условную завершенность, зависящую от исполнения платежа.

2. Как следствие указанной характеристики — существен­ное снижение платежных рисков в системе ВРРВ по сравне­нию с иетто-расчетами, где они могут достигать больших раз­меров. Наиболее опасны риски неликвидности, кредитный, системный, временной.

3. Система ВРРВ дорогостоящая для пользователей, что в свою очередь обусловлено высокими издержками на ее под­держание: обработка информации с точки зрения используемых компьютерных мощностей является комплексной, требует по­стоянных проверок и изменений. Поэтому в данной системе нерентабельно проводить низкостоимостные платежи, а обыч­но исполняются крупные, которым необходима большая сте­пень защищенности, надежности и своевременности.

В зарубежной практике известно так называемое правило 80 : 20, согласно которому 80% всего количества платежей со­ставляют 20% стоимости, а остальные 20% — 80% стоимости. В силу этого правила дорогостоящие платежные системы для 80% платежей (по количеству) нецелесообразны. Отметим, что ВРРВ располагает изощренными контрольными системами, позволяющими учитывать все платежи. Важен механизм управ­ления очередностью: есть большая разница между системами, в которых могут быть поставлены в очередь 100 тыс. докумен­тов, и системами, в которых может стоять в очереди 10 млн документов.

Приведем пример из практики Великобритании. В конце 90-х годов XX в. в этой стра­не система платежей крупными суммами CHAPS взимала 20 ф. ст. за каждую платежную операцию, а система массовых низкостоимостных платежей BACS (Bankers Automated Clearing Services) — около 20 пенсов, или в 100 раз меньше. Разумеется, платеж в сумме 100 ф. ст. нерентабелен в первой системе, тогда как в сумме 100 млн ф. ст. — вполне при­емлем. По данным Ассоциации систем клиринговых платежей этой страны, за год с 1 апре­ля 1998 г. до 1 апреля 1999 г. в системе CHAPS было обработано 0,4% общего количества всех платежей в стране, однако по стоимости они составили 93%. Средняя сумма крупного платежа в марте 1999 г. определилась в 2,3 млн ф.ст., низкостоимостного — немногим бо­лее 600 ф.ст.

Очевидно, что использовать систему ВРРВ для 99,6% операций, на которые прихо­дится всего 7% суммарной стоимости, нерентабельно.

В России основная сумма межбанковских платежей также относится к крупным, хотя они составляют небольшую долю от общего числа платежей, осуществляемых как в рамках (преобла­дающая сумма), так и за пределами регионов. Значит, осуществ­ление системы ВРРВ по крупным и другим приоритетным плате­жам не может вызвать большого объема операций в расчетной сети,

оказывающего главное воздействие на операционные издержки. Внедрение такой системы (названной Банком России Системой банковских электронных срочных платежей — Системой БЭСП) началось в нашей стране с 1 июля 2007 г. согласно Положению Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» и другим его нормативным документам.

Центральное место в создании новой архитектуры платеж­ной системы страны занимает решение проблемы минимиза­ции рисков для максимальной доли суммарной стоимости пла­тежей с учетом накопленного отечественного и адаптации зарубежного опыта. Этому, собственно, и отвечает задача внедрения ВРРВ по крупный платежам, доминирующим, как выше показано, в общей сумме платежей.

В условиях применения данной системы Банком России задействованы специальные правила управления ликвидностью и очередностью исполнения расчетных документов в течение операционного дня. Во внедряемой Банком России системе БЭСП предусмотрено поддерживать ликвидность кредитных организаций и приемлемый уровень системного риска путем установления лимита внутридневного дебетового сальдо (овер­драфта), предоставления им однодневных (овернайт) и ломбард­ных кредитов под залог ценных бумаг и других активов.

Расчетные документы, обрабатываемые в режиме реального времени и не обеспеченные средствами, должны помещаться во внутридневную очередь отложенных электронных платеж­ных сообщений (ЭПС) (в соответствии с очередностью плате­жей) либо возвращаться без исполнения. Расчет по ЭПС', нахо­дящийся в указанной очереди, осуществляется автоматически согласно правилам Банка России. Таким образом минимизиру­ются кредитные риски, поскольку платежи должны проводить­ся при наличии средств на счете с учетом предоставленных Бан­ком России полностью обеспеченных кредитов.

Важно отметить, что благодаря использованию режима реального времени при совершении межрегиональных расче­тов существенно снизится и временной риск. Система ВРРВ позволяет минимизировать время, в течение которого сумма со­ответствующих платежей находится на счетах в расчетной сети Банка России из-за разницы в часовых поясах и необходимости обработки и передачи информации по каналам связи.

По мере совершенствования инструментов денежно-кре­дитной политики и укрепления российской банковской систе­мы станет возможным переход к автоматическому предоставле­нию внутридневных кредитов в пределах определенной части обязательных резервов банков, хранящихся в Банке России. Соот­ветственно будет введен норматив на неснижаемые остатки но кор­счетам коммерческих банков. Вместе с тем система поддержа­ния ликвидности коммерческих банков со стороны Банка Рос­сии должна быть дополнена аналогичной системой для хозяй­ствующих субъектов со стороны коммерческих банков.

Банком России проводится подготовительная работа, в том числе техническая, по хранению обязательных резервов на кор­счетах банков. Частично оно реализовано согласно Положению Банка России от 29 марта 2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом платежной системы, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ, напра­вить высвободившиеся ресурсы иа финансовый рынок и в ко­нечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.. Банковское дело : учебник; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О.И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС, — 768 с.. 2009

Еще по теме 10.3. РАСЧЕТЫ В ФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (МЕЖДУ БАНКАМИ):

  1. 3.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
  2. 1.2. Место финансового сектора в экономике России
  3. 16.5. Цели финансовых отношений между различными уровнями управления в Российской Федерации
  4. Реальный и финансовый секторы экономики
  5. Правовая природа отношений между банком-эмитентом и клиентом (держателем банковской карты)
  6. Нарушение процессов формирования общественного капитала, обособленность реального и финансового секторов экономики
  7. 10.2. РАСЧЕТЫ В НЕФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ)
  8. 10.3. РАСЧЕТЫ В ФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (МЕЖДУ БАНКАМИ)
  9. 14.4. РАСЧЕТЫ В НЕФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ)
  10. 14.5. РАСЧЕТЫ В ФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (МЕЖДУ БАНКАМИ)
  11. 9.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
  12. 10.2. РАСЧЕТЫ В НЕФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ)